【導(dǎo)讀】表12.擬突破的重點(diǎn)難點(diǎn)及主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)和特色……………………表19.各地社科規(guī)劃辦或在京委托管理機(jī)構(gòu)審核意見……………報(bào)失實(shí)或違反規(guī)定，投標(biāo)單位和首席專家將承擔(dān)全部責(zé)任。權(quán)使用本表所有數(shù)據(jù)和資料。代碼框不填，其他欄目均用中文填寫，其中?國家社會(huì)科學(xué)基金一級(jí)學(xué)科名稱，如?封面請勿用塑料封皮。與封面相同，一般不超過40個(gè)漢字。要按研究內(nèi)容確定，一般不超過4個(gè)主題詞，詞與詞之間空一格。要按單位和部門公章填寫全。要填寫詳細(xì)地址，包括街（路）名和門牌號(hào)，不能以單位名稱代替通。是指最終研究成果形式，可選1至2項(xiàng)。?際需要予以考慮。其他注意事項(xiàng)，詳見各表腳注。//.npopss-.gov.）下載，按要求填寫、打印。標(biāo)書報(bào)送一式6份，其中原件1份、報(bào)送全國哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃辦公室。中華人民共和國預(yù)防腐敗法幾個(gè)重要問

　　

【正文】 為法律， 上升為國家 意志，才 能強(qiáng)化制度 的權(quán)威性 和懲治性 。讓遵紀(jì)守 法者在全社會(huì)暢通無阻，使破壞法律者在全社會(huì)無路可逃。這樣的制度才稱得上科學(xué)的反 腐敗制度。 （二）研究意義 本項(xiàng)目有關(guān)《中華人民共和國預(yù)防腐敗法》立法問題的研究，旨在通過構(gòu)建一套系統(tǒng) 有效的法律制度，界定預(yù)防腐敗機(jī)關(guān)的職權(quán)職責(zé)和相應(yīng)的程序規(guī)則、預(yù)防腐敗的措施（包 括若干剛性措施）及社會(huì)參與、國際合作等內(nèi)容，為我國的反腐敗斗爭提供必要的法律依 據(jù)和手段，從而對腐敗行為進(jìn)行預(yù)防和懲治，防止權(quán)力濫用，使國家工作人員 ? 不敢腐敗 ? 、 ? 不能腐敗 ? 、 ? 不愿腐敗 ? ，達(dá)到從根本上遏制和鏟除腐敗的目的。本項(xiàng)目是在項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人所主持完成的國家社科基金項(xiàng)目《新世紀(jì)懲治腐敗對策研究》等多年來反腐敗研究成 果基礎(chǔ)上，本著從反腐倡廉理論和立法實(shí)踐的結(jié)合上，探討將理論研究成果向預(yù)防腐敗的 立法轉(zhuǎn)化，并最終形成科學(xué)而可操作的《預(yù)防腐敗法》專家文本。 本項(xiàng)目前期研究成果中所提出的建立健全家庭財(cái)產(chǎn)申報(bào)制、金融實(shí)名制、遺產(chǎn)稅和贈(zèng) 與稅制度、公民信用保障號(hào)碼制度、反腐敗國際合作制度、防止資金外逃等對策建議，形 成了中國特色的科學(xué)反腐制度，引起中央有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的高度重視，有的已進(jìn)入國家決 策。但總體上，國內(nèi)大量的相關(guān)預(yù)防和懲治腐敗的研究成果尚未能及時(shí)轉(zhuǎn)化為法律制度。 因此，深化本項(xiàng)目的研究具有十分重要的作用。為黨和政府預(yù)防腐敗提供切實(shí)可行、操作 性強(qiáng)的法律對策措施，進(jìn)一步加大反腐倡廉的力度，從根本上遏制腐敗多發(fā)、高發(fā)的態(tài)勢， 維護(hù)黨和國家形象，確保改革開放的順利進(jìn)行和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。 （三）研究價(jià)值 本課題研 究的主 要價(jià)值 在于： 一是具 有重要 的理論 價(jià)值。從 實(shí)證層 面，積極借鑒世 界 各國成功經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)我國反腐敗的經(jīng)驗(yàn)和做法，完成預(yù)防腐敗經(jīng)驗(yàn)的 ? 