【導讀】天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632. 資質(zhì)證號：工咨乙12020xx0054. 編寫時間：20xx年10月

　　

【正文】 與恒溫的特殊要求。 圍護結(jié)構(gòu)及填充墻，均采用保溫性能好的輕質(zhì)建材，在主要環(huán)節(jié)上控制能源損耗。 建筑設(shè)計的采 用適宜的房屋進深和高度，門窗均采用 有良好的封閉性和隔熱性的材質(zhì)，開窗的形式有利于室內(nèi)組織自然通風。 部分外窗設(shè)有遮陽設(shè)施。 屋頂采用 150厚加氣混凝土砌塊保溫隔熱，厚度滿足了最小的隔熱要求。 第十一章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 本項目建設(shè)投資與財務評價按照國家發(fā)改委發(fā)布的 “建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) ”的要求和規(guī)定進行編制。 圍 a、建設(shè)投資估算范圍及依據(jù) 本項目投資估算的編制范圍包括網(wǎng)絡建設(shè)、保鮮冷庫等發(fā)生的費用。 投資估算編制依據(jù)如下： 1．設(shè)備價格按設(shè)備制造廠的報價或近期市場價格估算。 2．安裝工程和建筑工程按河南省建筑工程概算定額估算。 3．工程建設(shè)其他費用按河南省建筑工程概算定額和當?shù)貙嶋H估算。 b、建設(shè)投資方向調(diào)節(jié)稅估算。 根據(jù)國家有關(guān)政策不計投資方向調(diào)節(jié)稅。 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資由建筑工程、設(shè)備及安裝工程和其它費用組成。 項目總投資 800 萬元，其中：土建工程投資 489 萬元，信息網(wǎng)絡建設(shè)投資 76萬元，設(shè)備購 置投資 165 萬元，工程建設(shè)其他費用 ，項目預備費 萬元。 土建工程建設(shè)投資 489 萬元。詳見下表： 項 目 單位 數(shù)量 單價 （元） 金額 （萬元） 其中 自籌 引資 申請 合計 489 綜合服務樓 平方米 2800 1000 280 倉庫（含保鮮、制冷設(shè)備） 平方米 1800 800 144 參展廳 平方米 400 600 24 院內(nèi)綠化 5 供電系統(tǒng) 套 26 供 排水系統(tǒng) 套 10 76 萬元。詳見下表： 項 目 單位 數(shù)量 單價 （元） 金額 （萬元） 其中 自籌 引資 申請 合計 76 購置電腦 臺 30 6000 18 購置網(wǎng)絡服務器、信息管理服務器 套 2 130000 26 購置信息發(fā)布器、信息接收器 套 2 40000 8 購置財務管理操作系統(tǒng)、管控系統(tǒng) 套 2 10000 2 信息中心控溫設(shè)備 套 6 20xx0 12 購置收款機、刷卡機、打印機、掃描儀、視頻設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備 套 1 100000 10 設(shè)備購置總投資 165萬元，其中： 計量系統(tǒng) 1 套，每套單價 5 萬元，需投資 5 萬元。 運輸設(shè)備 10 套，每套單價 15 萬元，需投資 150萬元。 辦公設(shè)備 1 套，每套單價 10萬元，需投資 10萬元。 工程建設(shè)其他費用需投資 萬元。其中可研報告編制費4 萬元，設(shè)計費 6萬元，監(jiān)理費 5萬元，招標費 5萬元，建設(shè)單位管理費用 萬元。 項目建設(shè)基本預備費投資 萬元。 資金來源 本項目總投資 800萬元，其中：自籌資金 100萬元，增資擴股 400萬元，擬申請國家專項資金支持 300萬元。 第十二章 效益與風險分析 預期目標 項目建成后新增年購銷額 3000 萬元。 效益分析 （ 1）經(jīng)濟效益分析 ①經(jīng)濟效益分析依據(jù) 1993 年國家計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》； 1993 年財政部頒布的《企業(yè)財務通則》； 國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)、政策； 項目建設(shè)技術(shù)方案與投資估算； 項 目分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括： 所得稅 25％； 項目計算期 20 年。 ②銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入 銷售收入 3000 萬元 銷售（營業(yè)）稅金及附加 按國家規(guī)定本項目免稅 ③總成本及經(jīng)營成本估算 原材料： 1800 萬元 人工費： 80 萬元 燃料及動力： 540 萬元 水電費： 100 萬元 折舊費： 82 萬元（土建 :417 萬元 /20 年 =20 萬元；其他： 313萬元 /5 年 =62 萬元） 租地費用： 100 萬元。 管理費用： 70 萬元 維修費用： 48 萬元 以上八項合計 2820 萬元。其中： 總成本費用 =固定 成本 +可變成本 =82萬元 +2738萬元 =2820萬元 固定總成本 =折舊 =82 萬元 可變總成本 =原材料 +人工費 +燃料及動力 +水電費 +租地費用 +管理費用 +維修費用 =1800 萬元 +80+540+100+82+100+70+48 萬元 =2738萬元 達產(chǎn)年份，年總成本費用為 2820 萬元，其中：固定總成本 82萬元，可變總成本 2738 萬元。 ④財務效益分析 盈利能力分析 年利潤為： 3000 萬元 2820 萬元 =180 萬元 所得稅： 180 萬元 25%=45 萬元 凈利潤： 180 萬元 45 萬元 =135 萬元 總利潤 135 投資利潤率 = 100% = 100%=% 總投資 800 總投資 800 靜態(tài)投資回收期 (稅后含建設(shè)期 )= +1= +1 利潤 +折舊 217 = 年 CmC 財務內(nèi)部收益率（ IRR） =Ym+ (Y m+1－ Ym) CmCm+1 =% 財務凈現(xiàn)值 =800+217*（ p/A ,10%, 20） =800+217* = 萬元 ⑤不確定性分析 項目建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資 。銷售價格和經(jīng)營成本對財務內(nèi)部收益率影響較大 ,固定資產(chǎn)投資變化對財務內(nèi)部收益率影響較小。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡 固定成本 82 萬元 盈虧平衡點 ﹦ ﹦ 銷售收入 年可變成本 3000 萬元 2738 萬元 ≈ % （ 2）社會效益分析 ① 就業(yè)效果分析 本項目的實施有利于提高社會就業(yè)率。本項目建設(shè)過程中，將會動用大量的人力、物力。有利于提高就業(yè)率，提高人民的生活水平。 項目建成后，項目運輸及物業(yè)管理亦可直接解決 100 多人的就業(yè)問題，同時隨著配送加盟店數(shù)量的增加，吸收 一部分農(nóng)村勞動力就業(yè)。整體上說，本項目的建成將有效地提高社會就業(yè)率。 ②方便農(nóng)民購物，凈化農(nóng)村市場 本項目建成后，極大地提高了企業(yè)的物流配送能力，可以解決 336 個鄉(xiāng)村幾十萬農(nóng)民的購物便利和物資供應，從源頭上解決農(nóng)村市場以次充好、以假充真的現(xiàn)象，保護農(nóng)民的利益。 ③對嵩縣商業(yè)物流規(guī)范化管理起到示范性作用 本項目的建成帶動洛陽物流產(chǎn)業(yè)品位的進一步提升，實現(xiàn)從商品訂單接受到完成配送，鄉(xiāng)鎮(zhèn)在 24小時內(nèi)完成，縣城在 1小時內(nèi)完成的配送能力，使流通速度加快，降低成本，控制物價，讓農(nóng)民得到了實惠。 風險分析 政策風險：本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，自 20xx 年起 ,一直是國家政策支持項目 ,支持新農(nóng)村建設(shè)，凈化農(nóng)村市場，保障農(nóng)村市場環(huán)境安全將是一項長期的工作，因此，市場在一定時期內(nèi)不僅有穩(wěn)定的效益 ,而且 ,還會有很廣闊的發(fā)展前景。就目前情況預測，政策性風險較小。但企業(yè)也應該給予關(guān)注。 財務風險：公司已有比較完善的配送網(wǎng)絡，經(jīng)濟效益良好，具有較好的投融資能力，經(jīng)過財政部門分析屬新型成長型企業(yè)，收益率高，沒有風險。 經(jīng)營風險：從目前物流市場的情況分析，農(nóng)村市場尚在開發(fā)、規(guī)范的初期，因此 ,市場沒有風險，風險來自經(jīng)營策略和經(jīng)營理念。市場再好，經(jīng)營失誤，也會給企業(yè)帶來損失。建議企業(yè)樹立正確的經(jīng)營理念，規(guī)避經(jīng)營風險。 技術(shù)風險：主要是電子信息系統(tǒng)、商務網(wǎng)絡的管理人才素質(zhì)較低，存在一定風險。但是，公司已計劃廣泛招聘專業(yè)人才，加強員工培訓，提升全員技術(shù)素質(zhì)，規(guī)避技術(shù)風險。 市場風險：隨著外資零售企業(yè)搶灘登路我國零售市場，面臨著一定的市場風險，但是公司具有本土優(yōu)勢，已具有完善的營銷體系，有較強的競爭能力。 隨著嵩縣農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，農(nóng)民收入增加較快，農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平逐年提高，市場潛力巨大，農(nóng)民的消費水平和購買能力隨著經(jīng)濟增長逐年提高，只要公司繼續(xù)提高經(jīng)營管理水平，加之，上級的扶持和支持，我們綜合上述分析認為，該項目具有較強的抗風險能力。 第十三章 結(jié)論與建議 綜合評價 河南省洛陽慧元乳業(yè)有限公司配送中心建設(shè)項目建成后不僅可以帶來可觀的經(jīng)濟效益，更為重要的是可以搭建起工業(yè)品下鄉(xiāng)、農(nóng)產(chǎn)品進城的雙向流通渠道，極大地改善農(nóng)村購物環(huán)境、物流環(huán)境和市場環(huán)境，為農(nóng)產(chǎn)品流通和農(nóng)民生產(chǎn)生活資料供應提供服務， 促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)。 結(jié)論意見 項目區(qū)交通便利，電力、通訊設(shè)施完備，生產(chǎn)水平較高，區(qū)位優(yōu)勢強；項目區(qū)領(lǐng)導重視，成立了專門組織，群眾熱情高，支持態(tài)度積極；項目承擔單位基礎(chǔ)條件具備，實力較強，完全有能力組織項目實施；該項目設(shè)計合理，符合當?shù)貙嶋H，切實可行。 問題與建議 綜上所述，本項目投資符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，市場前景良好，設(shè)計方案合理，經(jīng)濟效益顯著，項目可行。建議建設(shè)單位積極做好準備工作，落實資金來源，爭取有關(guān)部門為該項目創(chuàng)造條件，使項目盡早實施，為河南的經(jīng)濟發(fā)展服務。