【正文】 現(xiàn)了持續(xù)快速增長。2009年全縣國內(nèi)生產(chǎn)總值達到90億元，%。在工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人民生活水平快速提高的同時，商品流通總量迅速擴大，全縣社會、經(jīng)濟、文化、人民生活等各方面的基礎建設也取得了重大進展，全面建設小康社會正步入快車道，今后各方面的持續(xù)發(fā)展都需要與之相適應的現(xiàn)代物流體系作支撐。項目單位早在1998年就開始實施物流服務，在浙江寧波建成物流公司，多年的實踐，積累了豐富的技術實踐經(jīng)驗，本項目主要技術來源一方面項目單位自身的技術優(yōu)勢，另一方面項目單位聘請物流專業(yè)大學生，并與塔山師范大學建立技術合作關系。七、項目實施進度計劃（一）建設工期本項改造工程于2011年3月開工建設，計劃2012年7月建成投入使用。根據(jù)工程建設工期定額規(guī)定并結(jié)合實際情況，建設工期確定為17個月。建設工期一般是指從擬建項目永久性工程開工之日，到項目全部建成投產(chǎn)或交付使用所需的全部時間。（二）項目實施進度安排土建工程施工計劃工期13個月設備采購與安裝計劃工期5個月試運行1個月竣工驗收交付使用1個月（三）項目實施進度表(橫線圖)（詳見表71）。序號項目名稱2011年2012年3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月1土建工程2設備采購與安裝3試運行4工程驗收、交付使用項 目 實 施 進 度 表八、項目經(jīng)濟效益和社會效益分析A、經(jīng)濟效益（一）財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取實時銀行貸款利率：%，%稅收費率：（1）營業(yè)稅：5 %（2）城建稅：營業(yè)稅的5%（3）教育費附加：營業(yè)稅的4 %（4）所得稅：利潤總額的25%基本收益率：ic=10%計算期：12年（含建設期）生產(chǎn)負荷率：項目竣工投產(chǎn)后，第一年60%，第二年80%，第三年以后100 %（二）運營收入估算平均運距按600公里計，噸，則300元/噸。物流配送收入：30萬噸300元/噸=9000萬元運營收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表7。 （三）成本費用估算材料費均以市場咨詢價估算。其它各類成本參照一般工業(yè)企業(yè)和國家財務準則估算。材料消耗費：110萬元經(jīng)估算，項目建成后，需各種包裝材料及其它輔助材料費110萬元。燃料、動力費：（1）電費：（含非生產(chǎn)用電量折價）=（2）水費：=（3）燃油費：126萬升=819萬元燃料動力費合計：（1）+（2）+（3）=過路過橋及其它支付費用：經(jīng)估算，為4550萬元工資福利費：234萬元本項目投產(chǎn)后，勞動定員130人，人均工資福利費按1500元／月估算，全年工資福利費：1500元／12月 130人=234萬元。折舊費：本項費用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計算折舊費，主要折舊為建筑工程和設備。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設備（含安裝費）折舊為10年，留殘值5%。在折舊時，把基本預備費、建設期利息計用入上述費用之內(nèi)。維修費：為保證建筑物的完好和設備正常運轉(zhuǎn)，每年要進行維修，維修費按折舊費的50%估算。無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費（達產(chǎn)年）：遞延資產(chǎn)從項目受益年開始按5年進行等額攤銷，土地使用權購置費等無形資產(chǎn)按10年攤銷。其他銷售費用：900萬元其他銷售費用指企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中所發(fā)生的各項費用，包括應由企業(yè)負擔的裝卸費、包裝費、保險費、委托代銷手續(xù)費、廣告費、展覽費、租賃費（不含融資租賃費）和銷售服務費用、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費以及其他經(jīng)費。此項費用，按企業(yè)年銷售額的10%估算。其他管理費用：350萬元其他管理費用比照類似企業(yè)進行估算，正常年計提350萬元。財務費用利息支出計算，長期借款建設期利息計入固定資產(chǎn)投資,生產(chǎn)經(jīng)營期利息計入期間財務費用，流動資金借款利息計入期間財務費用?？偝杀举M用的估算詳見附表6—總成本費用估算表(生產(chǎn)要素法)，各年不盡相同。以達產(chǎn)年第一年為例，其中：。（四）利潤總額及分配，所得稅按利潤總額的25%，詳見附表5—利潤與利潤分配表。