財務(wù)報賬制度-資料下載頁
2025-10-09 10:42本頁面
【導(dǎo)讀】范》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。門負責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。⑵、購買實物的憑證，經(jīng)辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符。及金額，并加蓋售貨單位公章。結(jié)算方式付款，收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致，否則不予辦理付款手續(xù)。第三條單位公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項借款。財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽、由財務(wù)人員復(fù)核后方可辦理。因，一般不予辦理下次借款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。財務(wù)部門嚴格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定及上述財務(wù)審批權(quán)限辦理會計事務(wù)，對不符合規(guī)定的支出。財務(wù)人員在報賬過程中，發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)制度及財經(jīng)紀律的必須依法依規(guī)追究其責(zé)任。
【正文】 持 “前帳不清，后帳不借 ”的原則，如果借款人有尚未 結(jié)清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)批準。日常的費用支出一般在十天內(nèi)進行報帳；借款出差人員回單位后， 30天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部門報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或 30天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。 第十三條 財務(wù)人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理， 對記載不準確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。財務(wù)部門嚴格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定 及上述財務(wù)審批權(quán)限辦理會計事務(wù)，對不符合規(guī)定的支出一律 報銷。 七、 責(zé)任追究 財務(wù)人員在報賬過程中，發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)制度及財經(jīng)紀律的必須依法依規(guī)追究其責(zé)任。 附：財務(wù)報賬流程圖 經(jīng)辦人整理發(fā)票等待資料填寫報銷單 — 部門主管簽字 — 財務(wù)主管復(fù)核 — 負責(zé)人審批 — 財務(wù)出納付款
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