公司通用財(cái)務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁
2025-10-16 16:10本頁面
【正文】 獎(jiǎng)勵(lì)制度細(xì)節(jié)另行規(guī)定。三、單據(jù)及票據(jù)的管理所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單聯(lián)系單、押匯申請和水單等，無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請對方簽收。財(cái)務(wù)部以外的其他人員從銀行拿回任何單據(jù)都必須先交給汪家莉進(jìn)行處理。若無故拖延或遺忘，將處以150元罰款，再犯加倍。四、登記臺帳每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺帳上的要求詳細(xì)、及時(shí)、逐項(xiàng)登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款；第一次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金的10%，第二次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金的20%，第三次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金的40%，以此類推。五、核對帳目會計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對六、業(yè)務(wù)匯總財(cái)務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時(shí)將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì)。七、發(fā)票內(nèi)銷和外銷的發(fā)票必須由財(cái)務(wù)統(tǒng)一存檔制訂成冊。八、固定資產(chǎn)管理每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點(diǎn)折舊，每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)（由財(cái)務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)）。九、報(bào)表財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報(bào)表需一致。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次。第五篇：公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，壯大總公司實(shí)力，根據(jù)目前我司經(jīng)營管理和市場的實(shí)際情況，經(jīng)研究決定，從2014年1月1日起實(shí)行新的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，具體要求如下：向總公司董事會負(fù)責(zé)，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。分管財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)統(tǒng)籌管理工作，對財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一調(diào)度。各駐外機(jī)構(gòu)和分公司財(cái)務(wù)人員工資和福利待遇由總公司統(tǒng)一發(fā)放，費(fèi)用由各分公司承擔(dān)。凡持有營業(yè)執(zhí)照的司屬各單位和各相關(guān)企業(yè)，都要按公司《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》建立符合稅務(wù)部門要求的全套完整帳冊。加強(qiáng)各類資金收入和支出管理，確保管理費(fèi)即時(shí)足額到位，稅費(fèi)按時(shí)繳納，其它各項(xiàng)支出符合總公司規(guī)定，每月定時(shí)向總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表?？偨?jīng)理及時(shí)把經(jīng)營情況向董事會匯報(bào)，以便全面掌握公司的經(jīng)營情況。各單位和關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)人員要保證工程款?？顚Ｓ?，確保工程款用于對應(yīng)的實(shí)際工程施工過程中，工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)清，不留后遺癥，不拖欠任何材料款和工人工資，各類保證金按時(shí)結(jié)清，嚴(yán)禁將工程款用于承包人或他人個(gè)人消費(fèi)，及時(shí)清欠其它費(fèi)用。加強(qiáng)各類合同的備案管理，財(cái)務(wù)人員要備份所在公司的所有工程項(xiàng)目合同，包括工程施工合同、材料購銷合同、勞務(wù)合同、分包合同、租賃合同等，及時(shí)掌握合同總價(jià)情況和合同的執(zhí)行情況，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)要有處置預(yù)案，對于后續(xù)糾紛要有應(yīng)對措施和處理意見。加強(qiáng)稅費(fèi)管理，對每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)繳納的稅款要足額及時(shí)繳納到位，決不拖欠，按照稅務(wù)政策對縣外省內(nèi)工程除在外地繳納工程營業(yè)稅等費(fèi)用外，將工程總價(jià)的1%企業(yè)所得稅預(yù)交總公司稅款專用帳戶，由公司統(tǒng)一向縣稅務(wù)部門繳納。加強(qiáng)章印管理，對外簽約統(tǒng)一使用總公司提供的合同專用章，帳戶統(tǒng)一使用總公司提供的財(cái)務(wù)專用章和分公司負(fù)責(zé)人個(gè)人印鑒章，實(shí)行財(cái)務(wù)雙控，專款專用，原則上總公司統(tǒng)一管理使用行政印章，總公司駐外人員負(fù)責(zé)管理資料專用章的使用。