理論化 ? ，構(gòu)建中 國特色預(yù)防腐敗法制的理論高點(diǎn)；同時(shí)，倡導(dǎo)和踐行預(yù)防腐敗法制的本土化和國際化。二 是具有重要的應(yīng)用價(jià)值。通過對現(xiàn)實(shí)進(jìn)行積極回應(yīng)，本項(xiàng)目可為我國預(yù)防腐敗提供嶄新的 制度路徑和可操作的對策措施。本項(xiàng)目是將預(yù)防腐敗理論研究成果向預(yù)防腐敗法制 ? 轉(zhuǎn)化 ? 表 8. 本課題國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評(píng)（對現(xiàn)有成果及代表性觀點(diǎn)的綜述和評(píng)價(jià)） （一）國外研究現(xiàn)狀分 析與評(píng)價(jià) 腐敗作為全 球性問 題，受 到各國 政府、國 際組織 和公民的普遍關(guān) 注。在 國外， 國際 社會(huì)對懲治和預(yù)防腐敗進(jìn)行了廣泛的研究，取得了眾多的反腐敗研究成果。主要包括以 下幾個(gè)主要方面： 一是國際反腐敗專家學(xué)者關(guān)于反腐敗和預(yù)防腐敗的基礎(chǔ)理論研究。學(xué)者們從不同理 的大膽 作業(yè)， 是對 ? 標(biāo) 本兼治 、綜 合治理 、懲 防并舉 、注 重預(yù) 防 ? 的 操作 落實(shí)， 力圖 在懲 治和預(yù)防 腐敗領(lǐng) 域中 貫徹 以預(yù)防 為主 ，懲治 為輔 ，制度 約束 為主 ，道德 自律 為輔， 本土 資 源為主，域 外移植 為輔 的理 念目標(biāo) ，做 到理論 先行 ，為推 進(jìn)懲 治和 預(yù)防腐 敗體 系建設(shè) 提供 理論支撐 。 因此 ， 對 于 全 面推 進(jìn) 黨 的 建 設(shè) ，加 快 推 進(jìn) 懲 治和 預(yù) 防 腐 敗 體 系構(gòu) 建 和 反 腐 倡廉 制度創(chuàng)新，具有重大的理論和實(shí)踐意義。 論視角拓展了預(yù)防腐敗的基礎(chǔ)理論，如 Ac ker ma n（ 1978）、 J a i n（ 2021）等對腐敗現(xiàn)象 進(jìn)行了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析， Kwong （ 1997）從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)角度專門對中國的腐敗問題進(jìn)行 了分析； El l i ot t（ 2021）、 Ma ur o（ 2021）等從經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度研究腐敗問題， Le f f（ 1964）、 Ac ker ma n（ 2021）等從政府治理角度研究腐敗現(xiàn)象。 二是《 聯(lián)合 國反 腐敗公 約》 主張 的綜合 預(yù)防 戰(zhàn)略 。強(qiáng) 調(diào)在對 腐敗 犯罪 有效 打擊的 基 礎(chǔ)上，堅(jiān)持 多學(xué) 科、多 層次、 多領(lǐng) 域的預(yù) 防戰(zhàn)略 ，提出 了建 立制度 性的、 機(jī)制 性的、 社 會(huì)參與的以及運(yùn)用司法、行政和經(jīng)濟(jì) ( 金融 ) 等手段預(yù)防腐敗犯罪的社會(huì)綜合防治策略。 聯(lián)合國制 定和頒 布的 一系列 決議和 范本 ，對形 成系 統(tǒng)的預(yù) 防腐 敗法制 ，起到 了十 分重要 的作用。如 1990 年聯(lián)合國通過的《關(guān)于防止行政官員貪污的第 7 號(hào)決議》和《反腐敗實(shí) 際措施》。 1996 年聯(lián)合國經(jīng)濟(jì)及社會(huì)理事會(huì)通過的《公職人員國 際行為守則》和《打擊 國際商業(yè)往來中的貪污和賄賂行為的宣言》。 1998 年 2 月，聯(lián)合國通過的《關(guān)于國際合 作打擊國際商業(yè)往來中的貪污賄賂行為的決議》。 