【正文】 、%。如此大規(guī)模的企業(yè)存在就昭示著巨大的資金需求。然而近些年以來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款越來越難。從安寧市金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款中給予鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的情況來看：首先，0007年，、。%、%、%。其次，與農(nóng)戶類似，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大部分的資金也來源于民間金融。根據(jù)2007年末我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)數(shù)量和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額，與所需資金相去甚遠(yuǎn)。四、市場前景分析，農(nóng)民的儲(chǔ)蓄觀念非常傳統(tǒng)，缺乏理財(cái)觀念以非銀行（尤其是非國有商業(yè)銀行）民資企業(yè)為發(fā)起人的村鎮(zhèn)銀行，在吸納存款時(shí)與國有商業(yè)銀行相比缺乏令農(nóng)民信服的資金實(shí)力，吸儲(chǔ)難度較高，由此對(duì)村鎮(zhèn)銀行的放貸等經(jīng)營業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)性、資本充足率造成不利影響。，%，貸款覆蓋率低，村鎮(zhèn)銀行可以通過簡化審批程序、給予優(yōu)惠利率、深入村鎮(zhèn)一線現(xiàn)場辦理業(yè)務(wù)等方式獲取巨大的農(nóng)村市場占有率。，農(nóng)村資金外流嚴(yán)重統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，%，%。20052007年，%、%、%。同時(shí)，農(nóng)村存貸差卻在逐年擴(kuò)大。2005年。這使得農(nóng)村資金大量流出。安寧市村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營模式也可以為吸收城鎮(zhèn)居民閑置資金，使城市資金流向農(nóng)村，面向農(nóng)村，服務(wù)農(nóng)民，反哺農(nóng)業(yè)。，民間借貸發(fā)揮了主渠道作用2007年末，通過民間借貸借入4，608元(根據(jù)安寧市統(tǒng)計(jì)局農(nóng)村住戶抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)測(cè)算得來)，％％。安寧市村鎮(zhèn)銀行可抓住民間借貸這一市場份額，組織有效信貸投入，滿足農(nóng)戶對(duì)日常生活和生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求。同時(shí)，也促進(jìn)了村鎮(zhèn)銀行的自身發(fā)展，提高了盈利能力。，小額信貸尚不能滿足農(nóng)戶需要 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在全國的推廣和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)產(chǎn)、供、銷模式的形成，使農(nóng)村個(gè)體生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，生產(chǎn)形式發(fā)生了變化，農(nóng)戶小額信貸無法滿足農(nóng)民發(fā)展規(guī)?；N植、養(yǎng)殖業(yè)和發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工等產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的需求。目前這些生產(chǎn)經(jīng)營所需資金量較大，生產(chǎn)周期也較長，有的要三五年，初期投入多、風(fēng)險(xiǎn)大。而農(nóng)戶小額信貸，一是還款期短，一般半年至一年，有的只有兩三個(gè)月，與林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期不適應(yīng)；二是額度太小，一般最高不超過1萬元。安寧市村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)自身資金運(yùn)營情況，制定期限靈活，額度為5500萬元的支農(nóng)信貸產(chǎn)品，支持農(nóng)戶正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。幫助信譽(yù)好的農(nóng)業(yè)企業(yè)，尤其是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展壯大。，不能滿足大多數(shù)農(nóng)戶的貸款需求，而村鎮(zhèn)銀行在這點(diǎn)上能放寬額度，執(zhí)行優(yōu)惠利率，盡量滿足農(nóng)戶用于投資、經(jīng)商、辦廠的資金需求，成為信貸支農(nóng)的有力補(bǔ)充。五、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃安寧市村鎮(zhèn)銀行自身應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，針對(duì)農(nóng)村、農(nóng)民開發(fā)出方便、靈活的金融產(chǎn)品，例如：農(nóng)戶種養(yǎng)兩業(yè)貸款、農(nóng)戶小額信用貸款、政府貼息扶貧貸款等。形成自身獨(dú)有特色，不斷增強(qiáng)盈利能力，把村鎮(zhèn)銀行打造成具有“農(nóng)”字特色、機(jī)制靈活、競爭力強(qiáng)、可持續(xù)發(fā)展的精品銀行。六、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)（一）經(jīng)營機(jī)制安寧市村鎮(zhèn)銀行實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營管理機(jī)制，依法開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，依法接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)云南銀監(jiān)局的監(jiān)督管理。（二）目標(biāo)市場及資金投向安寧市村鎮(zhèn)銀行的目標(biāo)市場主要是農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，也包括產(chǎn)值在5萬元至500萬元之間的中小企業(yè)；大力發(fā)展各類靈活便捷的信貸產(chǎn)品和結(jié)算產(chǎn)品，為進(jìn)行小型經(jīng)營的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)和貿(mào)易金融等。在充分滿足市域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金需求的同時(shí)，富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買政府債券和金融債券、辦理同業(yè)存放或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。