【導讀】260畝；北柴胡200畝。項目全部建成后可達到年產1000畝中。材干燥室1000m2；；50KVA變電站一座；新增生產、輔助設備9臺，其他設備10臺，檢測設備4臺。2021年4月—2021年12月。元，流動資金投資200萬元。安裝工程萬元；科技費305萬元；無形資產53萬元；開辦費39萬元；預備費萬元；建設期利息萬元。該項目投產后，年種植中藥材1000畝。剩余勞動300余人，為促進該地區(qū)的經濟發(fā)展起著積極的作用。該項目的建設實施，將產生良好的經濟效益和社會效益，定，又對環(huán)境無任何污染。因此建議有關部門適當增加一些農田水利設施方面。的投入，以抵御旱澇自然災害的侵襲。分，它為中華民族繁榮昌盛做出了重要的貢獻。到國內外醫(yī)學界的重視。我們必須繼承和發(fā)揚中華民族這一豐。富遺產，使其發(fā)揚光大。為此，中央及地方制定出各項相關政策，扶持和促進。出，對我國中藥事業(yè)的發(fā)展起到了極大的推動作用。委員會專門下發(fā)了“現代中藥產業(yè)化專項實施方案的通知”，越，變傳統(tǒng)中藥產業(yè)為現代中藥產業(yè)。

　　

【正文】 1980 號文件； 《建設工程監(jiān)理與相關服務收費標準》； 國家法改委 、國家環(huán)?？偩钟媰r格 [2021]125 號文件； 項目單位提供的有關數據、資料； 相關工程指標； 設備價格按現行價格計取。 項目建設投資估算 土建投資 萬元，設備 、安裝 投資 ， 科技費用 305 萬元， 其它費用 萬元，預備費用 萬元，建設期貸款利息 及 資金占用費 萬元；（建設投資構成詳見 固定資產 投資估算表及明細表）流動資金 萬元（ 新增 ）。 資金來源與籌措 資金來源與籌措 ⑴ 申請中央財政借款 萬元（ 其中： 有償投資 萬元，無償投資 萬元 ） 。 ⑵ 企業(yè)自籌 （ 其中：新增 流動資金 ） 。 ⑶ 申請銀行 貸款 萬元。 地方財政配套能力分析 某某 縣 2021年財政收入 億元，位于全省前列，近年已為中 藥材基地建設投資 800 萬余元，具有較強的資金配套能力。 企業(yè)自籌能力分析 某某 藥業(yè)股份有限公司 經過多年的發(fā)展壯大，已具有較強的資金實力和籌集資金能力。籌集資金來源為企業(yè)利潤，銀行貸款等。 銀行貸款可靠性分析 某某 藥業(yè)股份有限公司 在其開戶銀行 某某 市城市信用聯社具有良好的信譽， 銀行 信用等級為 AA 級。附銀行貸款意向書。 資金使用和管理 銀行貸款 （ 中央財政 有償資 金 ） 歸還計劃見借款還本付息估算表。擔保單位為 某某 藥業(yè)股份有限公司 ，用自有資產進行擔保。 固定資產建設投資 銀行 貸款 萬元， 中央財政 有償資金 萬元，貸款償還期為 年，包括建設期一年 (見 借款 (含財政有償資金 )還本付息計算表 )。第二年償還 萬元，第三年償還 萬元，第四年償還 萬元，第五年償還 萬元，第六年償還 萬元。還款資金用未分配利潤及折舊費和攤銷費。 第八章 財務評價 財務評價依據 編制依據 《國家農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目可行性研究報告編寫大綱》 國家 發(fā)展 計 劃 委 員會辦公廳關于出版 《投資 項目可行性研究指南（試用版） 》 的通知，計辦 投資 【 2021】 15號文件。 現行財務制度的規(guī)定。 項目總投資及資金籌措（ 增量 ） 萬元 。(見投資計劃與資金籌措表 ) ⑴固定資產建設投資 萬元 。