2021 年 9 月 29 日《聯(lián)合國打擊跨國有 組織犯罪公約》、 2021 年 12 月 9 日《聯(lián)合國反腐敗公約》的正式生效，為各國采取聯(lián)合 行動(dòng)打擊腐敗奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。該公約堪稱國際社會(huì)數(shù)十年研究成果的 ? 集大成 ? 之 作。歐盟、美 國國 家組織 、非洲 國家 聯(lián)盟等 區(qū)域性 組織 和世界 銀行、 經(jīng)合組 織等 也取得 了重要研究成果。 三是透明國際倡導(dǎo)的 ? 國家廉政體系 ? （ Na t i onal I nt e gr i t y Sys t e m）理論。該理 論主張 重視預(yù) 防腐 敗的整 體性 和系統(tǒng) 性， 以系統(tǒng) 性方 法關(guān)注 各項(xiàng) 制度相 互聯(lián) 系、相 互依 靠的協(xié)調(diào)有效性；確立 ? 橫向問責(zé)制 ? （ hor i zont a l acc ount abi l i t y），使腐敗變得高 風(fēng)險(xiǎn)低收益（ J er e my Pope， 2021）。 ? 透明國際 ? 網(wǎng)站全面收集和提供反腐敗學(xué)術(shù)源文 獻(xiàn)；其理論 已獲得 強(qiáng)大 國際 影響力 。以 ? 透明 國際 ? 、世 界經(jīng) 濟(jì)論壇 和商 業(yè)國 際組織 為 代表的一些非政府組織，通過定期發(fā)布有關(guān)反腐敗信息、召開國際反腐敗大會(huì)等形式， 致力于在世界范圍內(nèi)與腐敗作斗爭。 四是發(fā)達(dá)國家的預(yù)防腐敗體系法律制度建設(shè)。如體系嚴(yán)密的美國預(yù)防腐敗的立法、 防患于未然的法國預(yù)防腐敗立法、懲防并重的新加坡預(yù)防腐敗立法等。綜觀起來，他們 的主要做法可歸納如下： 加強(qiáng)廉政立法和反腐敗立法。廉政立法包括兩種形式。一種是在公務(wù)員法規(guī)中規(guī) 定廉潔自律的條款，如新加坡《公務(wù)員行為與紀(jì)律條例》、澳大利亞《公務(wù)人員行為準(zhǔn) 則》、墨西哥 《公務(wù) 員職 責(zé)法 》等。 另一 種是制 定專 門的廉 政準(zhǔn) 則， 如美國 《政 府道德 法》、法國《關(guān)于政治生活財(cái)務(wù)透明度法令》、菲律賓《公共官員與雇員品行和道德標(biāo) 準(zhǔn)法》、韓國《公職人員道德法》等。同時(shí)，世界上有近 70 個(gè)國家在已有刑法、刑事訴 訟法的 情況下 ，還制 定了 不同類 型的 專門的 反腐敗 法， 這些法 律包 括反腐 敗刑法 、反 腐 敗偵查法、反腐敗訴訟法以及融實(shí)體法、程序法和組織法于一體的反腐敗法等。 實(shí)施 ? 透明 ? 制度和 ? 陽光法 案 ? 。為更有效地監(jiān)督政府及其公職人員，國外廣 泛推行政府 ? 透明 ? 制度， 使政府 政策公 開化、 公務(wù)透 明化。 ? 透明 ? 制度 主要包 括： （ 1）政府 向國 會(huì)報(bào)告 制度 ；（ 2） 政府公 開辦 事制度 ；（ 3） 文件 公開制 度； （ 4）服 務(wù) 承諾制度 。 ? 陽 光法 案 ? 主要指 國外 對政府 官員 的監(jiān) 督措施 ，其 內(nèi)容是 規(guī)定 政府 的公共 政策和官員 的公務(wù) 活動(dòng) 都要 公開， 如合 同簽訂 的實(shí) 情公 開、土 地信 托公開 、競 選資 金公 開、 政府官員 財(cái)產(chǎn)和 收入 公開 等。政 府官 員財(cái)產(chǎn) 申報(bào) 是 ? 陽光法 案 ? 的重要 內(nèi)容 ，也 是 世界上 普遍實(shí)行 的一種 監(jiān)督 制度 ，且日 趨法 制化。 有的 國家 將財(cái)產(chǎn) 申報(bào) 的規(guī)定 包含 在綜 合的廉政 法規(guī)中， 如美國 的《 政府 道德法 》、 《加拿 大的 利益 沖突法 》、 新加坡 的《 防 止貪污 法》 、韓國的《 公職人 員道德 法》等 ；有的 是專門 立法， 如墨西 哥的《 公務(wù)員 財(cái) 產(chǎn)登記法》、泰國的《國家公職人員財(cái)產(chǎn)與債務(wù)申報(bào)國家法》等。 