加強(qiáng)各分公司帳務(wù)管理，每月一日前向總公司報(bào)送總帳和財(cái)務(wù)報(bào)表，由分公司負(fù)責(zé)人簽發(fā)后報(bào)送總公司總經(jīng)理。加強(qiáng)對收入的核算，已辦理決算的都要作為企業(yè)的收入，對預(yù)收帳款要分單位，單獨(dú)設(shè)立帳戶，每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生要及時(shí)入帳，隨時(shí)掌握每個(gè)工程、每個(gè)項(xiàng)目已付工程款和外欠款的情況。加強(qiáng)成本核算，每個(gè)項(xiàng)目工程款到帳后，不允許一次性全額撥付給承包人或分包人，應(yīng)優(yōu)先扣留管理費(fèi)、稅費(fèi)和償還外欠債務(wù)。所有費(fèi)用支出由承包人或分包人提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按材料供應(yīng)商、單位或個(gè)人分別經(jīng)財(cái)務(wù)人員辦理手續(xù)后通過銀行的相應(yīng)帳戶轉(zhuǎn)出，對工人工資等按承包人提供的班組人員名單，全額通過個(gè)人銀行卡代發(fā)，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)掌握工程項(xiàng)目成本和資金使用情況，對虧損項(xiàng)目要事先預(yù)測，事后要有補(bǔ)救措施，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)匯報(bào)，把風(fēng)險(xiǎn)減到最低，問題在萌芽狀態(tài)下解決。1加強(qiáng)各類費(fèi)用管理，包括辦公用品、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、資料費(fèi)等要按報(bào)銷制度規(guī)定程序報(bào)銷，由經(jīng)辦人簽字后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，再由董事長批準(zhǔn)后入帳，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后一周內(nèi)申報(bào)。現(xiàn)金會計(jì)應(yīng)按現(xiàn)金的財(cái)務(wù)管理規(guī)定管理現(xiàn)金，現(xiàn)金遺失由個(gè)人負(fù)責(zé)。1加強(qiáng)帳戶管理，總公司帳戶原則上不留資金，嚴(yán)禁將資金直接打入總公司帳戶和已查封帳戶，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對接，如不聽勸阻，由此產(chǎn)生的損失，誰打入誰負(fù)責(zé)。公司外派負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)新開戶的管理和核銷，開戶時(shí)要先到分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理處申請，開戶后將開戶印鑒卡交公司財(cái)務(wù)科存檔，并及時(shí)歸還總公司開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本等證件，工程結(jié)束財(cái)務(wù)結(jié)清后，要將所涉帳戶及時(shí)核銷，對原有帳戶進(jìn)行系統(tǒng)清理和維護(hù)，確保沒有睡眠戶。1加強(qiáng)融資管理，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理牽頭負(fù)責(zé)，根據(jù)總公司經(jīng)營狀況與相關(guān)銀行對接，負(fù)責(zé)辦理具體融資手續(xù)，掌握總公司的融資情況，制定總公司的融資計(jì)劃，及時(shí)償還融資利息，對到期貸款應(yīng)在三個(gè)月前向總經(jīng)理和董事長提出償還計(jì)劃，保證不延誤貸款償還，掌握個(gè)人信用貸款、個(gè)人民間借款的準(zhǔn)確信息，并做好借款金額、時(shí)間、利率等詳細(xì)記錄，納入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估，做到及時(shí)償還。1加強(qiáng)資產(chǎn)管理，辦公設(shè)備采購，包括電腦耗材、辦公家俱等，要統(tǒng)一建帳，統(tǒng)一管理，包括低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)的核算應(yīng)當(dāng)年按規(guī)定攤銷，所有的費(fèi)用要及時(shí)進(jìn)入成本，辦公用品的購買要經(jīng)申請審批統(tǒng)一購買入帳，嚴(yán)禁流失。1加強(qiáng)財(cái)務(wù)交接管理，財(cái)務(wù)人員發(fā)生變動，要做好帳冊、報(bào)表、章印、銀行帳戶等交接手續(xù)，做到各負(fù)其責(zé)，不留后遺癥。1加強(qiáng)對外派財(cái)務(wù)人員的管理。外派人員要配合各分公司做好招標(biāo)手續(xù)，及時(shí)清收外派人員工資和分公司使用建造師費(fèi)用，總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)真做好日常管理，嚴(yán)禁外派財(cái)務(wù)人員不配合、不協(xié)調(diào)、違法亂紀(jì)等現(xiàn)象發(fā)生。1加強(qiáng)平時(shí)督查審計(jì)工作，由總經(jīng)理牽頭，每季度對各分公司審計(jì)考核一次，重點(diǎn)審計(jì)工程款收支情況，成本核算情況，稅費(fèi)繳納情況，管理費(fèi)收取情況等，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。1加強(qiáng)各單位考核工作，年底前一個(gè)月先由各經(jīng)營單位上報(bào)全年總產(chǎn)值，后經(jīng)總經(jīng)理、分管副總及財(cái)務(wù)副總共同審核。根據(jù)年初合同和工程合同核對工程項(xiàng)目情況，管理費(fèi)繳納情況，保險(xiǎn)基金繳納情況，對各分公司進(jìn)行年終考核，做到獎(jiǎng)罰分明，公平公正，嚴(yán)禁在考核過程中收禮受賄，嚴(yán)禁承包人隱瞞不報(bào)。
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