（含建設期貸款利息 、資金占用費 ） ⑵新增流動資金達設計能力年份需 萬元；（含鋪底流動資金 萬元） 資金籌措 ⑴ 申請 中央 財政借款 萬元（ 其中有償投資 萬元，無償投資 。 ） ⑵自有資金 （ 新增 ） ①固定資產建 設投資 萬元。（含建設期貸款利息 、資金占用費 ） ②新增流動資金 。 ⑶ 借入資金 ① 固定資產建設投資擬申請 銀行貸款 。 10%計提 。公益金按稅后利潤的 5%計提。 稅金 ⑴ 產品的 農業(yè) 稅率為 0， 城市維護建設稅率為 5%,教育費附加費率為 3%。 (分別按應納 農業(yè) 稅額計算 ) ⑵ 所得稅按應納稅所得額的 33%計算。 銀行貸款利率 ： 固定資產貸款年有效利率為 %。 現金流量的折現率按 8%。 項目計算期 為十二年。 項目 擬 一 年建成 , 根據該種植項目的特點三、四年為一周期，投產后第 四 年至第十 二 年為設計生產能力的 100%,整個計算期為十 二 年 ,包括建設期。 資金占用 費 率 3%。 銷售收入和銷售稅金 新增達產年銷售收入 萬元。 （詳見產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表） 達產年銷售稅金及附加為 0 萬元。 （詳見產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表） 總成本及經營成本估算 成本估算依據及說明 ⑴ 成本中的原材料、燃料、動力價格均為到廠價和現行價。 (含 稅價格 ) ⑵ 項目 職工人數 108 人 。其中生產及輔助工人 100 人 ,技術及管理人員 8 人 。人均年工資按 。 (含福利費 ) ⑶ 固定資產按分類的折舊法計算。無形資產按十年 ,開辦費按五年分別計算攤銷費。維修費按固定資產原值的 2%計取。固定資產殘值率為 5%。 折舊年限分別為 : 房屋及建筑物 按 20 年計 機器設備 按 10 年計 ⑷ 其它費用按 5%估算。 ⑸銷售 費用按 銷售收入的 5%估算。 ⑹財務費用計算：見流動資金估算表、借款 (含財政有償資金 )還本付息估算表 。 單位產品生產成本估算（詳見單位產品生產成本表） 項目總成本估算： 項目投產年 新增 平均總成本 萬元。 項目經營成本估算： 項目達產年經營成本 。 財務效益分析 盈利能力分析 ⑴投資利潤率 %；投資利稅率 %。（ 新增 ） ⑵現金流量計算 (見 附 表 7)。 ① 增量 全部投資財務內部收益率 ,所得稅后為 %,所得稅前為 %。 ②增量全部投資財務凈現值 ,所得稅后為 萬元 ,所得稅前為 (i=8%)。 ③ 增量 全部投資回收期 (所得稅后 ) 年 , 所得稅前投資回收期 年 ,包括建設期一年。 清償能力分析 ⑴ 資產負債表上顯示的財務比率較好 ,以達產年為例：資產負債率為 %,并且在以后年分內逐漸降低 ,說明企業(yè)財務風險程度低 ,償債能力強；流動比率為 %,并且在以后年份內逐漸提高 ,說明此項目償付流動負債能力強；速動比率為 %,并且在以后年份內逐漸提高 ,說明企業(yè)快速償付流動負債能力強。 ⑵固定資產建設投資貸款償還期為 年。 借款能力分析 固定資產建設投資 銀行 貸款 萬元， 中央財政 有償資 金 萬元。還款資金用未分配利潤及折舊費和攤銷費，第二年償還 萬元，第三年償還 萬元，第四年償還 萬元，第五年償還 萬元，第六年償還 萬元。因該項目具有很好的盈利能力，所以 借款償還 能力 較強。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率計算的盈虧平衡點為 %,即為保本產量 ,說明有一定的抗風險能力。 (見盈虧平衡圖 ) 達產年生產能力利用率盈虧平衡圖004258500 20 40 60 80 100生產能力利用率（% ）銷售收入總成本費用銷售收入總成本固定成本 敏感性分析 項目 就可能 發(fā)生變化的三種因素 (銷售價格、經營成本、固定資產投資 )對內部收益率的影響程度分別做了下跌和上升幾個不利因素出現時的分析計算 (見敏感性分析表 ) 。 敏感性分析結果顯示表 序號 變化因素 變化率(%) 內部收益率 (%) 內部收益率 (%) 臨界點(%) 所得稅前 所得稅后 1 基準收益率 8% 2 基本方案 % % 3 銷售收入 15% % % % 4 經營成本 15% % % % 5 建設投資 15% % % % 通過計算結果表明 ,銷售價格為最敏感因素 ,對內部收益率影 響最大；經營成本及建設投資次之。 (見敏感性分析圖 ) 敏感性分析圖 8 80102030405020 15 10 5 0 5 10 15 20內部收益率（% ）銷售收入經營成本建設投資基準方案基準收益率 財務評價結論 項目 經過動、靜態(tài)效益分析 ,在基準收益率下 ,它的凈現值率為%（所得稅前）。 綜上所述 ,該項目經過上述各項指標分析 ,項目 依據財務基準收益率 8%的各項指標來看 ,該項目的各項指標均高于財務評價參數指標 , 項目是 現實 可行的 ，應該盡快實施。 第九章 環(huán)境保護 環(huán)境現狀 項目 所選定的場址，經由吉林省分析測試聯合中心長春農業(yè)分中心、吉林省 某某 縣環(huán)境監(jiān)測站對擬建地點的土樣、大氣環(huán)境、水質進行的檢驗、監(jiān)測及分析，確認場址周圍環(huán)境質量良好，無污染源。 編制依據及原則 根據 國家法改委 、國務院環(huán)保委員會國環(huán)字 [1987]第 002 號《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》、《中華人民共和國環(huán)境保護法》以及國家環(huán)保總局環(huán)發(fā) [2021]第 19 號《關于進一步加強建設項目環(huán)境保護管理工作的通知》的要求，做到工程建設和環(huán)境保護同時進行。 采用標準 （ 1）《環(huán)境空氣質量標準》 （ 2）《大氣污染物綜合排放標準》 （ 3）《土壤環(huán)境質量標準》 （ 4）《地表水環(huán)境質量標準》 環(huán)境影響評價 項目 建設過程及使用過程中，在中草藥田間管理、病蟲害防治方面，嚴格按照國家制定的標準，使用無公害農藥，并采取防治措施，不會造成生態(tài)環(huán)境的污染。 某某 縣環(huán)境保護監(jiān)測站對現場的檢測結果為，該區(qū)域屬國家大氣環(huán)境質量二級標準區(qū)域，水 環(huán)境為國家地表水二類水質標準，可以進行建設。 第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 某某 藥業(yè) 100 畝中藥材 GAP 基地建設 項目 可以進一步壯大 某某 縣的 主導產業(yè)，使農民從傳統(tǒng)的糧食種植業(yè)分流到中草藥的種植業(yè)，促進當地農村產業(yè)結構的調整。進一步完善以 某某 藥業(yè)等制藥企業(yè)為龍頭的中草藥加工業(yè)，促進相關服務業(yè)的發(fā)展。改善當地的糧食種植結構。使中草藥種植業(yè)向規(guī)?；?、規(guī)范化和科學化發(fā)展。 項目 的建設，可為企業(yè)提供品質優(yōu)良的中藥材， 基地占用土地可以使 300 戶農民約 900 口人受益，基地可增加就業(yè)人數 8人。