【正文】 基本存款賬戶或一般存款賬戶 E．借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求 26．現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為()。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．專項存款賬戶 E．專用存款賬戶27．影響客戶還貸能力的因素有()。A．現(xiàn)金流量構成 B．經(jīng)濟效益 C．還款資金來源 D．貸款用途 E．擔保人的經(jīng)濟實力28．下列關于資產(chǎn)結構分析的說法，正確的有（）。A．資產(chǎn)結構是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重 B．資產(chǎn)結構分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性C．通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重D．服務業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般高于資本密集型行業(yè)E．如借款人的資產(chǎn)結構與同行業(yè)的比例存在較大差異，應進一步分析差異產(chǎn)生的原因29．銀行防范質(zhì)押風險的措施主要包括（）。A．選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)押物 B．對難以確認真實、合法、合規(guī)的質(zhì)物或權利憑證，應該拒絕質(zhì)押C．對于需要進行質(zhì)物登記的，必須按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記手續(xù)D．動產(chǎn)或權利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記E．質(zhì)物須經(jīng)具有行業(yè)資格并資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測部門認定30．銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括（）。A．抵押物在抵押期間可能會出現(xiàn)損耗 B．抵押物在抵押期間可能會出現(xiàn)貶值 C．在處理抵押物期間可能會發(fā)生費用 D．貸款有利息 E．逾期有罰息31．貸款承諾不同于貸款意向書，其特點是()。A．借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致 B．表明該文件為要約邀請 C．這是一項書面承諾 D．具有法律效力E．銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束 32．供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面()。A． 貨品質(zhì)量 B． 貨品價格 C． 進貨渠道 D． 技術水平E． 付款條件33．財務分析的方法包括（）。A． 趨勢分析法 B． 結構分析法 C． 比率分析法 D． 比較分析法 E． 因素分析法34．杠桿比率包括（）。A． 資產(chǎn)負債率 B． 流動比率C． 負債與所有者權益比率 D． 負債與有形凈資產(chǎn)比率 E． 利息保障倍數(shù)35．下列屬于出口賣方信貸報審材料的有（）。A．出口許可證 B．出口合同或草本C．出口企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同 D．進口方銀行保函的審查文件 E．進口國、進口商及進口方銀行概況 36．項目融資申報材料中應該注意的事項包括（）。A．控制項目的財務收支 B．項目建設成敗與經(jīng)營效益分析 C．項目的風險分析和風險規(guī)避措施D．充分了解項目產(chǎn)品的買主或項目設施用戶的資信狀況E．項目建設負責人的資信狀況、技術水平、施工進度和管理能力等37．關于寬限期內(nèi)利息和本金，說法正確的有()。A．在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本 B．本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取C．在寬限期內(nèi)銀行不收取利息，借款人也不用還本D．期末一次還本付息時，本息都不用償還，銀行不計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取本金E．提款期不屬于寬限期38．下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是（）。A．銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品B．如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為C．如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品D．對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任E．倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。39．下列關于財產(chǎn)保全的說法，正確的有（）。A．財產(chǎn)保全可以防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失B．銀行對債務人財產(chǎn)采取保全措施，可影響債務人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人主動履行義務C．銀行應對每筆逾期貸款及時申請財產(chǎn)保全，以防止債權損失D．訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益遭受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施E．訴中財產(chǎn)保全是指對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施40．借款人申請貸款，除應當具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金，恪守信用等基本條件外，還應當符合的要求有（）。A．有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認可的償還計劃B．除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)C．除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的30％D．借款人資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求 E．申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例三、判斷題(共l5題，每小題1分，共15分)。請對以下各題的描述做出判斷，正確選T，錯誤選F。1．寬限期介于提款期和還款期之間，公司可以不用償還本息，銀行也不計算利息。（）2．企業(yè)從銀行直接獲得貸款的行為就屬于直接融資。（）3．事業(yè)部制是在銀行內(nèi)部對具有獨立信貸產(chǎn)品、承擔獨立責任和利益的部門實行分權管理的一種組織形式。（）4．在貸款申請受理階段，業(yè)務人員應該堅持貸款安全性第一，對安全性較差的項目須持謹慎態(tài)度。（）5．申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。（）6．在銷售高峰期，應付賬款和應計費用增長的速度往往要大于應收賬款和存貨增長的速度。（）7．銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率對與判斷固定資產(chǎn)是否需要重置是一個相當有用的指標。（）8．借款人的全部資金來源于兩個方面：一是借人資金，包括流動負債和長期負債；二是自有資金，即所有者權益。（）9．處于啟動階段的行業(yè)發(fā)展迅速，年增長率可以達到20%以上。