【導(dǎo)讀】（二）項目實施進度安排。公司現(xiàn)有員工500余人，其中技術(shù)人員50余人，營銷人員30. 企業(yè)主要生產(chǎn)冷飲產(chǎn)品，共有5大系列二十余個品牌，產(chǎn)品銷。售覆蓋遼寧省境內(nèi)各市縣，現(xiàn)有年生產(chǎn)能力1,200噸。中國冰淇淋市場的增長速度非?？欤a(chǎn)量在10年間增長了16. 倍，年銷售量達到360萬噸。且走勢比較平穩(wěn)。20xx年正值國家大力拉動內(nèi)需，刺激國民消費之。成為各行業(yè)提高效益，占據(jù)市場的主要手段之一。生、保穩(wěn)定的發(fā)展目標。據(jù)國家統(tǒng)計局和工信部統(tǒng)計，到20xx年底，難，2500萬左右的農(nóng)民工返鄉(xiāng)。為扶持中小企業(yè)發(fā)展，國家推出了一系列優(yōu)惠政策。保對中小企業(yè)貸款增速不低于全部貸款平均增速。營口德華食品有限公司是以制作冷飲產(chǎn)品起家，經(jīng)過十幾年的奮斗，已經(jīng)成為營口地區(qū)乃至遼寧地區(qū)的知名品牌。牌中，無論是產(chǎn)量與銷量，“德華”品牌均居同行業(yè)之首。產(chǎn)的產(chǎn)品出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，不能滿足市場的需要。消費群體的需求。進一步鞏固營口地區(qū)市場，放眼全省，進軍外地市

　　

【正文】 設(shè)備，采取隔聲、消聲、減震措施，確保廠界噪聲達到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準》（ GB1234820xx） 3 類標準限值。 項目建設(shè)必須嚴格執(zhí)行環(huán)境保護設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用的環(huán)境保護 “三同時 ”制度。項目竣工后，建設(shè)單位要按照規(guī)定程序申請環(huán)境保護竣工驗收。 (二 )環(huán)保評價結(jié)論 本項目報送的《營口德華食品有限公司建設(shè)項目環(huán)境影響報告表》已經(jīng)被營口市老邊區(qū)環(huán)境保護局批準。在落實污染防治措施后，各項污染物可達標排放，從環(huán)境保護角度分析，項目建設(shè)環(huán)?？尚小? 第八章 勞動安全衛(wèi)生 （一）施工安全 為了加強安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，防止和減少生產(chǎn)安全事故，保障人民生命和財產(chǎn)安全，促進經(jīng) 濟發(fā)展，國家相繼出臺了一系列相關(guān)法規(guī)，主要有：中華人民共和國主席令發(fā)布的《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、中華人民共和國勞動部發(fā)布的《建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》，還有國家經(jīng)貿(mào)委組織制定的《職業(yè)安全健康管理體系指導(dǎo)意見》和《職業(yè)安全健康管理體系審核規(guī)范》。這些法規(guī)為項目勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設(shè)計提供了政策依據(jù)。是健全企業(yè)自我約束機制，標本兼治，綜合治理，把安全生產(chǎn)工作納入法制化、規(guī)范化軌道的重要措施，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，貫徹 “安全第一、預(yù)防為主 ”方針，提高企業(yè)競爭力的重要內(nèi)容。 本工程建設(shè)項目對在 生產(chǎn)或者作業(yè)過程中威脅勞動者身體健康和安全的，可能產(chǎn)生危害的物品、部位以及對人體健康可能形成職業(yè)性疾病的環(huán)境，提出了防護和衛(wèi)生保健措施。采用定期體檢和療養(yǎng)等措施保護職工健康。對高溫、噪聲、震動等工作環(huán)境，采用保護性防護措施，如隔熱、降溫、消音、防震等，定期對設(shè)備性能進行測試。對有可能產(chǎn)生危害的生產(chǎn)過程，盡量采用自動化作業(yè)，減少體力勞動，保護職工健康。 