每年可使用季節(jié)性臨時工 300人，帶動縣域內 2 萬畝約 4000戶農民規(guī)范化發(fā)展中藥材， 6000 名農民從事中藥材種植、加工、銷售。 農民增收 目前，農民種植糧食每畝土 地年收入約為 300 元，而提供土地從事中藥材種植每畝可獲近 300 元的收入，節(jié)約的勞動力可外出打工或從事其他工作，年可創(chuàng)收 40005000 元。如按 公司 規(guī)范要求自己種植中藥材并返銷給 公司 ，其畝年收入可增加 4000 元左右，如果能進入種植基地工作，每年還有 4000多元工資收入。可見 項目 的建設對農民增收的效果是比較明顯的。 項目 基地占用土地可以使 300 戶農民約 900 人直接受益，基地可增加就業(yè)人數 8人，每年需招聘季節(jié)性臨時工 300余人，可帶動縣內 2萬畝約 4000戶農民從事中藥材規(guī)范種植，可帶動約 6000名農民從事中藥材的 種植、加工、銷售行業(yè)，從而有效促進農業(yè)產業(yè)化的建設，促進農業(yè)和農村經濟結構調整，提高農業(yè)綜合效益，帶動農民增加收入，推動農村小康社會的建設。 其他社會影響 該項目的實施，可安置當地名剩余勞動力，從而緩解了由于大量勞動力涌向城市而給城鎮(zhèn)帶來的社會壓力，促進了農村繁榮和社會穩(wěn)定。該項目是一項利國利民的特色產業(yè)，可帶動項目區(qū)農民共同致富，加快產業(yè)建設步伐，使黨在農村的各項經濟政策真正落到實處。 第十一章 項目組織與管理 組織機構 為保證該項目得以有效實施， 某某 縣已經成立 某某 藥業(yè) 1000畝中藥材 GAP 基地建設 項目 領導小組，具體負責基地建設的人員調配、生產計劃、種栽調劑和技術指導等日常工作，為 某某 縣中藥材無公害規(guī)范化生產技術示范基地建設實施強有力的組織保證。其主要成員如下： 組 長： 某某 副組長： 某某 成 員： 某某 項目經營管理模式 基地建成后將由 某某 藥業(yè)股份有限公司負責日常管理，勞動定員為 8 人，每年使用季節(jié)性臨時工 100～ 300 人。 經營管理措施 基地實行全員承包合同制和崗位目標責任制。定期進行檢查和評比，獎勤罰懶，以保證各項生產任務的順利完成。 技術依托單位以 有償服務的形式參與企業(yè)經營活動，與企業(yè)簽訂技術服務合同，根據合同規(guī)定取得合理的服務費用。 技術培訓 項目 技術依托 某某大學某某學院 。項目實施過程中，由 某某大學某某學院 派有關技術人員 6 人，不定期地進行技術指導。在科研技術人員的具體培訓和技術指導下，使具體操作人員全面掌 握中藥材生產的操作規(guī)程和 GAP 的質量管理標準，按照具體操作規(guī)程和基地建設要求操作。 勞動保護與安全衛(wèi)生 該項目為中藥材規(guī)范化生產基地建設項目，基本上不存在產生重大危害的隱患。在栽培種植過程中涉及到用電和機械對工作人員可能發(fā)生 觸電、創(chuàng)傷。項目所涉及的用電機械，已制訂用電和機械操作規(guī)程與制度，并將加強安全教育與檢查，防范事故的發(fā)生。 第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論 可行性研究結果表明： 項目 立項依據充分，完全符合《吉林省中藥現代化“ 十一五 ”發(fā)展規(guī)劃綱要》的精神和發(fā)展目標，即建立國家級區(qū)域性的長白山中藥材種植生產基地。項目建設符合目前國內創(chuàng)建中藥材種植基地建設的最佳模式，即企業(yè)自辦基地和公司 +農戶的模式。符合國內外形勢