【正文】 的內(nèi)容：（一）住房公積金計劃歸集、提取資金和實際歸集、提取完成情況審計稽核。（二）住房公積金計劃貸款發(fā)放、回收和實際貸款發(fā)放、回收完成情況審計稽核。（三）住房公積金計劃存貸比例與實際存貸比例，預(yù)算增值收益和實際增值收益情況審計稽核。（四）中心經(jīng)費預(yù)算和實際經(jīng)費支出情況的審計稽核。（五）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第十五條 住房公積金歸集業(yè)務(wù)審計稽核的內(nèi)容：（一）住房公積金的開戶、變更、注銷登記手續(xù)是否齊全、合規(guī)。（二）繳存基數(shù)、繳存比例、月繳存額的調(diào)整是否合規(guī)。（三）各類補(bǔ)繳手續(xù)是否齊全合規(guī)。（四）各項業(yè)務(wù)是否按規(guī)定及時入賬，是否定期與繳存單位、個人對賬。（五）單位繳存住房公積金是否及時匯繳分配，是否有長期掛賬不分，損害住房公積金繳存者的利益。（六）單位錄用職工、退休職工、辭退職工等是否及時辦理設(shè)立、轉(zhuǎn)移、封存、啟封等手續(xù)。（七）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第十六條 住房公積金提取和使用日常業(yè)務(wù)審計稽核的內(nèi)容：（一）住房公積金的提取是否嚴(yán)格按照審批復(fù)核制度進(jìn)行審批與復(fù)核，提取手續(xù)是否齊全。（二）依照《住房公積金管理條例》《住房公積金提取管理辦法》，提取職工住房公積金賬戶的存儲余額手續(xù)是否齊全，提取額度、方式是否合規(guī)。（三）職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，是否予以核實，并出具相關(guān)提取證明。（四）有無違規(guī)提取住房公積金和違規(guī)核銷住房公積金賬戶情況。（五）各項業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善保管。（六）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第十七條 住房公積金貸款日常業(yè)務(wù)審計稽核的內(nèi)容：（一）貸款發(fā)放是否嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟?，申請審批手續(xù)是否齊全真實，檔案是否完整。（二）貸前對借款人信用情況、購房合同、首付款等相關(guān)情 6況的真實性調(diào)查是否有詳實的記錄。（三）與借款人、產(chǎn)權(quán)共有人、開發(fā)公司、委托銀行等簽訂的各類合同協(xié)議是否完整、真實、合規(guī)。（四）抵押物、質(zhì)押物是否真實，是否按照《住房公積金貸款管理辦法》《住房公積金繳存貸款補(bǔ)充規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。（五）按揭貸款樓盤審核是否合規(guī)，保證金的收取、管理、退還是否合規(guī)。（六）是否監(jiān)督借款人按借款合同約定，按期足額償還貸款本息。（七）對逾期借款人是否建立臺賬，編制催收計劃。（八）各項業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善保管。（九）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第十八條 住房公積金會計核算、增值收益審計稽核內(nèi)容：（一）財務(wù)管理制度是否健全，崗位責(zé)任是否明確。（二）印章、支票、收據(jù)及有關(guān)有價證券的管理的安全性、完整性。（三）銀行開戶是否按國家規(guī)定執(zhí)行，月末是否及時和各銀行對賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項是否及時處理。（四）住房公積金的會計核算是否真實、準(zhǔn)確、完整。資金 7調(diào)撥、資金結(jié)算是否符合有關(guān)政策規(guī)定，住房公積金賬表、賬賬、賬證是否相符，住房公積金貸款本金和利息是否足額回收并入賬，逾期貸款、抵貸資產(chǎn)是否如實反映，增值收益是否真實，增值收益分配是否符合規(guī)定等。（五）是否按規(guī)定及時、準(zhǔn)確地為繳存職工結(jié)息并記賬；各項手續(xù)費的計提標(biāo)準(zhǔn)、審批和支付程序是否合規(guī)。（六）增值收益分配程序是否合規(guī)，是否專戶存儲，貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、管理費用、城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金的提取使用是否按規(guī)定程序辦理。（八）其它需要審計稽核的內(nèi)容第十九條 住房公積金國債業(yè)務(wù)、定期存款審計稽核的內(nèi)容：（一）是否將住房公積金沉淀資金經(jīng)管委會批準(zhǔn)購買國債或轉(zhuǎn)存定期存款，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，使資金保值增值。（二）相關(guān)會計資料是否嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。