【正文】 、%。如此大規(guī)模的企業(yè)存在就昭示著巨大的資金需求。然而近些年以來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)貸款越來越難。從安寧市金融機構(gòu)發(fā)放的貸款中給予鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的情況來看：首先，0007年，、。%、%、%。其次，與農(nóng)戶類似，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大部分的資金也來源于民間金融。根據(jù)2007年末我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)數(shù)量和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額，與所需資金相去甚遠。四、市場前景分析，農(nóng)民的儲蓄觀念非常傳統(tǒng)，缺乏理財觀念以非銀行（尤其是非國有商業(yè)銀行）民資企業(yè)為發(fā)起人的村鎮(zhèn)銀行，在吸納存款時與國有商業(yè)銀行相比缺乏令農(nóng)民信服的資金實力，吸儲難度較高，由此對村鎮(zhèn)銀行的放貸等經(jīng)營業(yè)務(wù)和資金流動性、資本充足率造成不利影響。，%，貸款覆蓋率低，村鎮(zhèn)銀行可以通過簡化審批程序、給予優(yōu)惠利率、深入村鎮(zhèn)一線現(xiàn)場辦理業(yè)務(wù)等方式獲取巨大的農(nóng)村市場占有率。，農(nóng)村資金外流嚴(yán)重統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，%，%。20052007年，%、%、%。同時，農(nóng)村存貸差卻在逐年擴大。2005年。這使得農(nóng)村資金大量流出。安寧市村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營模式也可以為吸收城鎮(zhèn)居民閑置資金，使城市資金流向農(nóng)村，面向農(nóng)村，服務(wù)農(nóng)民，反哺農(nóng)業(yè)。，民間借貸發(fā)揮了主渠道作用2007年末，通過民間借貸借入4，608元(根據(jù)安寧市統(tǒng)計局農(nóng)村住戶抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)測算得來)，％％。安寧市村鎮(zhèn)銀行可抓住民間借貸這一市場份額，組織有效信貸投入，滿足農(nóng)戶對日常生活和生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求。同時，也促進了村鎮(zhèn)銀行的自身發(fā)展，提高了盈利能力。，小額信貸尚不能滿足農(nóng)戶需要 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在全國的推廣和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)產(chǎn)、供、銷模式的形成，使農(nóng)村個體生產(chǎn)規(guī)模擴大，生產(chǎn)形式發(fā)生了變化，農(nóng)戶小額信貸無法滿足農(nóng)民發(fā)展規(guī)?；N植、養(yǎng)殖業(yè)和發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工等產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的需求。目前這些生產(chǎn)經(jīng)營所需資金量較大，生產(chǎn)周期也較長，有的要三五年，初期投入多、風(fēng)險大。而農(nóng)戶小額信貸，一是還款期短，一般半年至一年，有的只有兩三個月，與林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期不適應(yīng)；二是額度太小，一般最高不超過1萬元。安寧市村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)自身資金運營情況，制定期限靈活，額度為5500萬元的支農(nóng)信貸產(chǎn)品，支持農(nóng)戶正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。幫助信譽好的農(nóng)業(yè)企業(yè)，尤其是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展壯大。，不能滿足大多數(shù)農(nóng)戶的貸款需求，而村鎮(zhèn)銀行在這點上能放寬額度，執(zhí)行優(yōu)惠利率，盡量滿足農(nóng)戶用于投資、經(jīng)商、辦廠的資金需求，成為信貸支農(nóng)的有力補充。五、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃安寧市村鎮(zhèn)銀行自身應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際，針對農(nóng)村、農(nóng)民開發(fā)出方便、靈活的金融產(chǎn)品，例如：農(nóng)戶種養(yǎng)兩業(yè)貸款、農(nóng)戶小額信用貸款、政府貼息扶貧貸款等。形成自身獨有特色，不斷增強盈利能力，把村鎮(zhèn)銀行打造成具有“農(nóng)”字特色、機制靈活、競爭力強、可持續(xù)發(fā)展的精品銀行。六、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)（一）經(jīng)營機制安寧市村鎮(zhèn)銀行實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營管理機制，依法開展業(yè)務(wù)活動，依法接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會云南銀監(jiān)局的監(jiān)督管理。（二）目標(biāo)市場及資金投向安寧市村鎮(zhèn)銀行的目標(biāo)市場主要是農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，也包括產(chǎn)值在5萬元至500萬元之間的中小企業(yè)；大力發(fā)展各類靈活便捷的信貸產(chǎn)品和結(jié)算產(chǎn)品，為進行小型經(jīng)營的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)和貿(mào)易金融等。