【正文】 款公司達到4282家，貸款余額達到3915億元，全年累計新增貸款1935億元，為中小企業(yè)融資提供了便利的平臺。但是，由于小額貸款公司法律依據(jù)薄弱、監(jiān)管格局缺陷、具體制度不完善，使其監(jiān)管問題尤為突出。本文介紹了我國小額貸款公司的起源與發(fā)展現(xiàn)狀，分析了小額貸款公司監(jiān)管的現(xiàn)狀和存在的問題，同時借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗，對完善我國小額貸款公司的監(jiān)管提出了對策與建議，以期對我國小額貸款公司乃至農(nóng)村金融改革與金融創(chuàng)新有所裨益。完善我國小額貸款公司的政府監(jiān)管，有助于小額貸款公司在我國范圍內(nèi)健康持續(xù)發(fā)展，健全我國金融體系，同時也有利于從根本上解決我國長期懸而未決的中小企業(yè)特別是微型企業(yè)的融資難問題，因此對我國小額貸款公司政府監(jiān)管問題作深入的研究非常具有理論和現(xiàn)實意義。一、小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題(一)資金來源問題一方面，根據(jù)《指導意見》的規(guī)定，小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。而融入資金的余額，不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。另一方面，小額貸款公司不能吸收公眾存款，只貸不存。嚴禁非法集資，不得發(fā)行債券或彩票，也不能向內(nèi)部職工、股東集資。由此，小額貸款公司的資金問題成為其發(fā)展中不可逾越的障礙。相對于企業(yè)急迫的融資需求，目前小額貸款公司從規(guī)模和數(shù)量上都遠遠不能滿足市場需求。由于小額貸款公司只貸不存，資金來源狹窄，以及對于股東人數(shù)規(guī)模的控制，導致其融資渠道單一化、有限化，最終陷入資金短缺的困境。因后續(xù)資金不足造成巧婦難為無米之炊的局面，己成為當前小額貸款公司最大的困擾。(二)利率限制問題依據(jù)《指導意見》，小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，根據(jù)相關(guān)司法解釋，貸款利率不得超過銀行基準利率的4倍。而小額貸款公司的目標客戶風險更大，理應(yīng)執(zhí)行更高的利率來覆蓋風險。但是，由于利率上限的存在，以及農(nóng)村信貸高風險的特征，致使小額貸款公司只能通過擴大貸款范圍、拒絕高風險客戶來維持運營，某種程度上違背了其設(shè)立的初衷一一為低收入群體和微型企業(yè)服務(wù)，更影響了小額貸款公司的長期發(fā)展。(三)稅收歧視問題盡管小額貸款公司從事金融服務(wù)，仍然按照普通企業(yè)法人繳納稅款，包括5%的營業(yè)稅和25%的企業(yè)所得稅。2010年5月，財政部出臺《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》，對國有銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社等金融機構(gòu)給農(nóng)戶的貸款采取各種稅收優(yōu)惠政策。但是，以低收入農(nóng)戶為重要目標客戶的小額貸款公司卻并沒有享受同樣的稅收優(yōu)惠。小額貸款公司的資金來源、利率限制以及稅收歧視等問題使得其發(fā)展面臨多種障礙。《指導意見》與《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》為小額貸款公司提供了轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行這一正規(guī)金融機構(gòu)序列的預期，而實際上，轉(zhuǎn)制同樣將小額貸款公司引入尷尬境地。二、國際經(jīng)驗的借鑒國際上小額信貸發(fā)展比較好的國家，都對小額貸款公司的性質(zhì)有著明確的界定，有著較為完善的監(jiān)管法律體系及確定的監(jiān)管主體，并且國際上的小額信貸機構(gòu)不僅能夠發(fā)放貸款，同時也能吸收公眾存款，這對于小額信貸機構(gòu)的可持續(xù)性發(fā)展有著重要的意義。