【正文】 管。注重加強(qiáng)部門內(nèi)部審計(jì)和單位控制力度。強(qiáng)化單位責(zé)任人的內(nèi)控意識(shí)，從重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和過程著手，實(shí)行交叉控制，調(diào)研和探討試行“一把手”不直接分管財(cái)務(wù)制度，逐步實(shí)行單位重大財(cái)務(wù)公開。明確部門、單位財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序，管錢、管物、管賬人員進(jìn)行相互制約，保證資產(chǎn)的安全、完整，杜絕產(chǎn)生“小金庫”金寨縣教育局 二0一一年十一月 的隱患。第五篇：關(guān)于防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作方案關(guān)于防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作方案為鞏固我市“小金庫”專項(xiàng)治理工作，根據(jù)三亞市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于印發(fā)防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作方案的通知》（三治辦[2011]11號）文件精神，現(xiàn)就防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作制定如下方案。一、任務(wù)目標(biāo)根據(jù)《意見》的要求，按照標(biāo)本兼治、糾建并舉的原則，全面總結(jié)“小金庫”治理工作經(jīng)驗(yàn)，深入剖析產(chǎn)生“小金庫”問題的原因，從加強(qiáng)教育、完善制度、深化改革、強(qiáng)化監(jiān)督等方面入手，有針對性地出臺(tái)制度、采取措施、推進(jìn)改革，逐步建立從源頭上防治“小金庫”的長效機(jī)制，鏟除“小金庫”賴以生存的土壤，從根本上解決“小金庫”這個(gè)反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題。二、主要內(nèi)容（一）加強(qiáng)教育。堅(jiān)持教育在先，防范在前，從加強(qiáng)教育引導(dǎo)入手，結(jié)合“小金庫”治理工作中查處的突出問題和典型案例，建立健全防治“小金庫”教育防范機(jī)制，提高教育的制度化、規(guī)范化水平。將防治“小金庫”的教育納入反腐倡廉建設(shè)總體格局，把財(cái)務(wù)管理納入黨風(fēng)廉政建設(shè)考核的重要內(nèi)容。研究制定防治“小金庫”教育工作指導(dǎo)性意見，明確教育工作的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、教育內(nèi)容、方式方法等。要重點(diǎn)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的教育，將防治“小金庫”與領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)化遵紀(jì)守法觀念、廉潔從政意識(shí)；建立完善警示教育制度，豐富警示教育的方式方法，切實(shí)提高教育的針對性和有效性。（二）完善制度。要針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，建立健全防治“小金庫”的相關(guān)制度，切實(shí)提高制度執(zhí)行力和約束力。進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)收支監(jiān)督管理制度。（1）、制定銀行和現(xiàn)金管理制度。制度建設(shè)要遵循財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理要求，強(qiáng)化銀行和現(xiàn)金的管理，逐漸全面推行使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)，減少現(xiàn)金消費(fèi)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。（2）、完善培訓(xùn)費(fèi)用管理制度。制定會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（3）、制定票據(jù)管理制度。加強(qiáng)對入賬票據(jù)真實(shí)合法性的審核，杜絕虛列、多列支出設(shè)立“小金庫”。（4）、制定和完善“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度。重點(diǎn)制定公務(wù)接待、公務(wù)車使用、因公出國出境量化指標(biāo)控制制度，積極推進(jìn)公務(wù)消費(fèi)和公務(wù)接待制度改革，從源頭上解決使用“小金庫”資金用于“三公消費(fèi)”的問題。（5）、制定國有資產(chǎn)管理制度。（6）、完善資產(chǎn)處理制度。完善對資產(chǎn)處置的規(guī)定，嚴(yán)格國有資產(chǎn)處理規(guī)定，規(guī)范國有資產(chǎn)處理審批程序。（7）、完善資金資產(chǎn)使用及財(cái)務(wù)核算制度。（三）深化改革。主要從深化各項(xiàng)管理機(jī)制改革入手，進(jìn)一步推進(jìn)體制機(jī)制建設(shè)，切斷“小金庫”的資金來源，從根源上鏟除“小金庫”賴以生存的土壤。深化部門預(yù)算管理改革，提高預(yù)算管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平，強(qiáng)化預(yù)算約束。深化行政經(jīng)費(fèi)管理改革，推進(jìn)國庫集中收付、政府采購制度和“公務(wù)卡”改革，規(guī)范財(cái)政資金支付方式，減少財(cái)政資金使用上的“跑冒滴漏”。