在充分滿足市域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展資金需求的同時，富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買政府債券和金融債券、辦理同業(yè)存放或向其他金融機構(gòu)融資。（三）網(wǎng)點布局安寧市農(nóng)村經(jīng)濟相對薄弱，農(nóng)村資金流入城市的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。如果單純從服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟的角度考慮，將村鎮(zhèn)銀行設(shè)在經(jīng)濟條件較差的偏遠村鎮(zhèn)，勢必導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行存款來源少，業(yè)務(wù)發(fā)展慢，經(jīng)營績效差，最終會影響村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展和支農(nóng)效能的發(fā)揮。安寧市村鎮(zhèn)銀行設(shè)置于經(jīng)濟發(fā)達、人口密集的政治、經(jīng)濟、文化中心連然鎮(zhèn)。采取村鎮(zhèn)銀行加農(nóng)村合作組織的形式，將村鎮(zhèn)銀行市場業(yè)務(wù)覆蓋到轄內(nèi)所有村鎮(zhèn)。（四）業(yè)務(wù)規(guī)模目前政策許可村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)是寬廣的，而對于新開設(shè)的安寧市村鎮(zhèn)銀行來說，要達到規(guī)定的業(yè)務(wù)項目規(guī)模，還需要走過相當(dāng)長的一段摸索過程和村鎮(zhèn)金融市場培育過程。安寧市村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期重點立足于吸收公眾存款、發(fā)放短期、中長期貸款和辦理國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)，以提高資本充足率、資金流動性和開拓農(nóng)村金融市場。但也可以預(yù)期只要農(nóng)村金融業(yè)務(wù)品種需求達到規(guī)?；?，調(diào)整或增加經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍是有可能的。七、財務(wù)發(fā)展目標(biāo)（一）盈利能力村鎮(zhèn)銀行的盈利方式主要為：一是信貸業(yè)務(wù)盈利，二是中間業(yè)務(wù)盈利。信貸業(yè)務(wù)收益主要來自于存貸款利差。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)來看，2007年，（根據(jù)安寧市統(tǒng)計局農(nóng)村住戶抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)和中國人民銀行民間借貸專項調(diào)查數(shù)據(jù)測算得到），以央行1年期存、貸款基準(zhǔn)利率為例，安寧市村鎮(zhèn)銀行如獲得1/10的份額，其人均利潤率將達到安寧市金融業(yè)的平均水平。就目前國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，中間業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的非利息收入僅占全部收入的10%左右。作為新設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，中間業(yè)務(wù)應(yīng)作為今后發(fā)展的重點，以創(chuàng)造新的利潤增長點。（二）利潤分配預(yù)案%的比例提取法定盈余公積金。%的比例提取一般準(zhǔn)備。%的比例提取獎勵基金（勞動分紅基金）。八、風(fēng)險管理目標(biāo)（一）內(nèi)部控制見《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（附件1）（二）風(fēng)險控制策略村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制，建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機制，提高風(fēng)險識別和防范能力，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。建立健全財務(wù)、會計制度。條件成熟時，可引入外部審計制度。村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理。（三）呆賬準(zhǔn)備提取方案 應(yīng)對承擔(dān)風(fēng)險和損失的全部債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)計提呆賬準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，呆賬準(zhǔn)備由村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一計提。（1）一般準(zhǔn)備是指按照一定比例從利潤中提取或其他渠道取得的用于彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，村鎮(zhèn)銀行按照當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤，在利潤分配時計提。一般準(zhǔn)備的余額不低于風(fēng)險資產(chǎn)年末余額的1%。（2）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指對債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準(zhǔn)備，包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。①款損失準(zhǔn)備是對信貸資產(chǎn)進行分類后，按照貸款損失程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備。計提貸款損失準(zhǔn)備的會計科目為：各項貸款、銀行承兌匯票墊款、銀行卡透支、貼現(xiàn)、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司等科目。計提比例為：關(guān)注類2%，次級類25%，可疑類50%，損失類100%。