木文將介紹幾個小額信貸機構(gòu)發(fā)展較好的國家的監(jiān)管經(jīng)驗。(一)孟加拉國小額信貸在孟加拉國的發(fā)展是十分迅速的。1976年，穆罕默德尤努斯教授在孟加拉的Jobra村開創(chuàng)了小額信貸實驗項目，效果很好。1983年，孟加拉中央銀行和政府有關(guān)機構(gòu)允許該項目注冊為正規(guī)銀行，鄉(xiāng)村銀行由此成立。在此后的30年間，鄉(xiāng)村銀行逐漸發(fā)展成為組織遍及全國的金融機構(gòu)，總資產(chǎn)在1C億美元以上，服務(wù)于全國64個地區(qū)的6800()個村，還款率平均高達95%100%。近些年來，孟加拉國在小額信貸機構(gòu)監(jiān)管的領(lǐng)域取得了兩大進步:一是將小額信貸銀行和非政府組織小額信貸機構(gòu)納入了法律框架之內(nèi)。二是建立了新的監(jiān)管機構(gòu)，國家建立了一個專門的監(jiān)管機構(gòu)對小額信貸機構(gòu)進行監(jiān)管，這個監(jiān)管機構(gòu)雖然和中央銀行在業(yè)務(wù)上保持聯(lián)系，但是獨立于中央銀行之外。這使得孟加拉國的小額信貸在健全的法律框架和專門的監(jiān)管機構(gòu)之卜獲得了更好更快的發(fā)展。(二)印尼印尼的小額信貸業(yè)務(wù)是由正規(guī)的金融機構(gòu)提供，這使得這些機構(gòu)不僅能夠發(fā)放貸款，同時可以吸收存款，并且不同類別的金融機構(gòu)有著不同的監(jiān)管主體，印尼人民銀行信貸部、小商業(yè)銀行由印尼中央銀行監(jiān)管，地方性信用社由省級政府監(jiān)管，信貸聯(lián)盟由中小企業(yè)合作部監(jiān)管，典當由財政部負責監(jiān)管，監(jiān)管主體十分明確。此外，印尼還建立了嚴格的準入標準以及營業(yè)牌照制度、存款保險制度等一系列監(jiān)管制度。(三)烏干達烏干達己經(jīng)通過了小額信貸銀行法，將小額信貸的監(jiān)管納入了正規(guī)的法律監(jiān)管框架之內(nèi)，并由國家金融監(jiān)管部門負責對正規(guī)金融機構(gòu)的小額信貸業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。此外，對于吸收公眾存款、專門從事小額信貸的機構(gòu)準入門檻較低，對其資木金要求只有27萬美元，僅相當于銀行的1/80(四)墨西哥墨西哥有著較為完善合理的法律體系，通過將公共信貸機構(gòu)與商業(yè)銀行區(qū)別監(jiān)管的方式，保證小額信貸機構(gòu)的發(fā)展，同時允許小額信貸機構(gòu)吸收公眾儲蓄，獲得可持續(xù)的資金來源，對其貸款利率沒有任何限制，完全實行市場定價。政府對小額信貸機構(gòu)的支持措施主要是通過政府出資建立的各種基金和信托機構(gòu)為小額信貸機構(gòu)提供批發(fā)資金，包括:國家財政銀行、農(nóng)村銀行、與農(nóng)業(yè)相關(guān)的信托基金等。正是由于這些因素，使得墨西哥的小額信貸得到了長足的發(fā)展。這些國家對小額信貸機構(gòu)的監(jiān)管經(jīng)驗為我國不斷完善對我國小額貸款公司的監(jiān)管有著十分寶貴的借鑒意義，為我國完善對小額貸款公司的監(jiān)管有著重要的啟示。三、完善我國小額貸款公司監(jiān)管的對策和建議(一)明確小額貸款公司的非銀行金融淚L構(gòu)的屬性在我國，金融機構(gòu)分為銀行金融機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu)兩大類。銀行金融機構(gòu)以營利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要的業(yè)務(wù)，包括在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機構(gòu)以及政策性銀行。非銀行金融機構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)濟公司等。