工程竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告-資料下載頁(yè)
2024-11-04 22:46本頁(yè)面
【正文】 萬(wàn)元， 萬(wàn)元，各具體為：年 度 試車收入 試車支出 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 合 計(jì)（五）結(jié)余資金情況 截止 2003 年 12 月 31 日， 元，明細(xì)如下(單位:元)：序號(hào) 1 2 3 4 5 庫(kù)存材料 庫(kù)存設(shè)備 銀行存款 現(xiàn)金 預(yù)付賬款 項(xiàng) 目 金 額 37,636, 62,890, 2,822, 79, 34,728, 2 6 7 8 9 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 應(yīng)付器材款 應(yīng)付工程款 14,416, 17,036, 89,778, 70,941, 30,227, 2,177, 32,534, 1,776, 3,727, 10 其他應(yīng)付款 11 應(yīng)交稅金 12 預(yù)收賬款 13 應(yīng)付福利費(fèi) 14 自建項(xiàng)目使用工程資金六、存在的問(wèn)題項(xiàng)目前期工作深度不夠，設(shè)計(jì)單位對(duì)聯(lián)產(chǎn)產(chǎn)品工藝考慮不周，概算變更較大，部分設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定報(bào)經(jīng) 省計(jì)委批準(zhǔn)，存在邊設(shè)計(jì)、邊施工現(xiàn)象。資金來(lái)源中地方配套資金不到位，造成項(xiàng)目工期過(guò)長(zhǎng)，加大工程成本，并影響項(xiàng)目建成后投資效益。該項(xiàng) 目 1985 年開始立項(xiàng)，到 2003 年 12 月 31 日進(jìn)行竣工決算，歷時(shí)約 18 年，其間國(guó)內(nèi)投資體制、財(cái)稅政策、利率政策、物價(jià)水平、原材料供應(yīng)、市場(chǎng)情況都發(fā)生了巨大的變化，影響了項(xiàng)目建成后的投資效益。建設(shè)單位管理費(fèi)超支。根據(jù)河南省財(cái)政廳豫財(cái)基字〔1999〕3 號(hào)文的規(guī)定，該項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)不能高 于實(shí)際建設(shè)支出的 8‰，超過(guò)部分應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目成本中剔除。器材采購(gòu)、建安工程部分尚未取得發(fā)票，應(yīng)盡 快和對(duì)方結(jié)算，開具發(fā)票，另外存在多付及多抵付工程及器材款現(xiàn)象，應(yīng)確定責(zé)任人，并及時(shí)催要。如超付 裴村村委 50000 元，多付新陽(yáng)安裝總公司 117805 元等。七、建議對(duì)地方投資資金不到位問(wèn)題，根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng) 按照國(guó)家關(guān)于項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定，在項(xiàng)目總投資（以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算計(jì)算）中籌集一定比例的非負(fù)債 資金作為項(xiàng)目資本金，并依照《公司法》規(guī)定的組織形式、組織機(jī)構(gòu)建立項(xiàng)目法人。在審查中發(fā)現(xiàn)，貴公司 作為該項(xiàng)目的項(xiàng)目法人，資本金至今仍未到位，資金來(lái)源全部為基建借款。加強(qiáng)庫(kù)存物資管理，對(duì)易于銹蝕的鋼材等物資應(yīng)加蓋大棚，并應(yīng)加強(qiáng)防護(hù)措施，對(duì)易于丟失、價(jià)值較大的 電纜等物資應(yīng)盡量于室內(nèi)保管、存放，對(duì)不需用或已報(bào)廢的設(shè)備物資積極進(jìn)行處理，避免積壓資金。定期進(jìn) 行盤點(diǎn)，并組織進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)賬面、實(shí)物相互核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的差額報(bào)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，區(qū)分不同情況及時(shí)做 出相應(yīng)處理。貴公司轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后，由于要承擔(dān)折舊和利息費(fèi)用，生產(chǎn)成本和完全成本均有較大提高，應(yīng)向有關(guān)部門 爭(zhēng)取政策優(yōu)惠。八、項(xiàng)目參加人員（一）工程竣工財(cái)務(wù)決算審核人員 3 附件： 附件：一、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書二、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工工程概況表三、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表四、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表五、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表六、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用設(shè)備明細(xì)表七、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用其他資產(chǎn)明細(xì)表八、器材移交明細(xì)表九、其他科目移交明細(xì)表十、工程結(jié)算報(bào)審、審定匯總表 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)鄭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 4
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