（三）網(wǎng)點(diǎn)布局安寧市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對(duì)薄弱，農(nóng)村資金流入城市的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。如果單純從服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的角度考慮，將村鎮(zhèn)銀行設(shè)在經(jīng)濟(jì)條件較差的偏遠(yuǎn)村鎮(zhèn)，勢(shì)必導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行存款來源少，業(yè)務(wù)發(fā)展慢，經(jīng)營績效差，最終會(huì)影響村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展和支農(nóng)效能的發(fā)揮。安寧市村鎮(zhèn)銀行設(shè)置于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、人口密集的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心連然鎮(zhèn)。采取村鎮(zhèn)銀行加農(nóng)村合作組織的形式，將村鎮(zhèn)銀行市場業(yè)務(wù)覆蓋到轄內(nèi)所有村鎮(zhèn)。（四）業(yè)務(wù)規(guī)模目前政策許可村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)是寬廣的，而對(duì)于新開設(shè)的安寧市村鎮(zhèn)銀行來說，要達(dá)到規(guī)定的業(yè)務(wù)項(xiàng)目規(guī)模，還需要走過相當(dāng)長的一段摸索過程和村鎮(zhèn)金融市場培育過程。安寧市村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期重點(diǎn)立足于吸收公眾存款、發(fā)放短期、中長期貸款和辦理國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)，以提高資本充足率、資金流動(dòng)性和開拓農(nóng)村金融市場。但也可以預(yù)期只要農(nóng)村金融業(yè)務(wù)品種需求達(dá)到規(guī)?；{(diào)整或增加經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍是有可能的。七、財(cái)務(wù)發(fā)展目標(biāo)（一）盈利能力村鎮(zhèn)銀行的盈利方式主要為：一是信貸業(yè)務(wù)盈利，二是中間業(yè)務(wù)盈利。信貸業(yè)務(wù)收益主要來自于存貸款利差。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)來看，2007年，（根據(jù)安寧市統(tǒng)計(jì)局農(nóng)村住戶抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)和中國人民銀行民間借貸專項(xiàng)調(diào)查數(shù)據(jù)測(cè)算得到），以央行1年期存、貸款基準(zhǔn)利率為例，安寧市村鎮(zhèn)銀行如獲得1/10的份額，其人均利潤率將達(dá)到安寧市金融業(yè)的平均水平。就目前國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，中間業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的非利息收入僅占全部收入的10%左右。作為新設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，中間業(yè)務(wù)應(yīng)作為今后發(fā)展的重點(diǎn)，以創(chuàng)造新的利潤增長點(diǎn)。（二）利潤分配預(yù)案%的比例提取法定盈余公積金。%的比例提取一般準(zhǔn)備。%的比例提取獎(jiǎng)勵(lì)基金（勞動(dòng)分紅基金）。八、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)（一）內(nèi)部控制見《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（附件1）（二）風(fēng)險(xiǎn)控制策略村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。條件成熟時(shí)，可引入外部審計(jì)制度。村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。（三）呆賬準(zhǔn)備提取方案 應(yīng)對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的全部債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，呆賬準(zhǔn)備由村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一計(jì)提。（1）一般準(zhǔn)備是指按照一定比例從利潤中提取或其他渠道取得的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，村鎮(zhèn)銀行按照當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，在利潤分配時(shí)計(jì)提。一般準(zhǔn)備的余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%。（2）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指對(duì)債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的部分提取的，用于彌補(bǔ)特定損失的準(zhǔn)備，包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。①款損失準(zhǔn)備是對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類后，按照貸款損失程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)科目為：各項(xiàng)貸款、銀行承兌匯票墊款、銀行卡透支、貼現(xiàn)、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司等科目。計(jì)提比例為：關(guān)注類2%，次級(jí)類25%，可疑類50%，損失類100%。如果正常類貸款有風(fēng)險(xiǎn)，也可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。②賬準(zhǔn)備是對(duì)可能產(chǎn)生的壞賬損失計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)科目為：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司等科目的應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、短期投資、存放境外同業(yè)款項(xiàng)、存出保證金、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金等。計(jì)提的比例為：計(jì)提該項(xiàng)減值準(zhǔn)備所包含的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%。