普遍實(shí)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度。國外審計(jì)機(jī)構(gòu)的類型以審計(jì)主體地位為標(biāo)準(zhǔn)，主要 分為國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì) ( 也稱民間審計(jì) ) 三類。預(yù)防和懲治國家公職人員的 腐敗行為是審計(jì)的重要職能和內(nèi)容，在國家反腐防腐監(jiān)督體系中有著不可替代的作用， 各國都十分重視。如韓國監(jiān)察院集監(jiān)察審計(jì)為一體，其基本職能是財(cái)務(wù)審計(jì)和職務(wù)監(jiān)督， 通過對監(jiān)督對象的財(cái)務(wù)審計(jì)既可發(fā)現(xiàn)案源，又可把財(cái)務(wù)審計(jì)作為查處案件的突破口，推 動(dòng)職務(wù)監(jiān)督，保證反腐倡廉。新加坡審計(jì)署對政府各部門除實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)外，還進(jìn)行復(fù) 核性審查（即執(zhí)法審計(jì)，審查各部門執(zhí)行法規(guī)制度的情況）。 設(shè)立專門的反腐敗機(jī)構(gòu)。綜合各國情況，主要有 5 種機(jī)構(gòu)具有反腐敗的功能。一 是司法檢察機(jī)構(gòu)。許多國家的司法檢察機(jī)關(guān)負(fù)有對違法官員進(jìn)行調(diào)查、取證，直至公訴 的職權(quán)。如美國的司法部、日本的檢察廳、韓國的檢察院、意大利米蘭檢察院內(nèi)部設(shè)立 的反腐敗行動(dòng)小組等。二是立法機(jī)關(guān)。西方國家依照 ? 分權(quán) ? 的原則設(shè)立的議會(huì)，具有 立法權(quán)和監(jiān)督權(quán)。議會(huì)通過質(zhì)詢、調(diào)查、監(jiān)察專員受理投訴、不信任案和彈劾等形式， 對政府行政機(jī)關(guān)、司法部門及高級(jí)官員，主要是總統(tǒng)、副總統(tǒng)、總理、大法官、總檢察 長等進(jìn)行監(jiān)督，對違法失職的高級(jí)官員和腐敗者實(shí)行彈劾。三是監(jiān)察機(jī)關(guān)。包括議會(huì)監(jiān) 察機(jī)關(guān)和行政監(jiān)察機(jī)關(guān)。自 1809 年瑞典設(shè)立第一個(gè)議會(huì)監(jiān)察專員公署至今，世界已有 70 多個(gè)國家建立了監(jiān)察制度，在監(jiān)督國家公務(wù)員依法行政和反腐敗斗爭中發(fā)揮了重要作用。 四是專門的反腐敗組織。為了同貪 污腐敗現(xiàn)象作斗爭， 50 年代后，許多國家建立了專門 的反貪污反腐敗機(jī)構(gòu)。這類機(jī)構(gòu)有專門法律保障，一般具有司法檢察和行政監(jiān)察多種功 能，如新加坡的貪污調(diào)查局等。五是反腐敗協(xié)調(diào)組織。有的國家根據(jù)國情需要，設(shè)立專 門的組織， 協(xié)調(diào)各 監(jiān)督監(jiān) 察機(jī)關(guān) 的反腐 敗工作 或作為 反腐敗 咨詢機(jī) 構(gòu)。如 印度的 中央監(jiān) 察委員會(huì)、法國的預(yù)防腐敗委員會(huì)和反腐敗斗爭中央局等。 關(guān)于國 外研 究現(xiàn)狀 的評(píng) 價(jià)。 國外的 理論 研究 、制度 構(gòu)建 及反 腐敗實(shí) 踐有 三個(gè) 極為鮮 明的特點(diǎn) ：一是 順應(yīng) 國際 反腐敗 的新 形勢新 動(dòng)向 ，重視 國際 化與本 國化 的有機(jī) 結(jié)合 和國 際間的反腐 合作； 二是 擺脫 了以往 純粹 依賴道 德層 面的自 我約 束，重 視依 靠制度 、法 治 來懲治和預(yù)防 腐敗。 三是 加強(qiáng) 政黨的 組織 紀(jì)律建 設(shè)， 對權(quán)力 進(jìn)行 全方位 的監(jiān) 督和制 約。 