鑒于本項目土建工程僅為冷庫、廠房及配套設(shè)施地建設(shè)，不考慮高空作業(yè)危險。 （二）消防 在建設(shè)期，建筑工地的消防安全措施主要注意兩個問題： （ 1）注意建設(shè)工地內(nèi)的 材料堆放，要將易燃易爆的建筑材料，如建筑木材、復(fù)合材料、油漆等與耐燃型材料分開放置，在場地內(nèi)做好消防措施。 （ 2）注意建筑工人宿舍的消防安全，宿舍建筑材料必須符合消防要求，按照規(guī)定安排工人的人員限制，保證宿舍的用電安全，以防火災(zāi)的發(fā)生。 （三）設(shè)備安全 建立完善的設(shè)備操作制度，明確責任人，防止因設(shè)備自動化運行而粗放管理，制定巡檢記錄、大小修計劃，嚴防冷凍液泄露，保證設(shè)備安全、可靠、長期運行。保養(yǎng)勝于維修，維修勝于更新，頻繁更新定會虧損。因此，制定嚴格的設(shè)備操作制度不可或缺。 第九章 項目負 責與人力資源配置 （一）組織機構(gòu) 本工程建設(shè)項目實行項目法人責任制，由項目建設(shè)單位法人全權(quán)負責，成立由項目建設(shè)單位負責人、基建和財務(wù)負責人參與的建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，同時抽調(diào)責任心強、經(jīng)驗豐富、具有專業(yè)知識的人員負責項目的具體工作，項目建設(shè)單位主管部門進行監(jiān)督。組織機構(gòu)本著精干、高效的原則，借鑒國內(nèi)同行業(yè)先進經(jīng)驗，設(shè)立專門的組織機構(gòu)對建設(shè)項目的進度、質(zhì)量和投資進行控制。 組織機構(gòu)圖如下： 董事長 建設(shè)單位 負責人 基建 負責人 財務(wù) 負責人 （二）人力資源配置 根據(jù)精簡、高效的原則和勞動定額，本工程建設(shè)項目需要配置 專項小組管理。配置一名領(lǐng)導(dǎo)負責此項工程的管理工作，一名財務(wù)負責辦理資金的申報、審批工作，并聘請有資質(zhì)的監(jiān)理公司負責監(jiān)督工作。共同對建設(shè)項目的進度、質(zhì)量和投資進行控制，用工實行優(yōu)化組合。 第十章 項目實施進度 （一）建設(shè)工期 本項目建設(shè)工期為 24 個月。 （二）項目實施進度安排。 20xx 年 6 月 9 月 勘察設(shè)計，購置設(shè)備。 20xx 年 10 月 —20xx 年 4 月 完成建筑安裝工程。 20xx 年 5 月 —6 月 調(diào)試運行。 （三）項目實施進度表（見下表） 工程進度表 月 份 項 目 20xx 年 6 月 —9 月 20xx 年 10 月—20xx 年 4 月 20xx 年 5 月 —6 月 勘察設(shè)計，購置設(shè)備 施工，安裝設(shè)備 調(diào)試運行 第十一章 投資估算 （一）投資估算依據(jù) 《遼寧省單位估價表》（ 20xx） 遼寧省建筑工程實物量消耗定額 遼寧省工程造價信息 其他有關(guān)建設(shè)工程費用標準等文件。 20xx 年營口工程造價信息。 項目所需設(shè)備的市場價格。 （二）建設(shè)投資估算 項目建設(shè)總投資為 4,353 萬元，其中建筑工程費用 2,560 萬元，設(shè)備購置費用 546 萬元（詳見設(shè)備清單表），工程建設(shè)其他費用 422 萬元，建設(shè)期利息 177 萬元，流動資金 472 萬元，基本預(yù)備費 176 萬元。 （三）流動資金估算 項目流動資金估算為 472 萬元，其中鋪底流動資金 萬元。 （四）資金籌措 本項目總投資 4,353 萬元，其中企業(yè)自籌 2,353 萬元，申請商業(yè)銀行貸款 2,000 萬元。 第十二章 財務(wù)分析 （一）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 價格。本項目主要燃料價格，燃煤取 780 元 /t，電價取 元 /KWh 。本項目主要銷售產(chǎn)品為冷飲，根據(jù)廠家提供的資料，單箱冷飲的平均銷售價格為 14 元 /箱。 稅率。建設(shè)單位繳納營業(yè)稅，稅率為 5%，城市建設(shè)維護稅取 7%，教育費附加取 3%，所得稅稅率為 25%。 利率。項目融資利率按 35 年期計算，為 %。 項目計算期。