工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)服務(wù)方案-資料下載頁(yè)
2025-05-06 00:34本頁(yè)面
【正文】 問責(zé)，對(duì)項(xiàng)目小組人員思想、作風(fēng)、服務(wù)、能績(jī)狀況和工作進(jìn)展情況，及時(shí)了解、妥善處理、有力督促，并將督導(dǎo)情況記錄備案。（2）保證技術(shù)支持對(duì)項(xiàng)目小組的審核工作，及時(shí)、主動(dòng)地給予技術(shù)方面的支持，以滿足客戶要求，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，有力工作進(jìn)展，確保審計(jì)質(zhì)量。提供技術(shù)支持要認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能推諉、輕率；一時(shí)難以回答、解決的技術(shù)問題，要盡快問師請(qǐng)教，索求答案，促成共識(shí)，及時(shí)處理。（3）保證操作規(guī)范要加強(qiáng)操作規(guī)范的督查，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目是否按規(guī)則、按程序、按標(biāo)準(zhǔn)、按合同、按方案進(jìn)行審核的，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，搞清原由、予以校正，要切實(shí)防止出現(xiàn)偏離或失誤。個(gè)別因不慎不嚴(yán)而造成負(fù)面影響的，要記錄在案，并視情究其責(zé)任。（4）保證審核質(zhì)量對(duì)投標(biāo)文書、審核工作底稿、審核報(bào)告（包括附件和附表）等，要慎細(xì)審核，嚴(yán)格把關(guān)，確保其質(zhì)量。審核實(shí)施中，要注意全程跟蹤，著力點(diǎn)放在現(xiàn)場(chǎng)審核，及時(shí)消除錯(cuò)弊。審核結(jié)果要有復(fù)核記錄，對(duì)需要調(diào)整、補(bǔ)充更改的事項(xiàng)待處理完畢并在復(fù)核記錄注明后方可呈批或存檔。（5）保證內(nèi)外通暢在項(xiàng)目審核過程中，一方面要與客戶保持通暢的聯(lián)系,及時(shí)反映情況,征求意見,能消除疑異,達(dá)成共識(shí),進(jìn)而保證審計(jì)結(jié)論的客觀性、公正性；另一方面保證內(nèi)部上下的及時(shí)溝通,下情上報(bào)、上旨下達(dá)。對(duì)確實(shí)盡力又難以解決不了的技術(shù)層面涉及審核質(zhì)量的困難和問題,請(qǐng)求專家層面出謀劃策或所領(lǐng)導(dǎo)給予答復(fù)解決。技術(shù)專家（高級(jí)工程師、部門主任）會(huì)審制度技術(shù)專家會(huì)審，主要在政策法規(guī)咨詢、重大事項(xiàng)答疑等方面，為高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理提供技術(shù)支持，確保審核質(zhì)量。（1）技術(shù)專家組對(duì)高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理提出的有關(guān)問題，要及時(shí)進(jìn)行研究，予以答復(fù)。對(duì)一般性的問題，可由高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理向?qū)＜医M個(gè)體成員請(qǐng)求解決；對(duì)重要性問題，專家組可集中研究討論，也可在專家組成員之間進(jìn)行傳閱、溝通，形成共識(shí)。（2）技術(shù)專家組對(duì)于答復(fù)的問題，可采取口頭或書面形式予以答復(fù)?？陬^答復(fù)問題，技術(shù)專家和高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理必須做好記錄；凡書面答復(fù)，技術(shù)專家必須給予簽署認(rèn)可，并留存?zhèn)浒?。?）技術(shù)專家組成員，要以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度研究問題、分析問題，按照尊重客觀、嚴(yán)守法規(guī)、公正可行、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則縝密處理問題，提供有力、可靠的技術(shù)支持。決策高層審簽把關(guān)制度決策高層對(duì)審核質(zhì)量有最終審定，嚴(yán)格把關(guān)，實(shí)施決策的責(zé)任。（1）技術(shù)專家難以達(dá)成共識(shí)或難以解答處理的問題，由高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理以書面形式報(bào)請(qǐng)決策高層進(jìn)行最終審定。（2）各級(jí)凡上報(bào)決策高層審簽的文書,要確保其規(guī)范、完整、準(zhǔn)確,如有失誤或錯(cuò)弊,由決策高層視情分別給予有關(guān)人員批評(píng)、警告、處罰。（3）對(duì)因?qū)徍速|(zhì)量造成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的人員，決策高層根據(jù)行業(yè)規(guī)定并視風(fēng)險(xiǎn)程度究其責(zé)任。為了保證各項(xiàng)制度的實(shí)施，我們還單獨(dú)設(shè)立了質(zhì)量監(jiān)管部，在部門的各種監(jiān)管、審核完成之后，質(zhì)量監(jiān)管部還定期或不定期的對(duì)各類執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查指導(dǎo)，保證各項(xiàng)控制制度的確實(shí)執(zhí)行，促進(jìn)了審核質(zhì)量的不斷提高。因此，我所的執(zhí)業(yè)效果得到了社會(huì)各界的一致好評(píng)。（二）質(zhì)量控制措施項(xiàng)目經(jīng)理（主審）要加強(qiáng)與委托單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系與溝通，對(duì)參加項(xiàng)目人員的業(yè)務(wù)認(rèn)真進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，對(duì)工作底稿認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核。主動(dòng)聯(lián)系項(xiàng)目經(jīng)理、專業(yè)人員在監(jiān)理服務(wù)期間，要經(jīng)常聽取委托單位領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員以及建設(shè)單位、監(jiān)理單位的建議和意見，不斷提高服務(wù)水平，以確保財(cái)務(wù)監(jiān)理工作的質(zhì)量。認(rèn)真指導(dǎo)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，所有領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)參加該項(xiàng)目人員的業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真指導(dǎo)，使全體人員按工作程序、實(shí)施方案、時(shí)間計(jì)劃有序地開展工作。加強(qiáng)監(jiān)督及時(shí)掌握工作進(jìn)度和質(zhì)量情況，隨時(shí)了解工作期間出現(xiàn)的問題，及時(shí)提出處理意見，對(duì)重大事項(xiàng)按本所的請(qǐng)示報(bào)告制度辦理。嚴(yán)格復(fù)核（1）實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)專業(yè)人員的工作底稿要認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，確保監(jiān)理質(zhì)量；（2）工程部主任或高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)工作，對(duì)工作底稿進(jìn)行二級(jí)復(fù)核，并將審計(jì)缺陷和差錯(cuò)解決在監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)；（3）總審計(jì)師執(zhí)行三級(jí)復(fù)核，從財(cái)務(wù)監(jiān)理計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施到出具審計(jì)報(bào)告實(shí)行全過程監(jiān)控；（4）主任會(huì)計(jì)師（法定代表人）作最后復(fù)核，簽發(fā)財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告。（三）保密措施在實(shí)施該項(xiàng)目的過程中，不得以任何形式將與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的資料帶離甲方提供的工作現(xiàn)場(chǎng)，并不得以復(fù)印、照相等任何形式變相帶走或占有這些資料，所有工作必須在要求的工作日內(nèi)在現(xiàn)場(chǎng)完成。項(xiàng)目小組人員對(duì)所知悉的工程建筑結(jié)構(gòu)等事項(xiàng)，不得以任何形式傳播、擴(kuò)散。本所派出的工作人員必須做到政治可靠、業(yè)務(wù)精通，作風(fēng)扎實(shí)，紀(jì)律嚴(yán)明，保密嚴(yán)慎，保證無不良職業(yè)道德記錄。本所派出的工作人員如有違反保密協(xié)議的行為，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。
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