如果正常類貸款有風(fēng)險，也可根據(jù)風(fēng)險程度計提貸款損失準(zhǔn)備。②賬準(zhǔn)備是對可能產(chǎn)生的壞賬損失計提壞賬準(zhǔn)備，計提壞賬準(zhǔn)備的會計科目為：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司等科目的應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、存放其他同業(yè)款項、短期投資、存放境外同業(yè)款項、存出保證金、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金等。計提的比例為：計提該項減值準(zhǔn)備所包含的風(fēng)險資產(chǎn)年末余額的1%。③期投資減值準(zhǔn)備是對預(yù)計可能產(chǎn)生的長期股權(quán)資產(chǎn)和債權(quán)投資損失計提減值準(zhǔn)備，計提減值準(zhǔn)備的會計科目為：入股村鎮(zhèn)銀行資金、長期投資（不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資）。計提的比例為：計提該項減值準(zhǔn)備所包含的風(fēng)險資產(chǎn)年末余額的1%。④他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是對預(yù)計可能產(chǎn)生的其他金融資產(chǎn)損失計提的減值準(zhǔn)備。計提減值準(zhǔn)備所包含的會計科目是：其他金融資產(chǎn)。計提的比例為：計提該項減值準(zhǔn)備所包含的風(fēng)險資產(chǎn)年末余額的1%。：（1）應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定足額計提呆賬準(zhǔn)備。一是按照五級分類計提貸款損失準(zhǔn)備；二是按照其他風(fēng)險資產(chǎn)提取壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備和其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；三是按照利潤分配的要求計提一般準(zhǔn)備。（2）在制定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計劃時，首先按照貸款五級分類原則對信貸類資產(chǎn)足額計提貸款損失準(zhǔn)備，其次根據(jù)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況計提壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、其他金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。有條件的信用社對于非信貸資產(chǎn)的預(yù)計損失要按照五級分類計提減值準(zhǔn)備。（3）對于貸款損失準(zhǔn)備缺口較大，難以做到足額提取的村鎮(zhèn)銀行，要根據(jù)自身經(jīng)營狀況，合理確定呆賬準(zhǔn)備分的計提比例。（四）風(fēng)險處置預(yù)案 信貸風(fēng)險管理的內(nèi)容：一是加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，揭示貸款的實際價值及風(fēng)險程度，實施以正常、關(guān)注、次級、可疑、損失的貸款五級分類法，按核心定義，嚴(yán)格五級分類的操作和認(rèn)定程序，切實提高貸款分類的準(zhǔn)確性?？紤]的重要因素包括：（1）借款人的還款能力；（2）借款人的還款記錄；（3）借款人的還款意愿；（4）貸款的擔(dān)保；（5）貸款償還的法律責(zé)任；（6）銀行的信貸管理。二是完善授信管理制度和管理信息系統(tǒng)，對貸款質(zhì)量、大額授信、集團客戶授信和行業(yè)集中度風(fēng)險進行重點監(jiān)測。三是對單一客戶的貸款余額不得超過本社資本凈額的5%，對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%，貸款質(zhì)量指標(biāo)必須符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。四是根據(jù)貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重計算貸款風(fēng)險度，貸款風(fēng)險度=∑貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額247?！瀑J款金額＜30%。市場風(fēng)險管理的內(nèi)容：村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進行分解和分析，及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)。盡可能準(zhǔn)確計算可以量化的市場風(fēng)險和評估難以量化的市場風(fēng)險。盡量對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風(fēng)險（特別是利率風(fēng)險）在全行范圍內(nèi)進行加總，以便理事會和高級管理層了解總體市場風(fēng)險水平。加強利率風(fēng)險管理，高度關(guān)注央行利率、匯率政策動向以及市場資金需求及其價格信號，建立靈敏有效的產(chǎn)品定位機制。流動性風(fēng)險管理的內(nèi)容：流動性資金比率確保指標(biāo)在安全所限定的范圍內(nèi)。流動性比率公式：流動性資產(chǎn)－流動性負(fù)債＞0；流動性資產(chǎn)＋半流動性資產(chǎn)－流動性負(fù)債＞0（非流動性負(fù)債）。（1）監(jiān)測流動性結(jié)構(gòu)指標(biāo)，包括流動負(fù)債到期結(jié)構(gòu)分析。（2）持有資金來源的多樣性以及足夠的備用資金來源。（3）監(jiān)測村鎮(zhèn)銀行對大額客戶存款的依賴性。運營風(fēng)險管理的內(nèi)容：（1）為重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在事件發(fā)生時提供應(yīng)急資源（包括場所、設(shè)施、人員、資料和流程等）；（2）保證業(yè)務(wù)的及時恢復(fù)和持續(xù)進行；（3）保護員工和客戶安全；（4）保持對客戶的服務(wù)水準(zhǔn)；（5）保護我社的聲譽和市場份額；（6）減輕信用社的經(jīng)濟損失。建立合規(guī)性的理念，合規(guī)是創(chuàng)造價值，要求全面進入工作描述、全面進入從個人到整體的評核指標(biāo)。