【正文】 定和審議利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和限額時(shí)，應(yīng)考慮壓力測(cè)試的結(jié)果。第二十五條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程緊密結(jié)合。計(jì)量結(jié)果應(yīng)被充分應(yīng)用到銀行的管理決策中。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整銀行賬戶利率重定價(jià)期限結(jié)構(gòu)，適時(shí)調(diào)整定價(jià)方式與定價(jià)水平，科學(xué)引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營，有效控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際水平，運(yùn)用有效的金融工具，對(duì)揭示出的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋。風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段包括但不限于運(yùn)用利率衍生工具、調(diào)整投資組合的久期。第二十八條 商業(yè)銀行的文檔支持體系應(yīng)能夠提供足夠信息，以支持對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的獨(dú)立審查和驗(yàn)證。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相關(guān)技術(shù)文檔應(yīng)至少包括以下信息：（一）計(jì)量模型的基本框架。（二）計(jì)量模型的詳細(xì)描述。包括假設(shè)條件、相關(guān)參數(shù)的設(shè)定及其應(yīng)用效果和調(diào)整情況；置信區(qū)間和持有期條件；具體計(jì)量方法；驗(yàn)證過程和模型調(diào)整情況的詳細(xì)記錄。（三）數(shù)據(jù)管理政策和程序。包含數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)應(yīng)用目標(biāo)和確保數(shù)據(jù)完整性、一致性、準(zhǔn)確性的程序要求，以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換、清洗和人工處理的過程描述。（四）收益率曲線的選擇和變更情況。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立充分有效的內(nèi)部計(jì)量模型驗(yàn)證程序，定期跟蹤模型表現(xiàn)，對(duì)模型和假設(shè)進(jìn)行持續(xù)驗(yàn)證，同時(shí)根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果，對(duì)模型進(jìn)行調(diào)整，確保計(jì)量的合理性。第四章 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督檢查第三十條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，并將其作為現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重要考慮因素。第三十一條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平和管理情況進(jìn)行評(píng)估和評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)結(jié)合《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求。第三十二條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供以下信息：（一）有關(guān)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程等規(guī)范性文件。（二）反映商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、控制和報(bào)告銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)文件。（三）向董事會(huì)以及高級(jí)管理層遞交的關(guān)于銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理情況的報(bào)告。（四）與銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的專門委員會(huì)、高級(jí)管理層或?qū)ｉT部門會(huì)議記錄或記載討論情況的文件。（五）有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)報(bào)告。（六）銀監(jiān)會(huì)要求提供的其他信息。第三十三條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查和評(píng)估。審查的內(nèi)容包括但不限于：（一）公司治理架構(gòu)的完善性。（二）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序的完善性。（三）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的充分性和全面性；假設(shè)前提以及參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。（四）限額管理政策執(zhí)行的有效性。（五）內(nèi)部控制的有效性。（六）審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。（七）文檔支持體系的可靠性和完備性。（八）管理信息系統(tǒng)的完備性。（九）報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（十）壓力測(cè)試的有效性。（十一）計(jì)量結(jié)果和壓力測(cè)試結(jié)果的應(yīng)用情況。第三十四條 銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問題，應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行限期提交整改方案并采取整改措施。對(duì)于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法采取下列監(jiān)管措施：（一）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層、董事會(huì)召開審慎性會(huì)談。（二）增加對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率。（三）要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表、報(bào)告的頻率。（四）要求商業(yè)銀行補(bǔ)充相關(guān)信息。（五）要求商業(yè)銀行通過更加有效的壓力測(cè)試對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估。（六）要求商業(yè)銀行采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平。（七）提高資本充足率要求。（八）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。第五章 附則第三十五條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。第三十六條 本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本指引自2010年1月1日起施行。第四篇：銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理包含哪些流程？銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理包含哪些流程？銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理包括識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的全過程，其目標(biāo)是通過將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)控制在全行風(fēng)險(xiǎn)偏好容忍范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。（1）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是以銀行賬戶資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、利率變動(dòng)趨勢(shì)分析及客戶行為分析等為依據(jù)，判斷其是否屬于重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)或其中某幾種風(fēng)險(xiǎn)的組合。（2）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量包括敏感性分析、情景分析和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等方法。（3）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)通過定期和不定期編制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)報(bào)表、分析指標(biāo)變動(dòng)情況等來實(shí)現(xiàn)。各級(jí)行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。（4）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告是指境內(nèi)外各級(jí)行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理（承擔(dān)）部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)確反映轄內(nèi)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)狀況的管理活動(dòng)。（5）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的控制以銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)限額為管理目標(biāo)。各級(jí)行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門和機(jī)構(gòu)必須將利率風(fēng)險(xiǎn)敞口控制在限額范圍內(nèi)，對(duì)于超過本行管理限額的，應(yīng)采取調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、運(yùn)用市場(chǎng)化工具對(duì)沖等管理措施。第五篇：《銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》解讀《銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》解讀巴塞爾委員會(huì)將銀行資產(chǎn)劃分為交易賬戶和銀行賬戶，并分類監(jiān)管。交易賬戶：銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他目的的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。交易賬戶下的利率風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在巴塞爾協(xié)議第一支柱資本充足率的計(jì)算中。銀行賬戶：與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的為存貸款業(yè)務(wù)。雖然銀行賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)不納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算，但其利率風(fēng)險(xiǎn)是巴塞爾協(xié)議第二支柱監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查中的重要內(nèi)容。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)具備要素：（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控； （二）完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序（三）有效的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)及控制（四）完善的利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制與獨(dú)立審計(jì)。盡管銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)不計(jì)入商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本，但銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是巴塞爾協(xié)議中監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容。銀行必須具備與該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的有效系統(tǒng)。銀行利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要程序：包括定期獲得銀行利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸的信息，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，G33《利率重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)情況表》等。一是利率變動(dòng)對(duì)當(dāng)期收益的影響，對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響；二是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估不同利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行盈利及經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響（如重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)等）；三是確定利率風(fēng)險(xiǎn)額的主要來源，掌握利率變動(dòng)對(duì)銀行盈利及經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。一是銀行資產(chǎn)負(fù)債及表外業(yè)務(wù)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜程序及水平；二是董事會(huì)的監(jiān)控；三是管理層識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力；四是風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序的貫徹與遵守；五是相關(guān)制度支撐；六是收入及資本虧損的風(fēng)險(xiǎn)限度與控制足夠有效；七是內(nèi)部檢查與審計(jì)；八是有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手法及策略；九是利率風(fēng)險(xiǎn)水平與相關(guān)制度的匹配性。一是增加提交利率風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的次數(shù)；二是提供額外相關(guān)資料；三是對(duì)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系的調(diào)整（包括計(jì)量方法、模型、假設(shè)前提及參數(shù)）；四是制定更合適的限額；五是要求銀行增加資本金；六是其他措施。