（五）財務盈利能力分析靜態(tài)指標分析 根據(jù)損益表與投資計劃與資金籌措表計算以下靜態(tài)指標： 投資利潤率=100%投資利稅率=100%營業(yè)利潤率=100%經(jīng)計算，%，%，%。從靜態(tài)指標看，項目具有較強的獲利能力。動態(tài)指標分析 根據(jù)附表2項目投資現(xiàn)金流量表計算得出以下指標：所得稅前財務內(nèi)部收益率(FIRR)%，財務凈現(xiàn)值（ic=10%時），（含17個月建設期）。所得稅后財務內(nèi)部收益率(FIRR)%，財務凈現(xiàn)值（ic=10%時），（含17個月建設期）。財務內(nèi)部收益率所得稅前、稅后均高于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明項目的盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。財務清償能力分析清償能力分析通過對“借款還本付息計劃表”計算，考察項目計算期內(nèi)各年的財務狀況及償債能力，本項目采用最大償還能力法計算，（含建設期），還款資金來源于項目新增的未分配利潤、折舊及攤銷費。附表4—借款還本付息計劃表計算了建設投資借款償還期間（計算期的第3年～第4年）的分年利息備付率和償債備付率。；、。（六）不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的收入、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點（BEP）。經(jīng)計算，滿負荷年固定成本較高，其BEP（生產(chǎn)能力利用率）%。項目運營期的盈虧平衡點（BEP）計算公式如下：BEP = 100%盈虧平衡點預測中涉及到的變量之間的關系也可以通過繪制圖形的方式更加直觀地反映出來，如下圖所示。 通過觀測上圖，%，%時，企業(yè)可實現(xiàn)保本。上圖中點劃線以內(nèi)區(qū)域為虧損區(qū)，點劃線以外區(qū)域為盈利區(qū)。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風險能力。敏感性分析本項目做了所得稅前、后全部投資的敏感性分析，分別對建設投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品價格各單因素正負變動5%時對財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。表81 敏感性分析報表項 目內(nèi)部收益率(%)財務凈現(xiàn)值(萬元)投資回收期(年)稅前稅后稅 前稅 后稅 前稅后基本方案 建設投資增加5% 建設投資減少5% 銷售價格增加5% 銷售價格減少5% 經(jīng)營成本增加5% 經(jīng)營成本減少5% 價格、成本各增加5% 從上表可見，在三個變動因素中，銷售價格變動最為敏感，經(jīng)營成本變動的敏感度次之，而建設投資變動的影響最小。（七）財務評價結(jié)論由財務盈利能力分析可知，本項目的投資利潤率和投資利稅率均處于較為合理的水平，說明項目盈利能力有保障。財務內(nèi)部收益率和投資回收期也優(yōu)于行業(yè)平均水平，項目在財務上是可行的。（八）財務評價報表(詳見附表)附表1 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與財務評價指標表附表2 項目投資財務現(xiàn)金流量表附表3 項目資本金現(xiàn)金流量表附表4 借款還本付息計劃表附表5 利潤與利潤分配表附表6 總成本費用估算表附表7 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表附表8 建設期利息估算表附表9 建設投資估算表（概算法）附表10 項目總投資使用計劃與資金籌措表附表11 固定資產(chǎn)折舊估算表附表12 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B、社會效益（一）社會影響分析隨著塔山市工業(yè)強市戰(zhàn)略和招商引資工作的不斷深入，大批工業(yè)企業(yè)進入工業(yè)園區(qū)和開發(fā)區(qū)，社會物流需求越來越大。通過發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)，將物流功能從生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)中剝離出來，按現(xiàn)代物流管理模式進行調(diào)整和重組，交由社會化、專業(yè)化的物流企業(yè)經(jīng)營，不僅有利于培育和發(fā)展物流市場，而且還可以使工商企業(yè)專心從事核心業(yè)務，培養(yǎng)企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)物流企業(yè)與工商企業(yè)雙贏。