【導(dǎo)讀】職工150人，其中中高級工程師15人。子、農(nóng)藥、新型化肥、農(nóng)膜、農(nóng)業(yè)機(jī)械及配件、紡織品的批發(fā)零售；塑料制品生產(chǎn)銷售；園林綠化工程、室內(nèi)外裝飾工程施工。有關(guān)資料后研究論證完成。關(guān)農(nóng)用地膜生產(chǎn)加工技術(shù)規(guī)范、規(guī)定；法與參數(shù)》第三版；《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》；山東省“十一五”發(fā)展規(guī)劃；山東省土地利用總體規(guī)劃；《**市城市總體規(guī)劃》；項目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料和說明。必要性和所具備的建設(shè)條件。確定項目選址用地與總平面規(guī)劃。和實施進(jìn)度安排建議。進(jìn)行項目的綜合效益評價；可行性提出結(jié)論性意見和建議。米，廠區(qū)綠化500平方米，地面硬化200平方米。%，；靜態(tài)投資回收期為年，動態(tài)投資回收期為年。但隨著大量使用，其危害日益明顯。目前國務(wù)院已經(jīng)準(zhǔn)備出臺文件對塑料農(nóng)用地膜進(jìn)。對該項目均未作出禁止和限制。本項目建成后，將成為公司新的利潤增長點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)。大幅波動，致使農(nóng)膜生產(chǎn)旺季遲遲不能到來。

　　

【正文】 55％ 50％ 45％ 40％ 35％ 30％ 25％ 20％ 15％ 10％ 0 第十章 招標(biāo) 方案 項目招投標(biāo) 為了確保工程建設(shè)項目質(zhì)量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動，加強(qiáng)對建設(shè)項目的監(jiān)督管理，根據(jù) 20xx 年 6 月 18日國家計委發(fā)布的《工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事宜暫行規(guī)定》（第 9 號令）的要求，特編制本章節(jié)。 招標(biāo)的依據(jù) 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法； 國家計委第 3 號令《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》； 國家計委第 9 號令《建設(shè)項目可行性研究報告 增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項的暫行規(guī)定》； 山東 省實施《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》辦法； 《 **市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市招標(biāo)投標(biāo)工作的若 干意見》。 項目招標(biāo)類別、范圍和方式 招標(biāo)類別 為了實施《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》， 山東 省人大制定了《 山東 省實施 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法 辦法》、《辦法》就工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)做了明確的規(guī)定。本項目屬于《辦法》中第五至八條規(guī)定的 “關(guān)系到社會公共事業(yè) ”、 “使用國有企事業(yè)單位自有資金的項目 ”招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的項目類別。 招標(biāo)范圍 項目的勘察、設(shè)計、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備 招標(biāo)的組織形式 委托招標(biāo) 招標(biāo)方式 公開招標(biāo) 項目招標(biāo)情況的說明 本項目的部分設(shè)備、重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購：部分設(shè) 備，建設(shè)單位可以自行安裝，故不進(jìn)行招標(biāo)。項目招標(biāo)的基本情況詳見 招標(biāo)基本情況表。 表 101 招標(biāo)基本情況表 招 標(biāo) 范 圍 招標(biāo)組織形式 招 標(biāo) 方 式 不采用 招標(biāo)方式 備 注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察 √ √ √ 設(shè)計 √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān)理 √ √ √ 設(shè)備 √ √ √ 重要材料 其他 第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 估算范圍 本項目的投資估算范圍包括：項目所需生產(chǎn)車間及輔助配套設(shè)施土建工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、土地費(fèi)用、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)。 估算依據(jù) 建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。 **市材料價格調(diào)整資料。 山東省建筑 工程材料消耗定額。 山東省安裝工程材料消耗定額。 原輕工業(yè)部頒發(fā)的輕工業(yè)建設(shè)概算編制辦法。 編制說明 土建工程費(fèi)：參照山東省建筑工程材料消耗定額資料及當(dāng)?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑費(fèi)用以擴(kuò)大指標(biāo)估算。 設(shè)備及工器具購置費(fèi)：主要依據(jù)設(shè)備生產(chǎn)商報價及建設(shè)單位提供的資料。 安裝工程費(fèi)：參照山東省安裝工程材料消耗定額，并根據(jù)企業(yè)實際情況進(jìn)行調(diào)整。 其它費(fèi)用 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實際情況估算詳見下表： 表 111 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 序號 費(fèi)用名稱 計算依 據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 總價 1 建設(shè)管理費(fèi) 工程費(fèi)用 單位管理費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 工程監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用 % 2 前期工作費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 3 勘察設(shè)計費(fèi) 工程費(fèi)用 % 4 工程保險費(fèi) 工程費(fèi)用 3% 5 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 工程費(fèi)用 % 6 人員培訓(xùn)費(fèi) 定員 60 人 1000 元 /人 6 7 人員提前進(jìn)場費(fèi) 定員 60 人 20xx 元 /人 12 8 辦公及生活家具購置費(fèi) 定員 60 人 1000 元 /人 6 9 土地費(fèi)用 萬元 / 畝 100 畝 合計 總投資估算 經(jīng)測算項目總投資為 980 萬元，其中建設(shè)投資 812 萬元，流動資金 168 萬元。 