本項目建設(shè)期 2年，運營期暫定為 10 年，項目計算期為 12 年。 生產(chǎn)負荷。項目建成投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負荷按 70%計，第二年開始生產(chǎn)負荷按 80%計，第三年按 100%計，生產(chǎn)強度按設(shè)備每天運轉(zhuǎn) 24小時計。 基準收益率。本項目為工業(yè)項目，經(jīng)濟效益基準收 益率定為 12%。 （二）項目效益估算 該項目建成運營以后，達產(chǎn)年，每年生產(chǎn)各式冷飲 4,000 噸，各式海鮮加工食品 1,500 噸，海鮮加工食品銷售價格約為冷飲的兩倍，總可折合冷飲 7,000 噸，按每箱 千克計算，每年預(yù)計可生產(chǎn) 1,000 萬箱冷飲，因季節(jié)原因，每年生產(chǎn)負荷為全部生產(chǎn)能力的 80%，即每年可生產(chǎn) 800 萬箱，單箱銷售價格為 14 元，年銷售收入為： 800 萬 14 元 =11,200 萬元。 （三）總成本估算 達產(chǎn)年年均總成本費用為 萬元，各項計算指標為： 固定資產(chǎn)折舊采取直線折舊法，房屋折舊期 20 年，設(shè)備折舊期10 年，殘值率 5%，無形資產(chǎn)按年攤銷，殘值為 0。 普通工人人員工資按 800元 /人 月，技術(shù)工人工資按 1,500元 /人 月，管理人員工資按 2,000 元 /人 月，管理人員工資計入管理費用。 企業(yè)繳納營業(yè)稅，稅率為 5%，城市建設(shè)維護稅稅率為 7%，教育費附加為 3%。 直接原材料成本為 6 元 /箱，包裝成本為 元 /箱。 能源消耗費用單列，年耗電量為 萬 KWh，單價為 元/KWh；年耗煤量為 1,909t，單價為 780 元 /t；年消耗水 40,000T，單價為 元 /T。 融資利息計入財務(wù)費用。 平均每箱的倉儲運輸成本為 元。 銷售費用按銷售額的 2%估算。 （四）財務(wù)評價指標 盈利能力分析 稅前 稅后 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 財務(wù)凈現(xiàn)值 4,141 萬元 2,759 萬元 投資回收期 年 年 償債能力分析 經(jīng)計算，項目償還期內(nèi)擁 有可償債資金為 3, 萬元，需還款總額為 2, 萬元，償債覆蓋率為 %，完全具備償債能力。 （五）不確定性分析 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，項目盈虧平衡點為 %（詳見盈虧平衡分析圖）。項目風險較低。 單因素敏感性分析 為確保產(chǎn)品競爭力，在銷售價格不變的前提下，項目盈利主要影響因素為銷售量及成本費用，經(jīng)計算，產(chǎn)品銷售銷量較為敏感（詳見敏感性分析表）。其中，影響銷量的因素時間最為明顯（詳見月份影響銷量敏感性分析簡圖）。 （六）財務(wù)評價結(jié)論 由財務(wù)指標可知，該項目對動 力材料價格依賴性較強，希望建設(shè)單位根據(jù)動力材料價格合理選擇設(shè)備配合使用，達到最高效益。 項目建設(shè)投資回收期短，內(nèi)部收益率較高，并且具備償債能力，項目可行。 第十三章 社會評價 （一）項目對社會的影響分析 項目建設(shè)對于營口市經(jīng)濟的發(fā)展和地方品牌的振興有著重要的意義，年銷售收入高達 11,200 萬元。另外，項目運營將提供大量的就業(yè)崗位，為社會穩(wěn)定做出巨大貢獻。 （二）項目所在地的互適性分析 利益群體對項目的態(tài)度預(yù)測 項目建設(shè)、投產(chǎn)可提供大量就業(yè)崗位，對緩解營口地區(qū)就業(yè)壓力有著一定的促進作用。項目單位生 產(chǎn)的產(chǎn)品營養(yǎng)豐富、味道可口，作為地方品牌，有一定的價格優(yōu)勢，被廣大市民所接受，受益群體對本項目的態(tài)度是積極的。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度 項目落戶中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園老邊產(chǎn)業(yè)園區(qū)，工業(yè)用地出讓價格低廉，并且老邊區(qū)政府給予了一定的優(yōu)惠政策，降低了企業(yè)的投資風險，緩解了企業(yè)的資金壓力。