同時(shí)，國外關(guān)于預(yù) 防腐敗 的研究 主體呈 現(xiàn)出機(jī) 構(gòu)化、 官方化 特征， 其廣度 和深度 超過學(xué) 者個(gè)人成果。同時(shí)，國外既已沉淀的相關(guān)理論和實(shí)踐也存在著一定的局限性。 （二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀分析與評(píng)價(jià) 在國內(nèi)，我國政 府已簽署相關(guān)國際公約，并在 完善制度建設(shè)、加大監(jiān)管 力度、開展 國際司法合作、建立預(yù)警防范機(jī)制等方面進(jìn)行著積極探索，提出了一些可行的措施。如 在完善配套制度 方面，本課題的前期相關(guān)研 究成果《中國新世紀(jì)懲治腐敗 對策研究》中， 提出了建立健全家庭財(cái)產(chǎn)申報(bào)制、金融實(shí)名制、防止資金外逃等對策建議，引起中央有 關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的高度重視，有的已進(jìn)入國家決策。 國內(nèi)預(yù) 防腐 敗研 究大 致分 為： （ 1）預(yù) 防職 務(wù)犯 罪研 究。 最高人 民檢 察院 2 00 0 年成 立 的職務(wù)犯罪預(yù)防廳形成了較權(quán)威的系列成果， 如建立中國特色預(yù)防職務(wù)犯罪檢察機(jī)制 （ 2021）和研究報(bào)告（ 2021），篩選匯編了國際預(yù)防腐敗犯罪法律文件（ 2021）；全國 檢察機(jī)關(guān)還定期召開專門的預(yù)防工作會(huì)議。中國犯罪學(xué)研究會(huì)預(yù)防職務(wù)犯罪專業(yè)委員會(huì) 也發(fā)表中國職務(wù)犯罪預(yù)防調(diào)查報(bào)告。學(xué)界也有深入研究，如周洲（ 2021）、馮云翔（ 2021）、 莫洪憲（ 2021）等探討了職務(wù)犯罪預(yù)防理論及戰(zhàn)略問題。（ 2）國際反腐敗公約研究?！堵?lián) 合國反腐敗公約》是一項(xiàng)專門指導(dǎo)國際反腐敗斗爭的法律文件，在預(yù)防性措施、刑事定 罪、引渡合作等方面形成了一套完整的制度，這對我國加強(qiáng)反腐敗國際合作具有重要指 導(dǎo)意義。學(xué)界以加入《聯(lián)合國反腐敗公約》為契機(jī)，展開 ? 接軌 ? 話題研究。同時(shí)橫向 擴(kuò)大到其他相關(guān)公約，關(guān)注點(diǎn)主要是懲治腐敗。（ 3）廉政制度研究。周衛(wèi)東（ 2021）、 焦?。?2021）等研究了當(dāng)代中國的廉政理論和制度，李世英（ 2021）從市場經(jīng)濟(jì)條件下 的政府官員道德建設(shè)，張亮（ 2021）、張智輝（ 2021）等從權(quán)力制約和監(jiān)督，曹英（ 2021） 從歷史視角與個(gè)案研究等研究預(yù)防腐敗問題；王明高（ 202 2021）等提出 ? 科學(xué)制度 反腐敗 ? 的系統(tǒng)性制度；胡鞍鋼（ 2021）、何增科（ 2021）、過勇（ 2021）等從轉(zhuǎn)型社 會(huì)視角研究中國的腐敗問題。中共中央 2021 年《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治 和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，2021 年《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系 2021－ 2021 年工 作規(guī)劃》，已在決策層面 ? 集大成 ? 式地體現(xiàn)學(xué)術(shù)研究的有益成果。 表 9. 本課題的總體框架、預(yù)期目標(biāo)和基本內(nèi)容 《中華人民共和國防治腐敗法》立法問題研究 一、防治腐敗比較研究 （一）防治腐敗國別比較 國內(nèi)研 究現(xiàn) 狀評(píng) 價(jià)。國 內(nèi)關(guān) 于如 何預(yù) 防腐敗 等制 度層 面的 研究還