投資構(gòu)成分析見下表 表 112 投資構(gòu)成分析表 總投資分?jǐn)偙恚ㄈf元） 序號 名稱 總價 1 項目總投資 980 建設(shè)投資 812 工程費(fèi)用 建筑工程費(fèi) 228 設(shè)備購置費(fèi) 298 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 漲價預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 流動資金 168 鋪底流動資金 50 建設(shè)投資估算 項目建設(shè)投資 812 萬元。其中： 建筑工程費(fèi)用： 228 萬元 設(shè)備購置費(fèi)用： 298 萬元 設(shè)備安裝費(fèi)： 萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用： 萬元 預(yù)備費(fèi)費(fèi)用： 萬元 流動資金估算 項目所需流動資金 采用分項指標(biāo)詳細(xì)估算法計算。經(jīng)測算，本項目需流動資金 168 萬元，其中 30%計 50 萬元作為鋪底流動資金計入項目總投資。 資金籌措 籌措方案 項目總投資 980 萬元，根據(jù)項目建設(shè)單位的資金籌措意見，根據(jù)項目建設(shè)單位的資金籌措意見，項目所需資金由 **市 某 有限 公司 自籌解決。 資本金 本項目資本金 460 萬元，占總投資的 %，均由企業(yè)自有資金所解決。所占比例符合國發(fā) [1996]35 號文《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目實行資本金制度的通知》要求。 用款計劃 本項目建設(shè)周期擬定為 24 個月，按月度用款。 第十二章 經(jīng)濟(jì)評價 財務(wù)評價 評價原則和方法 項目財務(wù)評價按照國家計委、建設(shè)部辦法的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。以工程投資、運(yùn)行管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等作為項目的成本費(fèi)用進(jìn)行評價，以此作為判斷項目財務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)。 建設(shè)期和計算期 本項目計算期為 12 年，其中建設(shè)期 2 年，達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力生產(chǎn)期 10 年。 銷售收入，銷售稅金及附加估算 銷售收入：正常年銷售收入為 4000 萬元。 增值稅、銷售稅金及附加 根據(jù)國家規(guī)定，新型農(nóng) 用地膜生產(chǎn)為免稅行業(yè)。 總成本費(fèi)用估算 本項目計算期內(nèi)年總成本費(fèi)用為 萬元。其中： 固定成本 萬元 可變成本 萬元 經(jīng)營成本 萬元 各項成本費(fèi)用詳見總成本費(fèi)用估算表 成本估算構(gòu)成如下： 原材料及輔助材料 年需要量由工藝提供，其價格以上年市場價格或當(dāng)?shù)貙嶋H價格為基礎(chǔ)，并適當(dāng)考慮了物價上漲因素，正常年需原輔材料 萬元。 燃料、動力費(fèi) 按當(dāng)?shù)貙嶋H價格計算。 電消耗：本項目用電按裝機(jī)負(fù)荷測算，年耗電 175 萬千瓦時，每年電 費(fèi) 140 萬元。 水消耗：年需生產(chǎn)用水和生活用水 噸，每年水費(fèi) 萬元。 工資及福利費(fèi) 人工費(fèi)按照 120 元 /噸計算，年生產(chǎn)量 4000 噸 ，年工資總額為 48 萬元；職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計提，年計 萬元；總計 萬元。 折舊 在建設(shè)投資中，為簡化計算，將土地使用權(quán)出讓金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用為無形資產(chǎn)，建設(shè)單位管理費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)用為遞延資產(chǎn)，將預(yù)備費(fèi)用、建設(shè)期利息全部計入固定資產(chǎn)原值，按直線法提取折舊。固定資產(chǎn)原值合計為 萬元。折舊 年限為 20 年，殘值率為 5%，年提取折舊費(fèi) 萬元。 詳見固定資產(chǎn)折舊計算表 攤銷費(fèi) 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按年折舊額的 40%計算。 財務(wù)費(fèi)用 按行財務(wù)制度規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、短期 貸款利息均計入財務(wù)費(fèi)用，建設(shè)期發(fā)生的新增長期貸款利息計入項目總投資。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 10%計算。 其它費(fèi)用 其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)支出后的的費(fèi)用。 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)現(xiàn)金流量計算表、項目財務(wù)現(xiàn)金流量表和資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表，據(jù)此計算以下財務(wù)指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率： 項目財務(wù)內(nèi)部收益率： % 項目資本金內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值 財務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元 投資回收期 靜態(tài) 投資回收期： 年（含建設(shè)期） 動態(tài) 投資回收期： 年（含建設(shè)期） 投資利潤率和投資利稅率 經(jīng)測算，項目總投資收益率為 %。 項目資本金利潤率為 %。 償債能力分析 通過對 “財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 ”以及 “資產(chǎn)負(fù)債表 ”的計算，考察項目計算期內(nèi)的財務(wù)狀況及償債能力。 “財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 ”分析見基本報表 5，從該表中可以看出，項目計算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。項目計算期內(nèi)累計盈余資金 萬元。 資產(chǎn)負(fù)債分析見基本報表 6，從該表中可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率最高年份為 %，流動比率、速動比率在整個計算期內(nèi)逐年增加，指標(biāo)數(shù)值令人滿意。 盈虧平衡分 析 以第一年綜合銷售率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）按下式計算： BEP=年均固定總成本 247。（年均經(jīng)營收入 年均可變總成本 年均經(jīng)營稅金及附加） 100% =% 圖 121 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 為進(jìn)一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點(diǎn)分析建設(shè)投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。 圖 122 項目單因素敏感性分析圖 項目單因素敏感性分析結(jié)果詳見附表 財務(wù)評價結(jié)論 建設(shè)完成后， 年可實現(xiàn)銷售收入 4000 萬元，平均利潤總額 萬元，財務(wù)分析表明，項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為%，；靜態(tài)投資回收期為 年，動態(tài)投資回收期為 年。 預(yù)測各項財務(wù)指標(biāo)良好，項目從財務(wù)角度評價是可行的。