這對降低塔山全社會物流運作成本，提高物流系統(tǒng)的運行效率，促進社會經(jīng)濟發(fā)展，提高塔山的綜合競爭力具有十分重要的戰(zhàn)略意義。有利于提高第三產(chǎn)業(yè)比重，促進國民經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平，是衡量生產(chǎn)社會化程度和市場經(jīng)濟發(fā)展水平的重要標志。近年來塔山第三產(chǎn)業(yè)得到了長足發(fā)展，但是供給不足、比重偏低、質(zhì)量不高、競爭力弱等問題仍很突出，其中一個主要原因是新興第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展不快?，F(xiàn)代物流業(yè)是覆蓋國民經(jīng)濟所有產(chǎn)業(yè)、并為全社會服務的新興第三產(chǎn)業(yè)。通過大力發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)，不僅能帶動金融、貿(mào)易、運輸、倉儲、商業(yè)等一批傳統(tǒng)第三產(chǎn)業(yè)開拓新的市場空間，而且也將十分有利于信息服務、電子商務等一批新興第三產(chǎn)業(yè)的成長，推動整個第三產(chǎn)業(yè)在較高起點上實現(xiàn)跨越式發(fā)展，為塔山經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來新的活力。有利于減輕道路、環(huán)境、能源的壓力 物流中心的建設，為各類物流資源的集聚和整合提供了基礎平臺，使各種服務資源實現(xiàn)優(yōu)勢互補，使各種物流設備設施的利用率得到了全面提高。尤其是社會回程車輛的利用，對車輛的空載和超限運輸治理有著顯著的改善功效，有效減緩了經(jīng)濟發(fā)展對道路的壓力、對環(huán)境的壓力和對能源的壓力。有利于改善投資環(huán)境以更好的吸引投資 通過建設專業(yè)的第三方物流企業(yè)，來優(yōu)化**經(jīng)濟開發(fā)區(qū)投資環(huán)境。開發(fā)區(qū)物流環(huán)境和服務意識的強化，將會吸引更多的外商企業(yè)投資落戶當?shù)?。目前，許多大型企業(yè)在選擇新的區(qū)域市場和物流基地時，其著眼點逐步從優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)向綜合投資環(huán)境、當?shù)氐奈锪髟O施和物流服務水平上。物流環(huán)境的優(yōu)劣已經(jīng)成為投資者評價一個地區(qū)投資環(huán)境的重要內(nèi)容。 有利于增加就業(yè)機會以擴大就業(yè) 某物流中心建成后，除高層管理人員由投資方注入外，其他員工將多采用本地招聘，可提供了大量的就業(yè)機會。另外，物流基地的建設和運營，需要提供各類配套生活服務，該部分的服務可為當?shù)鼐用裉峁┐罅康碾[性就業(yè)。而當?shù)厥袌龅姆睒s與企業(yè)物流成本的降低，直接或間接的提升了本地企業(yè)的經(jīng)濟效益，這也使得區(qū)域內(nèi)企業(yè)進一步穩(wěn)定和加大了用人需求，擴大了就業(yè)渠道。 有利于當?shù)仄髽I(yè)競爭力的提升 隨著物流中心的發(fā)展和物流服務水準的提高，專業(yè)市場也會隨著物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而更加興旺。工業(yè)企業(yè)把物流職能分離出來交給第三方物流企業(yè)，通過其先進、科學的專業(yè)化服務，減少了流動資金占用，提高了核心競爭能力，將實現(xiàn)從粗放式經(jīng)營向集約式經(jīng)營的轉(zhuǎn)變。企業(yè)的集聚和外資的投入也會給當?shù)貛韯?chuàng)業(yè)的市場信息，必將推動本地掀起中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)高潮。 有利于地方財政收入的增長 某物流中心的建成后，每年將運輸**縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)水暖管材、礦山機械設備及配件、原煤、精煤、焦炭、白酒、飼料、鋁型材、紡織服裝產(chǎn)品以及其他工業(yè)產(chǎn)品30萬噸，經(jīng)濟效益良好，必將進一步促進地方財政收入的增長。（二）社會評價結(jié)論綜合以上分析，可以得出以下結(jié)論：本項目實施后，可以服務于**縣開發(fā)區(qū)工業(yè)企業(yè),以滿足開發(fā)區(qū)內(nèi)貨物的周轉(zhuǎn)、托運、配送需求，為企業(yè)節(jié)省部分運輸成本。在企業(yè)取得良好經(jīng)濟效益的同時，可以為國家上交利稅，增加國家及地方財政收入；為社會提供更多的就業(yè)機會。另外，由于本項目無污染，不會對周邊環(huán)境產(chǎn)生不利影響。因此，本項目建設具有良好的社會效益。