小額貸款公司經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)將其歸為金融機構(gòu)，但是小額貸款公司部能吸收存款，也不能辦理轉(zhuǎn)賬和結(jié)算業(yè)務(wù)，其與商業(yè)銀行有著一定的區(qū)別，所以應(yīng)該將其明確為非銀行金融機構(gòu)。(二)出臺對小額貸款公司監(jiān)管的相關(guān)法律文件我國應(yīng)當盡快出臺針對小額貸款公司的相關(guān)法律文件，建立系統(tǒng)的監(jiān)管框架對小額貸款公司實施有效的監(jiān)管。沒有法律作為準繩，就難以保證小額貸款公司長期穩(wěn)定的發(fā)展。一直以來，我國對小額貸款公司的監(jiān)管都是依據(jù)決定、通知和意見來進行的，雖有一定的約束力，但是文件的法律效力較低，我國應(yīng)當根據(jù)國情，制定一部《小額信貸機構(gòu)監(jiān)管法》，將小額貸款的法律地位、法律屬性、經(jīng)營方向和宗旨，用法律的形式固定卜來，這樣可以使各地對小額貸款公司的監(jiān)管標準統(tǒng)一起來，加快小額貸款公司的發(fā)展，使其更好地為中小企業(yè)和農(nóng)村金融服務(wù)。(三)確定小額貸款公司的監(jiān)管部門對于小額貸款公司的監(jiān)管部門，社會上有三種觀點:一是仍由地方政府監(jiān)管，探索地方政府監(jiān)管小型或準金融機構(gòu)的模式。二是交給銀監(jiān)會監(jiān)管，銀監(jiān)會具備監(jiān)管的資格和經(jīng)驗。三是成立一個協(xié)調(diào)委員會對小額貸款公司進行監(jiān)管。根據(jù)國際經(jīng)驗，結(jié)合我國的國情，木文認為應(yīng)當確立銀監(jiān)會為小額貸款公司的監(jiān)管部門，主要有以卜三點原因:一是銀監(jiān)會是我國目前唯一法定的非銀行金融機構(gòu)的監(jiān)管機關(guān)。二是銀監(jiān)會可以實施其他機構(gòu)所不能任意行使的各種監(jiān)管措施，可以對小額貸款公司實行非審慎性的監(jiān)管。三是銀監(jiān)會具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗，尤努斯教授曾經(jīng)說過不能把監(jiān)管工作留給不了解我們工作的人，所以應(yīng)當由具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗和專業(yè)的監(jiān)管人員的銀監(jiān)會對我國的小額貸款公司進行監(jiān)管。(四)取消利率限制我國目前小額貸款公司為商業(yè)性的小額信貸機構(gòu)，而商業(yè)性的小額信貸機構(gòu)貸款利率的設(shè)定必須能夠覆蓋資金的成木、貸款的損失和經(jīng)營的成木。小額貸款公司的成木要高于商業(yè)銀行，其要想達到財務(wù)上的可持續(xù)性就必須設(shè)定較高的貸款利率，因此，有必要取消對小額貸款公司的利率限制。第五篇：小額貸款公司監(jiān)管工作材料小額貸款公司監(jiān)管工作材料本轄區(qū)試點工作開展以來，在加強小額貸款公司日常經(jīng)營活動管理方面，成立了專門的貸款公司試點工作領(lǐng)導組辦公室，并制定了相應(yīng)的管理制度，通過實地考察和聽取匯報兩個方面對本轄區(qū)內(nèi)的小額貸款公司業(yè)務(wù)開展情況進行監(jiān)管。本轄區(qū)試點工作開展以來，每半年末、年末都要組織專業(yè)人員對轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行現(xiàn)場檢查，主要檢查的內(nèi)容有：轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司機構(gòu)設(shè)置是否合理；內(nèi)控機制是否健全；是否存在不合理融資行為；主要經(jīng)營項目；貸款發(fā)放是否合規(guī)；利率制定是否合理；經(jīng)營效果是否理想。