各部門在各項行政手續(xù)批復(fù)上更是盡職盡責，努力促使企業(yè)做到快立項，快建設(shè)，為企業(yè)建設(shè)、投產(chǎn)贏得了寶貴時間。 （三）社會風險及規(guī)避 本項目建設(shè)單位作為營口市的知名企業(yè)，在政策上不存在風險，其主要社會風險是如何在最短的時間內(nèi)得 到百姓的認可和保證高質(zhì)量的服務(wù)及產(chǎn)品的銷售量。 規(guī)避方式：除企業(yè)自身加強管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量等常規(guī)減小風險的措施外，在項目投產(chǎn)，利用各種手段進行宣傳也是避免社會風險的手段。 （四）社會評價結(jié)論 綜上，可以得出結(jié)論，該項目在營口地區(qū)有較好的發(fā)展前景與社會效益，并得到地方政府的政策支持，對社會的貢獻不可忽視，單純從社會角度評價，該項目可行。 第十四章 設(shè)備風險分析與回避 項目設(shè)備主要的安全隱患為制冷設(shè)備的使用安全，如操作不當，極容易產(chǎn)生氣體泄漏，設(shè)備停轉(zhuǎn)等情況，輕則停產(chǎn)檢修，重則造成人員傷亡， 因此，應(yīng)嚴格按照設(shè)備的操作規(guī)程進行操作。 如遇氨液泄露，應(yīng)按如下措施進行操作： 根據(jù)現(xiàn)場情況劃分警戒區(qū)，處置車輛和人員一般?？吭谳^高地勢和上風（或側(cè)上風）方向。 處置人員的應(yīng)采取必要的個人防護措施，在處置泄漏或有關(guān)設(shè)備時，應(yīng)穿著隔絕式防化服，佩戴空氣呼吸器。直接接觸液氨時，應(yīng)穿著防寒服裝。緊急時也可穿棉衣棉褲，扎緊褲袖管，并用浸濕口罩捂住口鼻。 應(yīng)迅速清除泄漏區(qū)的所有火源和易燃物，并加強通風。如是鋼瓶泄漏，處置時應(yīng)用無火花工具，盡量使泄漏口朝上，以防液化氣體大量流淌。關(guān)閥和堵漏措施無效時，可考慮 將鋼瓶浸入水或稀酸溶液中，或轉(zhuǎn)移至空曠地帶洗消處理。 對泄漏的液氨應(yīng)使用霧狀水、開花水流驅(qū)散。處置時應(yīng)盡量防止泄漏物進入水流、下水道或一些控制區(qū)。 如發(fā)生火災(zāi)時應(yīng)用霧狀水、開花水流、抗溶性泡沫、砂土或 CO2進行撲救，同時注意用大量的直射水流冷卻容器壁。若有可能，應(yīng)盡快將可移動的物品轉(zhuǎn)移出火場。若出現(xiàn)容器通風孔聲音變大或容器壁變色等危險征兆，則應(yīng)立即撤退。 第十五章 研究結(jié)論與建議 （一）說明與建議 關(guān)注冷庫工程制冷設(shè)備是否配置合理很是重要 。這是因為匹配合理、性能可靠的制冷機組，既能 滿足產(chǎn)品所要求的冷庫制冷量和冷庫貯藏工藝要求，又節(jié)省能源，故障率低?，F(xiàn)在有些想建冷庫的企業(yè)和個人，一味追求低價格，忽略了冷庫設(shè)備配置匹配是否合理，導(dǎo)致使用后達不到制冷效果。合理設(shè)置匹配冷庫工程制冷設(shè)備，建冷庫時可能會增加投資，但從長遠來看會節(jié)約大量資金。 冷庫設(shè)備的售后服務(wù)也非常重要，冷庫設(shè)備運行維護和技術(shù)服務(wù)同樣重要。 企業(yè)在建冷庫以前應(yīng)多方面的考察，多參考其他企業(yè)對冷庫制冷設(shè)備配置的意見，最后確定切實的建冷庫方案。使自己高起點、高標準地建立自己的冷庫，為自己爭取最好的收益。 冷飲銷售 應(yīng)秉承服務(wù)與質(zhì)量同優(yōu)的理念，使品牌效應(yīng)放大到最大。 （二）結(jié)論 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，有助于區(qū)域經(jīng)濟和地方品牌發(fā)展，并一定程度上增強了了同類產(chǎn)品的競爭激烈程度，間接的為消費者贏得了利益。 實現(xiàn)企業(yè)自身產(chǎn)品就近交易，減少中間環(huán)節(jié)，節(jié)約成本，避免產(chǎn)品運輸、銷售等二次交易的污染、浪費。 項目投資不大，回收期短，且有扎實的市場基礎(chǔ)，效益顯著。 項目建成后，無論從生產(chǎn)能力、交通條件、市場前景、冷藏貨源、社會效益各方面講都具有較大的優(yōu)勢性和明顯的效益性，是一個迫切需要，完全可行的好項目。