工程竣工財務決算審計報告-資料下載頁
2025-10-26 22:46本頁面
【正文】 萬元， 萬元，各具體為：年 度 試車收入 試車支出 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 合 計（五）結(jié)余資金情況 截止 2003 年 12 月 31 日， 元，明細如下(單位:元)：序號 1 2 3 4 5 庫存材料 庫存設(shè)備 銀行存款 現(xiàn)金 預付賬款 項 目 金 額 37,636, 62,890, 2,822, 79, 34,728, 2 6 7 8 9 應收賬款 其他應收款 應付器材款 應付工程款 14,416, 17,036, 89,778, 70,941, 30,227, 2,177, 32,534, 1,776, 3,727, 10 其他應付款 11 應交稅金 12 預收賬款 13 應付福利費 14 自建項目使用工程資金六、存在的問題項目前期工作深度不夠，設(shè)計單位對聯(lián)產(chǎn)產(chǎn)品工藝考慮不周，概算變更較大，部分設(shè)計變更未按規(guī)定報經(jīng) 省計委批準，存在邊設(shè)計、邊施工現(xiàn)象。資金來源中地方配套資金不到位，造成項目工期過長，加大工程成本，并影響項目建成后投資效益。該項 目 1985 年開始立項，到 2003 年 12 月 31 日進行竣工決算，歷時約 18 年，其間國內(nèi)投資體制、財稅政策、利率政策、物價水平、原材料供應、市場情況都發(fā)生了巨大的變化，影響了項目建成后的投資效益。建設(shè)單位管理費超支。根據(jù)河南省財政廳豫財基字〔1999〕3 號文的規(guī)定，該項目建設(shè)單位管理費不能高 于實際建設(shè)支出的 8‰，超過部分應建設(shè)項目成本中剔除。器材采購、建安工程部分尚未取得發(fā)票，應盡 快和對方結(jié)算，開具發(fā)票，另外存在多付及多抵付工程及器材款現(xiàn)象，應確定責任人，并及時催要。如超付 裴村村委 50000 元，多付新陽安裝總公司 117805 元等。七、建議對地方投資資金不到位問題，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務管理若干規(guī)定》的規(guī)定，經(jīng)營性建設(shè)項目，應當 按照國家關(guān)于項目資本金制度的規(guī)定，在項目總投資（以經(jīng)批準的動態(tài)概算計算）中籌集一定比例的非負債 資金作為項目資本金，并依照《公司法》規(guī)定的組織形式、組織機構(gòu)建立項目法人。在審查中發(fā)現(xiàn)，貴公司 作為該項目的項目法人，資本金至今仍未到位，資金來源全部為基建借款。加強庫存物資管理，對易于銹蝕的鋼材等物資應加蓋大棚，并應加強防護措施，對易于丟失、價值較大的 電纜等物資應盡量于室內(nèi)保管、存放，對不需用或已報廢的設(shè)備物資積極進行處理，避免積壓資金。定期進 行盤點，并組織進行倉庫和財務賬面、實物相互核對，對發(fā)現(xiàn)的差額報經(jīng)上級批準后，區(qū)分不同情況及時做 出相應處理。貴公司轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營后，由于要承擔折舊和利息費用，生產(chǎn)成本和完全成本均有較大提高，應向有關(guān)部門 爭取政策優(yōu)惠。八、項目參加人員（一）工程竣工財務決算審核人員 3 附件： 附件：一、大中型建設(shè)項目竣工財務情況說明書二、大中型建設(shè)項目竣工工程概況表三、大中型建設(shè)項目竣工決算表四、大中型建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表五、大中型建設(shè)項目交付使用房屋及構(gòu)筑物明細表六、大中型建設(shè)項目交付使用設(shè)備明細表七、大中型建設(shè)項目交付使用其他資產(chǎn)明細表八、器材移交明細表九、其他科目移交明細表十、工程結(jié)算報審、審定匯總表 會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 中國鄭州 中國注冊會計師 4
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