（）10．比例系數(shù)法是按流動資金在項目正常經(jīng)營過程中的各種形態(tài)分別計算資金的占用量，進而估算出所求流動資金的方法，銀行常采用這種方法分析工業(yè)生產(chǎn)性項目。（）11．從理論上看，最佳資金結構是指企業(yè)權益資本金利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結構。（）12．由于抵押人的行為而使得抵押物價值減少，而抵押人又無法完全恢復的，銀行應該要求抵押人提供與減少價值相當?shù)膿?。（?3． 建設項目的資本金不能足額到位時，可暫時用貸款來彌補資本金，以保證項目的順利進行。14．“借新還舊”和“還舊借新”都不屬于貸款重組。（）15． 在長期貸款項目中，除非銀行同意，提款期內(nèi)末提足的貸款過后不能再提2012年銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試 公司信貸模擬試卷(一)參考答案與解析一、單項選擇題 1．C 【解析】基本的信貸準則是短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期資金需求要通過長期融資來實現(xiàn)。2．B 3．C 4．C 【解析】對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是當前的市場價格。歷史成本不能決定資產(chǎn)價值，也不能及時、準確地反映資產(chǎn)價值的變化。5．D 【解析】通過比較流動資產(chǎn)與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。其中，流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債 100%；速動比率＝流動資產(chǎn)中的速動資產(chǎn)/流動負債100%；現(xiàn)金比率＝流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債100%。它們統(tǒng)稱為流動比率指標。A項屬于盈利比率指標； BC兩項屬于效率比率指標。6．B 7．A 8．A 9． A 【解析】速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。10． B 【解析】資產(chǎn)負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業(yè)的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息。從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。11．B 12．C 13． D【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。14． B【解析】融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構進行的融資為間接融資；不通過金融機構，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。15． D【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。16． B【解析】法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具；行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力；市場利率是指隨市場供求關系的變化而自由變動的利率；浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調(diào)整的利率，其特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。17． B 18．D 19．A 20． C 【解析】借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表。因此，C項為正確選項。21． A 【解析】B項和C項屬于貸款擔保文件的內(nèi)容，D項屬于借款用途證明文件，A項屬于借款人資信審查文件。因此A為正確選項。22． B 【解析】出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。因此，B項為正確選項。23． D 【解析】對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。因此D為正確答案。24． C【解析】貸款實務操作中，先決條件文件會因貸款而異，其余選項均正確。因此C為正確選項。25． A【解析】首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同。銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。其余選項屬于公司類文件包括的內(nèi)容。因此，A項為正確選項。26． D【解析】擔保類文件包括：已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議。已正式簽署的保證協(xié)議。保險權益轉(zhuǎn)讓相關協(xié)議或文件。其他必要性文件。其他選項都屬于與登記、批準、備案、印花稅有關的文件。因此，A為正確選項。27． A 28．B 29．D 30． C31． C【解析】對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，須在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。其余選項均正確。因此，C為正確選項。32． A【解析】銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。因此，A項為正確選項。33． B【解析】按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。因此，B項為正確選項。34．C 35．C 36．B37． A【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。因此A為正確答案。38． D【解析】銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。因此D為正確選項。39． C【解析】損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C項為正確選項。40． A【解析】貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。因此，A為正確選項。41． B【解析】普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。因此，B為正確選項。42．A 43．B 44．C 45．B 46．D 47． D【解析】專項準備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質(zhì)。因此，D為正確選項。48． A【解析】對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提。對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。因此，A項為正確選項。49．B50． D【解析】經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關系到貸款的安全。因此D為正確選項。51．B 52．D53． C【解析】C項屬于企業(yè)的財務風險，其余選項均屬于企業(yè)管理狀況風險。因此，C項為正確選項。54． A【解析】A項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)財務狀況風險。因此A為正確答案。55．B【解析】B項屬于與銀行往來的異常現(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)的財務風險。因此B為正確選項。56．B57． D【解析】保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權書。其余選項均正確。因此，D項為正確選