工程財務決算審計服務方案說明-資料下載頁
2025-05-06 00:34本頁面
【正文】 記錄備案。（2）保證技術支持對項目小組的審核工作，及時、主動地給予技術方面的支持，以滿足客戶要求，規(guī)避審計風險，有力工作進展，確保審計質量。提供技術支持要認真負責，不能推諉、輕率；一時難以回答、解決的技術問題，要盡快問師請教，索求答案，促成共識，及時處理。（3）保證操作規(guī)范要加強操作規(guī)范的督查，對每個項目是否按規(guī)則、按程序、按標準、按合同、按方案進行審核的，能及時發(fā)現(xiàn)問題，搞清原由、予以校正，要切實防止出現(xiàn)偏離或失誤。個別因不慎不嚴而造成負面影響的，要記錄在案，并視情究其責任。（4）保證審核質量對投標文書、審核工作底稿、審核報告（包括附件和附表）等，要慎細審核，嚴格把關，確保其質量。審核實施中，要注意全程跟蹤，著力點放在現(xiàn)場審核，及時消除錯弊。審核結果要有復核記錄，對需要調整、補充更改的事項待處理完畢并在復核記錄注明后方可呈批或存檔。（5）保證內外通暢在項目審核過程中，一方面要與客戶保持通暢的聯(lián)系,及時反映情況,征求意見,能消除疑異,達成共識,進而保證審計結論的客觀性、公正性；另一方面保證內部上下的及時溝通,下情上報、上旨下達。對確實盡力又難以解決不了的技術層面涉及審核質量的困難和問題,請求專家層面出謀劃策或所領導給予答復解決。技術專家（高級工程師、部門主任）會審制度技術專家會審，主要在政策法規(guī)咨詢、重大事項答疑等方面，為高級項目經理提供技術支持，確保審核質量。（1）技術專家組對高級項目經理提出的有關問題，要及時進行研究，予以答復。對一般性的問題，可由高級項目經理向專家組個體成員請求解決；對重要性問題，專家組可集中研究討論，也可在專家組成員之間進行傳閱、溝通，形成共識。（2）技術專家組對于答復的問題，可采取口頭或書面形式予以答復?？陬^答復問題，技術專家和高級項目經理必須做好記錄；凡書面答復，技術專家必須給予簽署認可，并留存?zhèn)浒浮＃?）技術專家組成員，要以認真負責的態(tài)度研究問題、分析問題，按照尊重客觀、嚴守法規(guī)、公正可行、規(guī)避風險的原則縝密處理問題，提供有力、可靠的技術支持。決策高層審簽把關制度決策高層對審核質量有最終審定，嚴格把關，實施決策的責任。（1）技術專家難以達成共識或難以解答處理的問題，由高級項目經理以書面形式報請決策高層進行最終審定。（2）各級凡上報決策高層審簽的文書,要確保其規(guī)范、完整、準確,如有失誤或錯弊,由決策高層視情分別給予有關人員批評、警告、處罰。（3）對因審核質量造成事實風險的人員，決策高層根據(jù)行業(yè)規(guī)定并視風險程度究其責任。為了保證各項制度的實施，我們還單獨設立了質量監(jiān)管部，在部門的各種監(jiān)管、審核完成之后，質量監(jiān)管部還定期或不定期的對各類執(zhí)業(yè)質量進行檢查指導，保證各項控制制度的確實執(zhí)行，促進了審核質量的不斷提高。因此，我所的執(zhí)業(yè)效果得到了社會各界的一致好評。（二）質量控制措施項目經理（主審）要加強與委托單位的業(yè)務聯(lián)系與溝通，對參加項目人員的業(yè)務認真進行指導、監(jiān)督，對工作底稿認真進行復核。主動聯(lián)系項目經理、專業(yè)人員在監(jiān)理服務期間，要經常聽取委托單位領導及相關人員以及建設單位、監(jiān)理單位的建議和意見，不斷提高服務水平，以確保財務監(jiān)理工作的質量。認真指導在項目實施過程中，所有領導、部門經理、高級項目經理對參加該項目人員的業(yè)務進行認真指導，使全體人員按工作程序、實施方案、時間計劃有序地開展工作。加強監(jiān)督及時掌握工作進度和質量情況，隨時了解工作期間出現(xiàn)的問題，及時提出處理意見，對重大事項按本所的請示報告制度辦理。嚴格復核（1）實行項目經理責任制，項目經理對專業(yè)人員的工作底稿要認真進行復核，確保監(jiān)理質量；（2）工程部主任或高級項目經理到現(xiàn)場指導工作，對工作底稿進行二級復核，并將審計缺陷和差錯解決在監(jiān)理現(xiàn)場；（3）總審計師執(zhí)行三級復核，從財務監(jiān)理計劃、審計實施到出具審計報告實行全過程監(jiān)控；（4）主任會計師（法定代表人）作最后復核，簽發(fā)財務監(jiān)理報告。（三）保密措施在實施該項目的過程中，不得以任何形式將與建設項目有關的資料帶離甲方提供的工作現(xiàn)場，并不得以復印、照相等任何形式變相帶走或占有這些資料，所有工作必須在要求的工作日內在現(xiàn)場完成。項目小組人員對所知悉的工程建筑結構等事項，不得以任何形式傳播、擴散。本所派出的工作人員必須做到政治可靠、業(yè)務精通，作風扎實，紀律嚴明，保密嚴慎，保證無不良職業(yè)道德記錄。本所派出的工作人員如有違反保密協(xié)議的行為，應承擔相關法律責任。 完美DOC格式整理
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