【正文】 這種檢查是企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)的移位和憑印象做出的書面反映，不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況，失去了貸后檢查的真正意義，是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措建設(shè)信用工程。信用工程建設(shè)可從某個(gè)區(qū)域甚至全社會(huì)倡導(dǎo)信用社會(huì),結(jié)合全國(guó)征信宣傳活動(dòng)的開展,大力進(jìn)行農(nóng)村地區(qū)的信用工程建設(shè),顯得非常必要,一旦形成人人講信用光榮、不講信用可恥的良好氛圍,從全社會(huì)角度創(chuàng)舉良好的信用環(huán)境，為農(nóng)信社防控信貸風(fēng)險(xiǎn)奠定信用社會(huì)基礎(chǔ)，特別是信用村、信用戶測(cè)評(píng)要抓緊抓到實(shí)處，充分發(fā)揮信用村、信用戶的優(yōu)勢(shì)，保障農(nóng)信社農(nóng)村小額貸款額小、流動(dòng)、分散、風(fēng)險(xiǎn)小的特色，歷史實(shí)踐證明小額貸款是農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)畲筮M(jìn)程中質(zhì)量最好的資產(chǎn)。貸款三查制度執(zhí)行落到實(shí)處。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)貸款周期，在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查管理的全過(guò)程，形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。首先是加強(qiáng)貸前調(diào)查，出具真實(shí)全面的調(diào)查報(bào)告，做出正確決策。查清客戶家底，看資產(chǎn)負(fù)債盤清客戶家底。對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)，在工作底稿中詳細(xì)記載，如：貨幣資金余額多少；應(yīng)收賬款余額多少，其中應(yīng)收對(duì)象是哪些客戶（如果太多就列出前幾名大戶），分別列出賬齡及余額；存貨金額是多少，按類別記下進(jìn)價(jià)；固定資產(chǎn)余額是多少，其中房地產(chǎn)有哪些，設(shè)備有哪些，車輛有哪些等等，一一列出明細(xì)。同樣，負(fù)債情況也要按上面要求列出明細(xì)及相應(yīng)說(shuō)明，然后初步算出該戶資產(chǎn)的負(fù)債率等相關(guān)情況。查明客戶基本情況，包括法人代表個(gè)人品質(zhì)、信用度、家庭基本情況，產(chǎn)品技術(shù)含量，經(jīng)營(yíng)管理方式，企業(yè)信用度、市場(chǎng)前景、發(fā)展后勁及經(jīng)營(yíng)管理能力。查清客戶收入情況及經(jīng)營(yíng)狀況，首先逐項(xiàng)分析客戶收益情況。如果是企業(yè)客戶，要對(duì)其損益表進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，為此可以通過(guò)對(duì)客戶在各銀行間的結(jié)算與貨款回籠情況、水電費(fèi)繳納情況、應(yīng)付工資與實(shí)際用工人數(shù)是否匹配和工資是否發(fā)放到位情況、應(yīng)繳稅款是否繳納情況等來(lái)分析損益表的相對(duì)真實(shí)性。如果是個(gè)人客戶還應(yīng)列出家庭其他收入及開支，算出其可支配收入。通過(guò)對(duì)以前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及成果的調(diào)查可看出其歷年經(jīng)營(yíng)情況，并與同行業(yè)相比較，分析其所處行業(yè)地位及持續(xù)發(fā)展前景。充分運(yùn)用企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率及現(xiàn)金流量指標(biāo)來(lái)做好企業(yè)償債能力分析。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展前景和趨勢(shì)。企業(yè)的盈利能力從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，是決定貸款安全性的根本。進(jìn)行以上調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求客戶提供佐證資料來(lái)驗(yàn)證數(shù)據(jù)及信息的直實(shí)性，為信貸人員出具真實(shí)的調(diào)查報(bào)告打下基礎(chǔ)，并據(jù)以作出正確的決策，將貸前風(fēng)險(xiǎn)防范降到最低。其次是認(rèn)真執(zhí)行貸時(shí)審查。審查人對(duì)信貸員提交的資料進(jìn)行審查，主要審查資料的齊全性、合法合規(guī)性；審查該筆信貸業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)、信貸政策及有關(guān)規(guī)定，對(duì)該信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出防范風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)，將審批資料提交有權(quán)人審批決策。