【正文】 點記錄》等，報公司總經(jīng)理審批。需預(yù)付材料貨款時，由項目管理組人員填寫《借款單》，報公司總經(jīng)理審批。，由公司、設(shè)計方和施工單位以及監(jiān)理單位共同召開設(shè)計圖紙交底會，形成《設(shè)計圖紙交底會議紀(jì)要》，并由上述四方的項目負(fù)責(zé)人（或項目負(fù)責(zé)人以上級別的人員）簽字和加蓋各公司公章以確認(rèn)同意圖紙交底會內(nèi)容。，出現(xiàn)需要工程變更內(nèi)容設(shè)計結(jié)構(gòu)、工藝、費用等問題重大改變的情況時，由公司、施工單位、設(shè)計單位、監(jiān)理公司等單位的工程管理人員提出相應(yīng)《設(shè)計修改通知單》、《設(shè)計確認(rèn)單》或其他更改申請，報項目管理組認(rèn)可。項目管理組相關(guān)負(fù)責(zé)人在《設(shè)計修改通知單》、《設(shè)計確認(rèn)單》簽字確認(rèn)該項更改后傳真至更改方。其他現(xiàn)場更改需由施工單位人員根據(jù)實際施工情況填寫《現(xiàn)場簽證單》，交施工、設(shè)計、監(jiān)理等單位和公司項目管理組各方蓋章確認(rèn)。，根據(jù)留存的《設(shè)計修改通知單》、《現(xiàn)場簽證單》等，審核施工單位提供的工程簽證單的真實性，作為工程結(jié)算的依據(jù)。、費用歸集及支付 ，施工單位根據(jù)當(dāng)月已完成的工作量編制《工程量報表》（含費用匯總和材料調(diào)差表附件），包括工程進(jìn)展情況和工程量造價匯總等內(nèi)容，施工單位依據(jù)其《月度工程量報表》，編制《工程款支付申請表》，報監(jiān)理單位審核。監(jiān)理單位審核其工程進(jìn)度后，現(xiàn)場監(jiān)理負(fù)責(zé)人需在《工程量報表》/《工程進(jìn)度表》上簽署意見，報項目管理組審批。，項目管理組工程師結(jié)合工程實際完工狀態(tài)和監(jiān)理單位意見，審核《工程量報表》/《工程進(jìn)度表》后，在《工程款支付申請表》上簽署意見，并填寫《付款申請》和《借款單》，報公司總經(jīng)理審批。公司財務(wù)部收到審批的《工程付款申請》和《借款單》后，財務(wù)經(jīng)理結(jié)合施工合同等對《工程量報表》/《工程進(jìn)度表》、《工程款支付申請表》等進(jìn)行財務(wù)復(fù)核確認(rèn)。工程籌備和建設(shè)過程中發(fā)生的勘查費、設(shè)計費、監(jiān)理費、與建設(shè)相關(guān)的辦公費和管理費用，均需歸集計入至“在建工程”科目。其中，勘查費、設(shè)計費和監(jiān)理費發(fā)生時，由項目負(fù)責(zé)人依據(jù)相應(yīng)合同或協(xié)議，填寫《付款申請單》和《借款單》，并列明款項的性質(zhì)和用途，報公司總經(jīng)理審批。財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)審批的《借款單》或《費用報銷單》，進(jìn)行付款。其他辦公雜費、差旅費等管理費用，由費用發(fā)生人填寫《報銷單》，報總經(jīng)理審批。 工程項目具備竣工驗收條件后，由施工單位編制書面驗收申請報告及《工程項目驗收清單》，監(jiān)理單位確認(rèn)，項目管理組同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由項目管理組組織施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計單位、財務(wù)部等部門進(jìn)行驗收，驗收通過后，各單位項目負(fù)責(zé)人在《工程項目驗收清單》上簽字確認(rèn)。工程竣工驗收合格后，施工單位在規(guī)定的時間內(nèi)編制《工程竣工結(jié)算書》，報監(jiān)理單位初審。公司項目管理組收到監(jiān)理公司報送的《工程竣工結(jié)算書》后，組織相應(yīng)專業(yè)人員完成審核工作，主要審核工程結(jié)算書的工程量準(zhǔn)確性、真實性和套用定額標(biāo)準(zhǔn)的合理性等內(nèi)容，工程結(jié)算書審核完畢后經(jīng)審核人員和項目負(fù)責(zé)人簽字蓋章后報主管副總、總經(jīng)理復(fù)審并簽字確認(rèn)。公司項目管理組根據(jù)工程建設(shè)項目已經(jīng)結(jié)算的情況、工程計劃金額、工程簡報、工程建設(shè)項目現(xiàn)場觀察情況、工程交工驗收等因素，確認(rèn)工程建設(shè)項目結(jié)算完成后，啟動工程項目決算程序。財務(wù)部負(fù)責(zé)組織全面清理工程項目已經(jīng)發(fā)生的支出，檢查是否存在沒有入賬的工程費用支出。若存在，催促項目管理提供結(jié)算、發(fā)票等，確認(rèn)在建工程。清理完成之后，財務(wù)部編制《工程決算書》歸集該工程所發(fā)生的所有成本，編制人員確認(rèn)簽字后，財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字審批通過。、項目管理組合資產(chǎn)使用單位共同進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)固。財務(wù)部經(jīng)理和項目管理組負(fù)責(zé)人在《工程決算書》上簽字確認(rèn)。財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)審核的《工程決算書》編制固定資產(chǎn)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。、項目管理組人員根據(jù)工程實際進(jìn)度，對于已經(jīng)交工驗收達(dá)到可使用狀態(tài)，但決算資料未收集齊全的資產(chǎn)確認(rèn)進(jìn)行預(yù)轉(zhuǎn)固。預(yù)轉(zhuǎn)固由項目管理組確認(rèn)已經(jīng)完工部分工程投資情況表，由財務(wù)部項目人員依據(jù)項目管理組提供的投資情況，進(jìn)行預(yù)轉(zhuǎn)固。財務(wù)部經(jīng)理核對預(yù)轉(zhuǎn)固憑證進(jìn)行審核簽字。主要審核內(nèi)容為：科目和金額是否正確，轉(zhuǎn)固資產(chǎn)是否符合預(yù)轉(zhuǎn)固條件，憑證附件是否符合規(guī)定。，對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)當(dāng)計提減值準(zhǔn)備。由項目管理組負(fù)責(zé)任人提供相應(yīng)評估報告，交財務(wù)經(jīng)理審閱。，應(yīng)當(dāng)計提在建工程減值準(zhǔn)備： ；，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；。、修改、解釋。