票據(jù)管理-資料下載頁
2025-10-27 01:29本頁面
【正文】 。注意查明票據(jù)有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、出票人蓋章等等是否齊全。票據(jù)上文字有無涂改、涂銷或更改。注意票據(jù)記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒，如有背書人時應(yīng)同時蓋章。注意票據(jù)上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。應(yīng)注意票據(jù)的提示付款期限是否已過期。第五條：財務(wù)部應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查賬，逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人和單位名稱、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清后，應(yīng)在備查賬內(nèi)逐筆注銷。第六條：財務(wù)部收到銷售部門交來的銀行承兌匯票，必須及時到銀行辦理認證手續(xù)，查明票據(jù)真?zhèn)?。第七條：財務(wù)部根據(jù)月度資金收支計劃合理安排資金，應(yīng)當(dāng)及時將收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓提高現(xiàn)有資金的使用效率。對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款，一般在票據(jù)到期前十日內(nèi)提示付款。第八條：所收票據(jù)如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原票據(jù)后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原票據(jù)金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開票據(jù)，始將原票據(jù)交付。第三章應(yīng)付票據(jù)的管理第九條：應(yīng)付票據(jù)的審核。企業(yè)簽發(fā)應(yīng)付票據(jù)時，需審核其應(yīng)付票據(jù)的票面信息是否與合同或協(xié)議一致。以確保付款信息的準(zhǔn)確。第十條：財務(wù)部應(yīng)設(shè)置應(yīng)付票據(jù)備查賬，逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人和單位名稱。第十一條：企業(yè)應(yīng)付票據(jù)保管人在簽發(fā)完應(yīng)付票據(jù)后，需做登記后交予收款人并由收款人簽收。第四章支票管理第十二條：出納人員需要使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，注明用途和金額，交財務(wù)主管審批后方能使用現(xiàn)金支票提現(xiàn)。第十三條：支票由非收款人領(lǐng)用外出時必須有支票領(lǐng)用單，并作領(lǐng)用人個人借款處理，在領(lǐng)用人獲取發(fā)票交回財務(wù)時再沖銷借款。第十四條：對外開具支票付款時，除支付給個人的款項可以開具現(xiàn)金支票外，其他一律開具轉(zhuǎn)賬支票。第十五條：嚴格控制空白支票的發(fā)放。當(dāng)采購急需使用空白支票時，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，并要填寫日期、用途及限額。第十六條：簽發(fā)支票一律要記名，填齊所有項目。第十七條：支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向簽收人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠期支票；不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給他人和單位使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。第十八條：收取外單位支票時，出納人員要認真審核有效期及各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，并及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索款。第十九條：領(lǐng)用的支票丟失，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向財務(wù)部報告，并向銀行掛失。因支票丟失造成的經(jīng)紀損失，由丟失人賠償。第五章 附則第二十條：本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋，未盡事宜另行補充規(guī)定。第二十一條：本辦法自發(fā)行之日起施行第五篇：2012票據(jù)管理及自查報告2012財政票據(jù)管理和使用自查自糾報告根據(jù)荊州區(qū)財政局關(guān)于開展2012財政票據(jù)管理和使用情況專項檢查的文件精神，結(jié)合我院財政票據(jù)的管理和使用情況，進行了認真的自查，從三個方面匯報如下：一、非稅收入項目和標(biāo)準(zhǔn)情況我院購領(lǐng)和使用財政票據(jù)嚴格執(zhí)行國家和省級財政、物價部門規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，無自立收費項目、無擅自擴大收費范圍、無提高收費標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)亂收費問題。二、嚴格執(zhí)行財政票據(jù)管理制度我院由主管會計專人管理財政票據(jù)，建立了財政票據(jù)登記制度，設(shè)置了財政票據(jù)管理臺帳；按規(guī)定領(lǐng)取了《財政票據(jù)購領(lǐng)證》，實際領(lǐng)購財政票據(jù)數(shù)量及種類與《財政票據(jù)購領(lǐng)證》記錄相符；財政票據(jù)各欄填寫規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，無相互串用行為；無丟失毀損財政票據(jù)行為；無用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費行為；對使用完畢的財政票據(jù)按順序清理存根，并按規(guī)定妥善保管，嚴格執(zhí)行了財政票據(jù)管理制度。三、加強了非稅收入資金管理我院非稅收入按規(guī)定納入了單位統(tǒng)一財務(wù)管理，按規(guī)定繳納了財政專戶，做到了及時上繳、賬目清楚。此次財政票據(jù)管理和使用自查工作，我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視、精心組織，充分認識到財政票據(jù)管理和使用的重要性和嚴肅性，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，逐年提高管理水平，讓我院的管理更加規(guī)范。李埠衛(wèi)生院2012416
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