工程竣工財務決算審計所需資料清單-資料下載頁
2025-10-26 22:46本頁面
【正文】 決算報告等業(yè)務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉固報告；（10）施工單位簽署的工程質量保修合同；（11）在建工程盤點報告。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；（4）資產(chǎn)原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；（5）無形資產(chǎn)計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。（1）內(nèi)部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。、其他長期資產(chǎn)（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結算的原因。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內(nèi)退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關的批復；（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證（1）提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。、營業(yè)成本（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。、支出（1）大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；（2）大額支出的批準文件。，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。四 其他資料：（1）提供關聯(lián)方及關聯(lián)關系清單，必要時提供律師意見；（2）關鍵管理人員和核心技術人員；（3）主要關聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；（4）關聯(lián)交易定價原則及相關審批程序。，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。，如有，貴單位需說明存在金額及性質。如無，貴單位需提供聲明。，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審計時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應準備進一步提供資料。利安達會計師事務所有限責任公司湖南分所2011年12月23日
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