③期投資減值準(zhǔn)備是對(duì)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的長期股權(quán)資產(chǎn)和債權(quán)投資損失計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)科目為：入股村鎮(zhèn)銀行資金、長期投資（不含采用成本與市價(jià)孰低法或公允價(jià)值法確定期末價(jià)值的證券投資和購買的國債本息部分的投資）。計(jì)提的比例為：計(jì)提該項(xiàng)減值準(zhǔn)備所包含的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%。④他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是對(duì)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的其他金融資產(chǎn)損失計(jì)提的減值準(zhǔn)備。計(jì)提減值準(zhǔn)備所包含的會(huì)計(jì)科目是：其他金融資產(chǎn)。計(jì)提的比例為：計(jì)提該項(xiàng)減值準(zhǔn)備所包含的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%。：（1）應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備。一是按照五級(jí)分類計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備；二是按照其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)提取壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備和其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；三是按照利潤分配的要求計(jì)提一般準(zhǔn)備。（2）在制定計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)劃時(shí)，首先按照貸款五級(jí)分類原則對(duì)信貸類資產(chǎn)足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，其次根據(jù)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。有條件的信用社對(duì)于非信貸資產(chǎn)的預(yù)計(jì)損失要按照五級(jí)分類計(jì)提減值準(zhǔn)備。（3）對(duì)于貸款損失準(zhǔn)備缺口較大，難以做到足額提取的村鎮(zhèn)銀行，要根據(jù)自身經(jīng)營狀況，合理確定呆賬準(zhǔn)備分的計(jì)提比例。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容：一是加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，揭示貸款的實(shí)際價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)程度，實(shí)施以正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失的貸款五級(jí)分類法，按核心定義，嚴(yán)格五級(jí)分類的操作和認(rèn)定程序，切實(shí)提高貸款分類的準(zhǔn)確性?？紤]的重要因素包括：（1）借款人的還款能力；（2）借款人的還款記錄；（3）借款人的還款意愿；（4）貸款的擔(dān)保；（5）貸款償還的法律責(zé)任；（6）銀行的信貸管理。二是完善授信管理制度和管理信息系統(tǒng)，對(duì)貸款質(zhì)量、大額授信、集團(tuán)客戶授信和行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。三是對(duì)單一客戶的貸款余額不得超過本社資本凈額的5%，對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%，貸款質(zhì)量指標(biāo)必須符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。四是根據(jù)貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，貸款風(fēng)險(xiǎn)度=∑貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額247?！瀑J款金額＜30%。市場風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容：村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險(xiǎn)的類別和性質(zhì)。盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的市場風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估難以量化的市場風(fēng)險(xiǎn)。盡量對(duì)所計(jì)量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風(fēng)險(xiǎn)（特別是利率風(fēng)險(xiǎn)）在全行范圍內(nèi)進(jìn)行加總，以便理事會(huì)和高級(jí)管理層了解總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平。加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，高度關(guān)注央行利率、匯率政策動(dòng)向以及市場資金需求及其價(jià)格信號(hào)，建立靈敏有效的產(chǎn)品定位機(jī)制。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容：流動(dòng)性資金比率確保指標(biāo)在安全所限定的范圍內(nèi)。流動(dòng)性比率公式：流動(dòng)性資產(chǎn)－流動(dòng)性負(fù)債＞0；流動(dòng)性資產(chǎn)＋半流動(dòng)性資產(chǎn)－流動(dòng)性負(fù)債＞0（非流動(dòng)性負(fù)債）。（1）監(jiān)測(cè)流動(dòng)性結(jié)構(gòu)指標(biāo)，包括流動(dòng)負(fù)債到期結(jié)構(gòu)分析。（2）持有資金來源的多樣性以及足夠的備用資金來源。（3）監(jiān)測(cè)村鎮(zhèn)銀行對(duì)大額客戶存款的依賴性。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容：（1）為重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在事件發(fā)生時(shí)提供應(yīng)急資源（包括場所、設(shè)施、人員、資料和流程等）；（2）保證業(yè)務(wù)的及時(shí)恢復(fù)和持續(xù)進(jìn)行；（3）保護(hù)員工和客戶安全；（4）保持對(duì)客戶的服務(wù)水準(zhǔn)；（5）保護(hù)我社的聲譽(yù)和市場份額；（6）減輕信用社的經(jīng)濟(jì)損失。建立合規(guī)性的理念，合規(guī)是創(chuàng)造價(jià)值，要求全面進(jìn)入工作描述、全面進(jìn)入從個(gè)人到整體的評(píng)核指標(biāo)。