公司工作基礎(chǔ)-資料下載頁
2025-10-26 00:53本頁面
【正文】 多次召開了專題學(xué)習(xí)與研討會議，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，希望借此機會，一方面看成一件培訓(xùn)工作，提高財務(wù)人員重視日常工作中會計基礎(chǔ)工作的意識，掌握會計基礎(chǔ)工作的實施細則，另一方面通過自查和上級檢查，找出財務(wù)會計基礎(chǔ)工作和內(nèi)部控制過程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，找出原因，采取積極措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進公司會計基礎(chǔ)工作上新水平。在專題會議上，財務(wù)部全體人員，學(xué)習(xí)并了解了華電集團公司財會基礎(chǔ)工作評價管理辦法，認真學(xué)習(xí)了華電集團財會基礎(chǔ)工作規(guī)范體系文件中的《華電集團財會基礎(chǔ)工作規(guī)范指引》，我們還按要求對照中國華電集團公司財會基礎(chǔ)工作評價標準對本公司的基礎(chǔ)工作進行了自評，對在歷次的內(nèi)外部檢查中重點關(guān)注的領(lǐng)域與集團規(guī)章制定中強調(diào)的事項進行了重點檢查。經(jīng)過近2個月的工作，全面自查了公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題存在的原因，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人進行了整改，在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機/ 5制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，促進財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化。現(xiàn)就自查情況具體匯報如下：財會隊伍建設(shè)****公司財務(wù)人員2名，另出納為兼任。會計人員有《會計從業(yè)資格證書》，其中1名會計為初級會計職稱，已督促其加強學(xué)習(xí)，不斷提高會計專業(yè)素質(zhì)，適應(yīng)公司發(fā)展需要。會計人員每年均參加會計繼續(xù)教育，日常工作中也接收不同的與工作相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，如稅務(wù)舉辦的所得稅匯算清繳培訓(xùn)，ERP培訓(xùn)。存在的問題：會計人員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)的時間還需要提高。整改措施：多創(chuàng)造學(xué)習(xí)機會，走出去培訓(xùn)。用人機制方面，公司對財會人員不定期輪崗，崗位設(shè)置按不相容職務(wù)分離及內(nèi)控要求，定員定崗，每個崗位均有明確的崗位職責(zé)。貨幣資金公司會計和出納分離，出納不兼任稽核及會計檔案保管與記賬工作。現(xiàn)金由出納每天自行盤點，每月末由會計進行抽查盤點，并交由財務(wù)主任復(fù)核。抽查盤點表作為會計檔案留存。銀行余額調(diào)節(jié)表每月及時編制，對未達賬項及時清理，檢查中發(fā)現(xiàn)有未達賬項，雖然金額不大，已責(zé)令核對清理完畢。銀行余額調(diào)節(jié)表每月均有會計復(fù)核后，交財務(wù)主任簽字留存。對票據(jù)收付由不同的人負責(zé)，票據(jù)和印鑒分人管理。自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。自查中發(fā)現(xiàn)的問題：對票據(jù)付款的，有的沒有收據(jù)。已通知要求票據(jù)付款無收據(jù)的，必須附《承兌匯票回執(zhí)單》。對預(yù)付款支付，發(fā)現(xiàn)僅有月度的付款審批計劃，無收據(jù)，也無單獨的付款申請單，反映的付款請求信息不完整，不便于對預(yù)付款的清理。擬整改，要求憑收據(jù)及付款申請表，在整改中。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄，不存在加蓋公司公章或財務(wù)專用章的空白票。存在的問題是未對作廢支票粘貼整齊，裝訂在每月最后一張記賬憑證的后面。擬整改，作廢憑證與銀行憑證裝訂在一起。物資管理公司對資產(chǎn)每年進行了盤點。自查中發(fā)現(xiàn)，公司工程直發(fā)現(xiàn)場的物資，供應(yīng)商發(fā)貨簽收及回執(zhí)存在計劃部門，未送達財務(wù)復(fù)核。整改措施：正與相關(guān)部門協(xié)商，要求相關(guān)單據(jù)送達財務(wù)留存。收入管理公司按照會計準確確認收入，按項目核算合同成本。政府補助按規(guī)定進行會計處理。未發(fā)現(xiàn)存在問題。往來款項管理公司非常重視往來款的管理，特別是應(yīng)收款管理，制定了營銷考核辦法，對可收款由財務(wù)督促回款責(zé)任人及時催收。存在問題：公司與重要客戶也進行了往來對賬，但相關(guān)紙質(zhì)并未留存。已要求往來對賬及函證要歸集留存。供應(yīng)商檔案信息不完整，賬面預(yù)付款中存在老預(yù)付款無法催收發(fā)票的情況。結(jié)合公司6月份上ERP業(yè)務(wù)模塊，供應(yīng)商檔案信息這項將得以解決。對投標保證金等未設(shè)置項目經(jīng)辦人輔助核算，結(jié)合下一步erp進行整改。同時對保證金及保函加大催收力度。固定資產(chǎn)公司固定資產(chǎn)的購置按預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外的單獨審批。資產(chǎn)報廢均履行審批手續(xù)，處置收入交公司入賬。每年對固定資產(chǎn)進行盤點。存在問題：自查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)票僅有簽字，無驗收單。整改要求新購的補齊。成本費用公司費用均按預(yù)算總額控制。公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認費用，并正確劃分收益性支出與權(quán)益性支出。費用開支按照公司規(guī)定，并履行分級審批控制。公司成本按項目核算，并以實際成本核算。職工薪酬公司按照下達的工資總額指標發(fā)放工資。各項福利納入應(yīng)付職工薪酬核算。存在的問題：公司工資詳細清單信息由人事部門保管，財務(wù)憑證后僅由費用歸集的匯總信息，無詳細清單。工資的審核有人事部門內(nèi)部兩級審核，經(jīng)辦人與主管審核。財務(wù)僅負責(zé)銀行付款及憑證編制。增值稅與所得稅公司制定了的稅收籌劃方案，并與稅務(wù)主管部門建立了一定的溝通渠道。公司目前已經(jīng)采取措施，正在申報國家級高新技術(shù)企業(yè)。公司上增值稅進銷項不合理，稅負較重。本年已根據(jù)稅收籌劃方案實施，目前平衡較好。本公司的軟件產(chǎn)品退稅政策未得以充分利用。公司正在進行成本分析，爭取充分利用。關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部交易均按照市場原則，沒有為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保等。1會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況會計憑證裝訂整齊，裝訂不整齊的已整改。一般情況下，次月20日將上月憑證裝訂完畢。憑證封面均注明了、月份、憑證種類、起訖號碼、整理人簽名或者蓋章。會計報表簽字后留存。對會計報表等重要數(shù)據(jù)，保存電子檔。憑證附件存在問題是，報銷后未蓋“已報銷”章標記，已安排刻章后，后續(xù)報銷須在做完憑證后加蓋。會計人員交接均有交接清單，并由主管以上監(jiān)交。會計軟件均設(shè)置個人密碼，銀行網(wǎng)銀密鑰與U盾各自保管。以上自評基本反映了公司基礎(chǔ)工作的實際水平。公司將以此次考核為契機，進一步促進財務(wù)工作的精細化管理。圍繞財務(wù)工作出現(xiàn)的新問題和重點、難點問題，開展學(xué)習(xí)討論活動，不斷探索和運用提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的新舉措。南京****電力****有限公司2011526
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