（三）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第二十條 中心經(jīng)費使用審計稽核的內(nèi)容：（一）內(nèi)控制度的健全性、完整性。（二）預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整的真實性、合法性。（三）各項管理費用支出、業(yè)務(wù)招待費、大宗物資的采購是 8否按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）車輛燃油費、維修費是否有相應(yīng)的內(nèi)控制度。（五）中心印章、協(xié)議、合同房地產(chǎn)契約書等重要物品資料是否分類、登記造冊，妥善保管。（六）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第二十一條 固定資產(chǎn)審計稽核的內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)購置、入賬等管理情況。（二）報廢、毀損的固定資產(chǎn)是否按照規(guī)定程序核銷處理。（三）固定資產(chǎn)處置收入，包括報廢、報損、殘損收入是否全額入賬。（四）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第二十二條 計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理審計稽核的內(nèi)容：（一）網(wǎng)絡(luò)信息管理制度是否健全，各項系統(tǒng)操作是否嚴(yán)格按照計算機(jī)管理辦法和分級授權(quán)制度進(jìn)行操作。（二）住房公積金電子數(shù)據(jù)庫是否建立各項數(shù)據(jù)備份、異地存放，并具備嚴(yán)密的數(shù)據(jù)存放措施。（三）住房公積金財務(wù)信息系統(tǒng)除日常維護(hù)外，是否定期對計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行專項維護(hù)，并有書面記錄。（四）微機(jī)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)互通，信息共享，對外信息交流是否暢通，咨詢回復(fù)率達(dá)到100%。（五）網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理維護(hù)、維修及相關(guān)資料的完整保管情況。（六）是否存在計算機(jī)使用安全隱患，是否按制度規(guī)定操作。（七）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第五章 審計稽核工作程序第二十四條 審計稽核按照工作安排進(jìn)行；編制審計稽核工作計劃，報中心主任辦公會議討論批準(zhǔn)后組織實施。第二十五條 專項、專案審計稽核的內(nèi)容，依照特定項目或重要事件具體要求確定。由審計稽核部門根據(jù)中心部署及具體情況擬訂審計稽核方案，報中心主任審批。第二十六條 實施審計稽核前，應(yīng)由審計稽核部門編制審計方案，確定審計稽核范圍、內(nèi)容、方式和時間，報中心批準(zhǔn)后實施。第二十七條 實施審計稽核前3天，應(yīng)向被審計稽核部門送達(dá)審計通知書。第二十八條 審計稽核方案中涉及的有關(guān)事項，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定審查取得審計證據(jù)，并編制審計稽核工作底稿。審計稽核記錄應(yīng)有相關(guān)人員簽章認(rèn)證。第二十九條 審計稽核人員在結(jié)束審計后，應(yīng)提出審計報告，并向被審計稽核部門提出書面征求意見，被審計稽核部門應(yīng)當(dāng)自收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)反饋書面意見送交審計稽核 10部門，逾期視為無異議。第三十條 審計稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)將審計報告和被審計稽核部門的書面意見書一并向中心提交審批。第三十一條 經(jīng)批準(zhǔn)的審計報告和審計意見書送達(dá)被審計稽核部門，被審計稽核部門應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式報告執(zhí)行結(jié)果。審計稽核部門應(yīng)對采納執(zhí)行審計報告和審計意見書的情況作后續(xù)審計，跟蹤落實情況。第三十二條 審計稽核項目結(jié)束，審計稽核人員應(yīng)當(dāng)建立審計檔案，按檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定管理。第六章 責(zé)任追究第三十三條 經(jīng)審計稽核，發(fā)現(xiàn)中心各科室違反《住房公積金管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)以及中心內(nèi)部各種規(guī)章制度的，由審計稽核部門建議中心責(zé)令其限期改正，逾期不改正的，建議中心對負(fù)有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員追究責(zé)任。（此頁無內(nèi)容）