正陽(yáng)縣投資項(xiàng)目批準(zhǔn)核準(zhǔn)備案程序-資料下載頁(yè)
2024-11-14 21:11本頁(yè)面
【正文】 認(rèn)函的時(shí)限（即，對(duì)于符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目，在收到項(xiàng)目信息報(bào)告后7個(gè)工作日內(nèi)出具），只是將適用的項(xiàng)目金額提高到3億美元及以上。根據(jù)市場(chǎng)的一致看法，設(shè)立前期信息報(bào)送制度的一個(gè)重要目的，是為了防止中國(guó)投資者競(jìng)購(gòu)?fù)毁Y產(chǎn)（最終導(dǎo)致國(guó)家承擔(dān)增加的投資成本）。因此，盡管國(guó)家發(fā)改委從未有明確的官方表態(tài)，市場(chǎng)一直普遍認(rèn)為國(guó)家發(fā)改委只會(huì)對(duì)一個(gè)境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目出具一份確認(rèn)函，并形象稱之為“路條”。9號(hào)令仍然并未對(duì)此進(jìn)行明確規(guī)定。但是，從近期市場(chǎng)發(fā)生的相關(guān)交易來看，我們有理由相信，國(guó)家發(fā)改委會(huì)在新的核準(zhǔn)備案機(jī)制下更加嚴(yán)格執(zhí)行“單一路條”的政策。值得注意的是，對(duì)于適用核準(zhǔn)的項(xiàng)目，9號(hào)令并未要求企業(yè)在申請(qǐng)核準(zhǔn)時(shí)需要提交確認(rèn)函（21號(hào)令下對(duì)此有明確要求）。但是，對(duì)于“應(yīng)報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告但未獲得信息報(bào)告確認(rèn)函而對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作”的企業(yè)，9號(hào)令規(guī)定，“國(guó)家發(fā)改委將予以通報(bào)批評(píng)，責(zé)令其糾正，對(duì)于性質(zhì)嚴(yán)重、給國(guó)家利益造成嚴(yán)重?fù)p害的，國(guó)家發(fā)展改革委將會(huì)同有關(guān)部門依法進(jìn)行處罰，并提請(qǐng)或者移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律和行政責(zé)任”。我們的看法是，真正足以對(duì)有關(guān)企業(yè)形成威懾的，恐怕還是違反相關(guān)規(guī)定后可能在發(fā)改委所留下的“違規(guī)記錄”，從而有可能對(duì)相關(guān)項(xiàng)目在交易后期從國(guó)家發(fā)改委獲得備案或核準(zhǔn)證書造成負(fù)面影響。九、前期費(fèi)用支付的突破根據(jù)21號(hào)令的規(guī)定，“投資主體如需投入必要的項(xiàng)目前期費(fèi)用涉及用匯數(shù)額的（含履約保證金、保函等），應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)核準(zhǔn)。經(jīng)核準(zhǔn)的該項(xiàng)前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目投資總額”。根據(jù)其后頒布的配套外匯法規(guī)，有關(guān)前期費(fèi)用的金額不得超過項(xiàng)目投資總額的15%。從交易的實(shí)務(wù)來看，各地外匯局通常對(duì)此采取非常保守的做法，一般要求相關(guān)的企業(yè)先拿到發(fā)改委的項(xiàng)目核準(zhǔn)才能進(jìn)行前期費(fèi)用出境的外匯申請(qǐng)，而且對(duì)換匯金額有嚴(yán)格的限制。9號(hào)令對(duì)上述限制有所突破，規(guī)定對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，可以根據(jù)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的需要，參照9號(hào)令中核準(zhǔn)和備案的相關(guān)規(guī)定，單獨(dú)對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用仍然會(huì)計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。無疑，該項(xiàng)規(guī)定的有效實(shí)施還需要外匯管理部門出臺(tái)配套的實(shí)施細(xì)則。十、核準(zhǔn)及備案通知書的有效期及項(xiàng)目變更根據(jù)9號(hào)令，核準(zhǔn)文件和備案通知書應(yīng)規(guī)定有效期，其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期一年。如果在有效期內(nèi)投資主體未能完成辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)的，可以在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期。對(duì)于已經(jīng)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，如出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)視情況（核準(zhǔn)或備案）向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)變更：● 項(xiàng)目規(guī)模和主要內(nèi)容發(fā)生變化；● 投資主體或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；以及● 中方投資額超過原核準(zhǔn)或備案的20％及以上。十一、未依法核準(zhǔn)或備案的責(zé)任結(jié)語(yǔ)一個(gè)有意思的現(xiàn)象是，與21號(hào)令相比，9號(hào)令至少在形式上進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)違反核準(zhǔn)、備案或項(xiàng)目信息報(bào)告制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定。對(duì)于投資主體在境外投資項(xiàng)目申報(bào)過程中違反法律法規(guī)，隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的，國(guó)家發(fā)改委將不予受理或不予核準(zhǔn)、備案；已經(jīng)取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的，國(guó)家發(fā)改委將撤銷核準(zhǔn)文件或備案通知書，并給予警告。對(duì)于未依法進(jìn)行核準(zhǔn)或備案，或未按核準(zhǔn)或備案內(nèi)容實(shí)施的項(xiàng)目，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，國(guó)家發(fā)改委將會(huì)同有關(guān)部門責(zé)令停止項(xiàng)目實(shí)施，并提請(qǐng)或者移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律和行政責(zé)任。同時(shí)，9號(hào)令強(qiáng)調(diào)，對(duì)于未按規(guī)定權(quán)限和程序核準(zhǔn)或者備案的項(xiàng)目，有關(guān)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。十二、結(jié)語(yǔ)9號(hào)令確立了發(fā)改委對(duì)于中國(guó)企業(yè)境外投資項(xiàng)目以備案為主的管理方式，同時(shí)大幅下放備案管理權(quán)限，并極大的簡(jiǎn)化了備案程序。這些積極的變化無疑將有利于解決境內(nèi)審批程序與境外交易時(shí)間表之間的沖突，并在一定程度上解決境內(nèi)審批給境外交易所帶來的不確定性問題，從而給中國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資帶來極大便利。然而，對(duì)于3億美元以上的境外項(xiàng)目，新的核準(zhǔn)和備案制度仍然保留了項(xiàng)目信息報(bào)告制度（即“路條”）的要求。其次，中國(guó)企業(yè)的海外公司進(jìn)行特定的再投資項(xiàng)目仍然需要考慮境內(nèi)相關(guān)發(fā)改委部門的核準(zhǔn)或備案。同時(shí)，對(duì)于是否予以核準(zhǔn)或備案，各級(jí)發(fā)改委仍然享有斟酌權(quán)。因此，相關(guān)的改革并不徹底，仍然會(huì)給中國(guó)企業(yè)在境外的交易（尤其是競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)）帶來不確定性，而中國(guó)投資者仍然需要考慮將獲得有關(guān)的核準(zhǔn)和備案作為實(shí)施交易的先決條件。
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