再者是加強(qiáng)貸后檢查，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。貸款發(fā)放后，如何進(jìn)行貸后檢查，在資金投向跟蹤檢查，收集、整理、歸納導(dǎo)致變化的因素，形成系統(tǒng)化的預(yù)警信號(hào)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)，可以為控制化解風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)取足夠的時(shí)間與空間。在信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上，一般包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和非財(cái)務(wù)因素預(yù)警兩個(gè)方面。財(cái)務(wù)因素預(yù)警，通過(guò)對(duì)借款人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)關(guān)注，計(jì)算其財(cái)務(wù)指標(biāo)值，并與標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)比分析指標(biāo)變化，揭示指標(biāo)值變化隱含的實(shí)質(zhì)。非財(cái)務(wù)因素預(yù)警，通過(guò)對(duì)借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)分析，總結(jié)歸納出影響貸款歸還的早期預(yù)警信號(hào)，并建立預(yù)警模型，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示報(bào)告制度。提高信貸管理工作效率防不良信貸管理工作的效率決定了信貸管理工作質(zhì)量的高低，也直接關(guān)系著信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平。由于缺乏復(fù)合型的信貸客戶經(jīng)理人才，一個(gè)信貸客戶經(jīng)理要承擔(dān)一定數(shù)量客戶的貸前和期間管理的全部工作，工作種類多，任務(wù)繁重，無(wú)法有效地提高信貸管理工作效率。針對(duì)這種情況，一方面要按照業(yè)務(wù)的流程特征劃分單一性的崗位，一個(gè)客戶經(jīng)理只負(fù)責(zé)辦理同一屬性的工作。另一方面采取派單式的工作方式，合理分配信貸客戶經(jīng)理的工作量，才能充分發(fā)揮信貸管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范多種舉措化解不良貸款（1）開展“小額不良貸款筆筆動(dòng)”活動(dòng)。對(duì)所有農(nóng)戶、個(gè)體工商戶及其他自然人類小額不良貸款進(jìn)行全面清理，分類采取清收保全措施，能收則收，應(yīng)收盡收，逐戶上門，逐家見(jiàn)面，逐筆核對(duì)，不留死角，做到“筆筆動(dòng)、戶戶到、村村清”，有收回可能的小額不良貸款，爭(zhēng)取盡量收回，對(duì)一時(shí)不收回的采取必要措施，延續(xù)時(shí)效，保住債權(quán)。（二）三點(diǎn)齊發(fā)攻不良。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，確保新增貸款質(zhì)量?jī)?yōu)化；多措并舉盤存量，堅(jiān)持“清收、盤活、置換、核銷”八字方針，強(qiáng)化考核獎(jiǎng)懲，完善責(zé)任追究制度，在清收的基礎(chǔ)上，加大呆賬核銷力度，最大限度地消化歷史不良；運(yùn)用法律手段強(qiáng)制執(zhí)行促清非，每季梳理法院執(zhí)行案件進(jìn)度，做到季季有進(jìn)展，月月有績(jī)效。（三）精細(xì)管理防不良。改善信貸結(jié)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)，從傳統(tǒng)大額貸款為主傳向農(nóng)戶小額信用貸款，努力打造全方位、立體化的小額貸款模式，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，保證新增貸款質(zhì)量。把好投向三增壓，增加農(nóng)業(yè)貸款、新農(nóng)村建設(shè)貸款、中小企業(yè)貸款，壓縮大額非農(nóng)貸款、項(xiàng)目貸款、冒名及跨區(qū)跨片等違規(guī)貸款。策略到位保質(zhì)量，目前各地都有市、區(qū)級(jí)開發(fā)區(qū)，經(jīng)濟(jì)活躍，新增貸款需求量大，借款人為三教九流、各路神仙云集于此，要從中篩選信用度高、經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、貢獻(xiàn)度大的客戶也確非易事，嚴(yán)防新增貸款風(fēng)險(xiǎn)有策略：嚴(yán)格認(rèn)定客戶信用等級(jí)把好源頭關(guān)，執(zhí)行信貸審批制度、落實(shí)物權(quán)擔(dān)保規(guī)則守好發(fā)放關(guān)，利用社會(huì)關(guān)系、法律制度清收不良貸款堵住不良反彈關(guān)，落實(shí)貸款責(zé)任追究制度履行問(wèn)責(zé)關(guān)，防微杜漸堵不良。