深化事業(yè)單位改革，合理界定財(cái)政保障的事業(yè)單位范圍，推進(jìn)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度改革，規(guī)范事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支管理。深化“收支兩條線”管理改革，完善非稅收入特別是國有資產(chǎn)收益監(jiān)管機(jī)制。深化津貼補(bǔ)貼管理制度改革，規(guī)范事業(yè)單位收入分配秩序，要建立切實(shí)可行的績效考評辦法，努力杜絕利用“小金庫”資金亂發(fā)津貼問題。深化單位賬戶管理，著力杜絕利用不合規(guī)賬戶設(shè)立和使用“小金庫”。深化領(lǐng)導(dǎo)干部的考核制度。將干部考核納入黨風(fēng)廉政建設(shè)制度。納入懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。積極構(gòu)建“小金庫”專項(xiàng)治理長效機(jī)制。（四）強(qiáng)化監(jiān)督。建立完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約，把黨內(nèi)監(jiān)督、群眾監(jiān)督和行政監(jiān)察緊密結(jié)合，增強(qiáng)監(jiān)督的整體合力。完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，強(qiáng)化社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國有企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督。建立健全財(cái)政預(yù)決算和單位財(cái)務(wù)公開機(jī)制，不斷擴(kuò)大公開范圍，強(qiáng)化陽光操作和社會(huì)輿論監(jiān)督。進(jìn)一步完善“小金庫”違法行為責(zé)任追究法規(guī)制度，建立健全責(zé)任追究和案件移送制度，嚴(yán)肅對違法違規(guī)責(zé)任人的處理。三、方法步驟我中心防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)總體時(shí)間擬定為1個(gè)月，共分為三個(gè)階段：第一階段：梳理分析，查明原因（截止至8月15日）。對2009年以來“小金庫”專項(xiàng)治理工作情況進(jìn)行梳理。一是列出存在“小金庫”或可能誘發(fā)“小金庫”產(chǎn)生的問題及其原因；二是列出現(xiàn)有的相關(guān)制度辦法和管理措施；三是對照現(xiàn)有制度辦法，列出制度缺失、制度不足等方面的問題，制定執(zhí)行力和教育、監(jiān)督、改革等方面需要完善的地方。第二階段：組織開展，落實(shí)責(zé)任（8月16日至8月31日）。組織開展防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作。將制度建設(shè)任務(wù)進(jìn)行細(xì)化，明確目標(biāo)、任務(wù)和時(shí)限要求，將制度建設(shè)任務(wù)分解到部門，落實(shí)到具體的崗位和責(zé)任人。第三階段： 評價(jià)驗(yàn)收，總結(jié)完善（9月1日至9月25日）。根據(jù)自身的工作任務(wù)，制定防范“小金庫”長效機(jī)制管理制度初稿，并報(bào)市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審議。根據(jù)審議意見，按要求進(jìn)一步對制度進(jìn)行修改和完善，并于9月25日前向市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交制定好的監(jiān)督管理制度。四、工作要求（一）高度重視。防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)是“小金庫”治理的根本任務(wù)，是今年“小金庫”治理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要充分認(rèn)識(shí)防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)的重要性和緊迫性，自覺地把防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作作為今年最重要的一項(xiàng)工作積極推進(jìn)、貫徹始終，認(rèn)真落實(shí)長效機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)，確保完成中央和省提出的目標(biāo)和任務(wù)。（二）狠抓落實(shí)。今年長效機(jī)制建設(shè)的主要任務(wù)是制定完善一批具體的管理制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力，9月底之前，要在完善制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力等方面要有明顯效果。各項(xiàng)管理制度建設(shè)要按照整章建制與治理工作相結(jié)合的原則，將長效機(jī)制建設(shè)始終貫穿于“小金庫”治理工作之中。（三）指定專人負(fù)責(zé)。要指定專人負(fù)責(zé)長效機(jī)制建設(shè)工作，并于8月10日前向市治理辦上報(bào)指定人員的姓名、聯(lián)系方式等，以便市治理辦和指定人員隨時(shí)保持聯(lián)系和溝通，了解我中心長效機(jī)制建設(shè)工作進(jìn)展情況，及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)。（四）細(xì)化長效機(jī)制方案。按照制定的長效機(jī)制建設(shè)工作方案填寫《長效機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)落實(shí)表》，并于8月20日前上報(bào)市治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。二0一一年八月六日