【正文】 表》。，附有關(guān)原始有效單據(jù)（原則上收據(jù)、白條不予報(bào)銷），凡需預(yù)先報(bào)批的費(fèi)用，需附相關(guān)申請(qǐng)單；?（真實(shí)性、合理性）簽字；如是差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)附出差總結(jié)，無(wú)出差總結(jié)者不予報(bào)銷出差費(fèi)用，部門經(jīng)理審查其出差總結(jié)，出差總結(jié)合格者，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明已交出差總結(jié)；?（真實(shí)性、是否符合規(guī)章程序、是否額度內(nèi)）簽字；?（合理性）審批；?、付款；原則上報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)先沖抵借款，剩余部分支付；欠公司款項(xiàng)又沒有給出合理解釋者，公司有權(quán)在次月的工資中扣取。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類分開粘貼，并在報(bào)銷單的右上角注明報(bào)銷類別。(2)報(bào)銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。公司財(cái)務(wù)部每月付完報(bào)銷款后，及時(shí)通過電郵方式與辦事處員工核對(duì)本次報(bào)銷金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無(wú)提出異議，財(cái)務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。，公司統(tǒng)一規(guī)定可報(bào)銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報(bào)銷交通費(fèi)用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點(diǎn)及金額。物品采購(gòu)：總務(wù)處填采購(gòu)申報(bào)單→校長(zhǎng)審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審）→交總務(wù)處統(tǒng)一采購(gòu)→保管室入庫(kù)、領(lǐng)取→總務(wù)處填報(bào)銷單（正規(guī)發(fā)票）→會(huì)計(jì)審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長(zhǎng)簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。租車費(fèi)：辦公室填公務(wù)用車申報(bào)單、登記→校長(zhǎng)審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審）→用車→總務(wù)處填報(bào)銷單→會(huì)計(jì)審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長(zhǎng)簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。二、借款規(guī)定：：(1)定額借款：現(xiàn)金、支票、匯票、電（信）匯。一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無(wú)法追索的后果時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。：(1)員工在報(bào)銷時(shí)應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不代貼。發(fā)票日期 60 天之前的財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。否則單據(jù)予以退回，往來(lái)郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。，不準(zhǔn)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)務(wù)制度以外應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出。審核、審批時(shí)，須嚴(yán)格控制“出差時(shí)間”及“費(fèi)用預(yù)算”和“同行人數(shù)”等項(xiàng)目。(2)針對(duì)每次設(shè)備報(bào)障，負(fù)責(zé)單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。第三部分：財(cái)務(wù)核算指引一、報(bào)銷項(xiàng)目的劃分：工資（含加班、過節(jié)費(fèi)、社保、餐補(bǔ)等）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)(固定)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修、房租、培訓(xùn)費(fèi)、其他共 15 項(xiàng)?！捌渌表?xiàng)必須載明用途。“為哪個(gè)單位發(fā)生的計(jì)入哪個(gè)部門”原則。每月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》應(yīng)盡量包括該月內(nèi)所有的現(xiàn)金支出。第三篇：財(cái)務(wù)審批流程財(cái)務(wù)審批流程公司財(cái)務(wù)支出必須以公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為中心，非主營(yíng)業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營(yíng)。五、其它款項(xiàng)支付1000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長(zhǎng)審批及總經(jīng)理簽字。：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理（二）費(fèi)用（人員工資、業(yè)務(wù)費(fèi)等日常費(fèi)用）報(bào)銷： 1．費(fèi)用報(bào)銷原則上為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)所發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷。，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。計(jì)劃審批后，應(yīng)到預(yù)算管理委員會(huì)備案。雞蛋、毛雞、蔬菜收購(gòu)：驗(yàn)級(jí)簽字→過磅簽字→采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字→開具收購(gòu)發(fā)票→客戶簽字→付款固定資產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、技改支出審批：經(jīng)辦人員簽字→預(yù)算員簽字→部門主任簽字→事業(yè)部總經(jīng)理簽字→審計(jì)監(jiān)察部簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→出納報(bào)賬新建項(xiàng)目在公司成立之前發(fā)生的費(fèi)用預(yù)借（經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→出納付款）。對(duì)于計(jì)劃外的新建、擴(kuò)建、技改固定資產(chǎn)投資，報(bào)投資決策委員會(huì)審批，經(jīng)投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭(zhēng)議的，可直接報(bào)物業(yè)公司負(fù)責(zé)人據(jù)實(shí)酌情審批，再進(jìn)入財(cái)務(wù)核單、審核程序。、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。第四篇：財(cái)務(wù)審批流程財(cái)務(wù)審批流程一、目的為了提高項(xiàng)目管理水平，理順管理關(guān)系，制定財(cái)務(wù)審批流程。一、貨款支付審批流程對(duì)應(yīng)應(yīng)收款已到帳，由采購(gòu)主管填寫付款申請(qǐng)單（付款申請(qǐng)單另附），由