【導讀】項目苗木基地園總規(guī)模3000畝，其中紅梅基地300畝。木大苗23910株、灌木等小苗2348萬苗。蓄糞池、道路系統(tǒng)、環(huán)保等配套基礎設施。置費6500萬元，工程建設其它費用300萬元，預備費500萬元。地租金75萬元，農戶年純收益為萬元，每畝凈收入達2802元。項目區(qū)涉及**區(qū)義和鎮(zhèn)受益農民近1000人，其中含600名庫區(qū)移民，進**庫區(qū)退耕還林工程的實施，生態(tài)效益明顯。此外，對城市綠化和。地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設具有積極的推動作用。區(qū)繁榮穩(wěn)定的決定》；產業(yè)化項目予以重點扶持并批準實施。花卉苗木科技研發(fā)區(qū)，也是**集團工程環(huán)境花卉苗木產業(yè)供應基地，此項措施節(jié)約用水，創(chuàng)建節(jié)約社會。術在各生產環(huán)節(jié)中發(fā)揮出應有的作用，最終達到生產的最佳效果。

　　

【正文】 用為 萬元 。 （ 6） 出苗 費： 按 550 元 /畝測算。 （ 7）折舊費：項目固定資產原值 萬元，折舊年限按 20年；考慮 3%殘值，平均年限折舊，則年折舊費為 萬元。 （ 8）基地維修費用： 平均 按每畝 80 元測算 。 （ 9）其他費用：按銷售收入的 3%測算。 六、財務評價參數的確定 基礎參數：基準收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC=8％；基準投資回收 期 PC=10 年。 計算期： 15年。 項目正常年份流動資金按 150萬元估算。 所得稅率按 25%。 七、財務報表 主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表 3） 總成本費用估算表（附表 4） 損益表（附表 5） 申請 VIP 暢享 最優(yōu)資源 現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表 6） 資金來源與運用表（附表 7） 八、財務評價指標及結論 內部收益率 ＝ ％＞ Ic 財務凈現(xiàn)值 ＝ 萬元＞ 0 投資回收期 ＝ 年（含建設期）＜ 10 年 投資利潤率＝ ％ 上述指標表明，項目財 務評價均高于基準指標，具有較好的盈利能力，財務評價可行。 第 二 節(jié) 風險 分析 一、定性分析 本項目應充分注意自然災害和病蟲害等風險因素 ,建立有效的預防預警機制 ,可以有效減少風險損失。 在產業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產經驗和技術，因此，經營管理風險不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強經營管理，建立嚴格的管理制度和保障措施。 從市場需求來看，本項目近期產品主要滿足公司自身園林工程 申請 VIP 暢享 最優(yōu)資源 用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質花 卉苗木來講，短期內將不會出現(xiàn)供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠看，市場形勢較好。通過以市場為導向的多元化產品布置方案，加強新品種引進、開發(fā)，不斷保持產品的市場優(yōu)新特性，市場風險不大。 二、定量分析 盈虧平衡分析 項目年固定成本 萬元，年可變成本 萬元，年均銷售收入 1759 萬元，年稅金及附加為 ，以項目生產能力利用率表示項目盈虧平衡點（ BEP）為： BEP＝ ＝ % 表明項目生產能力達 到 ％，就可保本，安全幅度較高，具有較強的抗風險能力。 敏感性分析 根據項目特點 ,將項目固定資產投資、產品價格、經營成本作為三個主要敏感因素進行分析，取變化率177。 5%,計算結果如下 : 財務敏感性分析計算表 變動因素 變化率 財務內部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產投資 +5% － 5% + 經營成本 +5% － 5% + 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 申請 VIP 暢享 最優(yōu)資源 價格 +5% + 5% 根據敏感程度大小排 序由大到小依次為：產品價格、經營成本、固定資產投資。其中固定資產變動177。 5％，對財務內部收益率影響很小，產品價格、經營成本對財務內部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。 5％范圍內，因此，企業(yè)在經營中應穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高花卉苗木質量和品質 ,提高產品市場競爭力。其次應加強成本管理，降低經營成本，避免風險。 第十 四 章 經濟效益評價 一、項目對農民增收作用明顯 本項目 通過“基地 +農戶”的模式， 在租用農戶 土地 的同時，采取聘用 務工 的 方式 使其 得到 穩(wěn)定的收入來源，主要 體現(xiàn)在苗木基地園的 管護 和出苗，根據財務評價分析，本項目管護費和出苗費為 萬元，加上土地租金 75萬元，則項目區(qū)農戶年純收益為 ，每畝凈收入達 2802元 。 項目 區(qū) 涉及 **區(qū)義和鎮(zhèn) 受益農民 近 1000 人 ，其中含 600 名庫區(qū)移民， 人均純收入 4203 元，比原有收入高出 1000元以上（該鎮(zhèn) 農民 申請 VIP 暢享 最優(yōu)資源 人均純收 3176 元 ），因此，項目帶動農民和移民增收效果明顯。 二 、就業(yè)帶動效益 通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當地提供新的固定就業(yè)機會 30 個 ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。通過產業(yè)化的運作，還可 以促進運輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關產業(yè)的發(fā)展，帶動當地就業(yè)水平的提高。 社會經濟效益明顯，對破解 **區(qū)產業(yè)空虛化具有積極的意義。 三 、生態(tài)效益顯著 本項目建設目的旨在發(fā)展 綠化 林木的種植， 項目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護和水土保持。同時還將有效推進 **庫區(qū)退耕還林工程的實施，發(fā)展花卉苗木產業(yè)產品，能夠產生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設具有積極的推動作用。 第十 五 章 綜合評價及結論 一、結論 本項目 符合國家及地方的有關農業(yè)產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設對發(fā)展 **庫區(qū)特色產業(yè)，改善農業(yè)產業(yè)結構、增加農民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農民的科學文化素質等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。 市場前景好、規(guī)模適度，技術成熟，符合環(huán)保要求。 項目 業(yè) 申請 VIP 暢享 最優(yōu)資源 主自身工程市場的 花卉苗木 年需求量就達 6000多萬元，可以充分保障項目建成后和產品銷售。所發(fā)展的產品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 項目經濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農民增收效果明顯 。 項目建成后，可 帶動項目區(qū)農民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經濟、增加就業(yè)、提高當地居民生活水平、解決庫區(qū)產業(yè)空虛化具有重要意義。 項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產業(yè)的發(fā)展。 綜上所述，本項目建設是必要的、也是可行的。 二、建議 抓緊項目下階段的設計、規(guī)劃、建設應嚴格執(zhí)行國家基本建設程序，確保工程質量和安全生產，以及符合環(huán)境保護要求。 盡快完善項目相關研究工作，制訂相關操作技術規(guī)程；抓緊科技攻關，制定產品質量標準等相 關技術工作，保證產品按計劃順利生產。 鑒于項目具有良好的經濟效益和社會效益，應積極爭取各級政府和有關部門的支持，盡快建成投產，帶動當地農民及移民增收致富。 申請 VIP 暢享 最優(yōu)資源