在非現(xiàn)場監(jiān)測管理方面，我們通過要求轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司向我們報送各期經(jīng)營情況分析簡表、金融機構(gòu)資產(chǎn)負債項目月報表、金融機構(gòu)利潤季報表、貸款情況分析表、現(xiàn)金流量情況表來對小額貸款公司進行監(jiān)測管理。在開展的以上現(xiàn)場監(jiān)測和非現(xiàn)場監(jiān)測管理方面，我們的工作人員都會對本轄區(qū)小額貸款公司的基本情況，具體包括小額貸款公司的名稱、注冊資本、股金結(jié)構(gòu)以及單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的最大、最小股金情況，公司的成立時間進行逐項調(diào)查。至2011年12月31日之前，本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司共一家，公司的名稱為運城市豐匯小額貸款有限責任公司，運城市豐匯小額貸款有限責任公司成立于2009年11月20日，位于運城市稷山縣薛家莊東（山西東方資源發(fā)展有限公司300號），法定代表人薛永民，,股東有十人,其中薛永民持股25%,為最大股東，任董事長。運城市豐匯小額貸款公司從業(yè)人員13人。董事長為薛永民，山西省河津市人。畢業(yè)于山西廣播電視大學，大專文化，經(jīng)濟師。張宇平為總經(jīng)理，大專學歷。副總經(jīng)理為趙少峰，中專學歷。田合英為財務(wù)經(jīng)理，高中學歷。王俊紅為總會計師，本科學歷，中級會計師，注冊稅務(wù)師。王澤峰為信貸業(yè)務(wù)部經(jīng)理，中專學歷。徐國帥為客戶經(jīng)理，大專文化。賀國慶為客戶經(jīng)理。高中學歷。薛飛為信貸員，大專學歷。陶岳升為信貸員，本科學歷。賈征為信貸員，大專學歷。翟慧平為審計稽核部經(jīng)理，大專學歷，會計師。衛(wèi)笑為審核員，中專學歷。在對貸款經(jīng)營及銀行融資方面，運城市豐匯小額貸款有限責任公司2011年累計發(fā)放貸款7筆2730萬元，累計收回貸款6筆260萬元，報告期末貸款余額11戶4230萬元。不存在非法融資情況。我們對轄區(qū)小額貸款公司單戶貸款額度情況進行了調(diào)查，運城市豐匯小額貸款有限責任公司單一借款人的最大貸款額度為500萬元，不超過同期公司資本凈額的5%。在對小額貸款公司的貸款利率定價方面，結(jié)息和罰息如何執(zhí)行，都符合金融企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定。同時運城市豐匯小額貸款有限責任公司的貸款基本情況、貸款比例、最大十戶貸款情況和貸款撥備情況也進行了檢查。其中按貸款對象分，個體戶期末余額為7戶2950萬元；小企業(yè)為4戶1280萬元。按貸款期限分，一年期貸款5戶1680萬元，一年以上貸款6戶2550萬元。按貸款方式分，擔保貸款6戶2180萬元，抵押貸款5戶2050萬元。最大十戶貸款分別為：，貸款余額500萬元，%，貸款余額500萬元，%，貸款余額500萬元，%，貸款余額500萬元，%，余額貸款500萬元，利率18%，貸款余額500萬元，利率18%，貸款余額500萬元，利率18%，貸款余額500萬元，利率18%，貸款余額180萬元，利率18%，貸款余額100萬元，%。對于檢查中所有信息，我們都會進行認真核實，詳細分析，密切監(jiān)督小額貸款公司經(jīng)營情況，在檢查中本轄區(qū)內(nèi)的小額貸款公司能按照有關(guān)要求開展各項業(yè)務(wù)，商務(wù)局有關(guān)專業(yè)人員也都積極做好業(yè)務(wù)指導，切實起到了規(guī)范經(jīng)營風險和社會風險的作用。本轄區(qū)在開展小額貸款公司試點及經(jīng)營活動監(jiān)管工作中，因為小額貸款公司客戶比較分散，業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性比較強，所以在實際工作的開展過程中存在著專業(yè)人員少、工作量大的問題，以后在工作中會定期組織有關(guān)人員利用業(yè)務(wù)時間學習有關(guān)金融知識和金融政策，以便跟好的對各小額貸款公司的經(jīng)營活動進行指導和監(jiān)督。稷山縣商務(wù)局2012年1月9日