【導(dǎo)讀】260畝；北柴胡200畝。項目全部建成后可達(dá)到年產(chǎn)1000畝中。材干燥室1000m2；；50KVA變電站一座；新增生產(chǎn)、輔助設(shè)備9臺，其他設(shè)備10臺，檢測設(shè)備4臺。2021年4月—2021年12月。元，流動資金投資200萬元。安裝工程萬元；科技費305萬元；無形資產(chǎn)53萬元；開辦費39萬元；預(yù)備費萬元；建設(shè)期利息萬元。該項目投產(chǎn)后，年種植中藥材1000畝。剩余勞動300余人，為促進(jìn)該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展起著積極的作用。該項目的建設(shè)實施，將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益和社會效益，定，又對環(huán)境無任何污染。因此建議有關(guān)部門適當(dāng)增加一些農(nóng)田水利設(shè)施方面。的投入，以抵御旱澇自然災(zāi)害的侵襲。分，它為中華民族繁榮昌盛做出了重要的貢獻(xiàn)。到國內(nèi)外醫(yī)學(xué)界的重視。我們必須繼承和發(fā)揚中華民族這一豐。富遺產(chǎn)，使其發(fā)揚光大。為此，中央及地方制定出各項相關(guān)政策，扶持和促進(jìn)。出，對我國中藥事業(yè)的發(fā)展起到了極大的推動作用。委員會專門下發(fā)了“現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)化專項實施方案的通知”，越，變傳統(tǒng)中藥產(chǎn)業(yè)為現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)。

　　

【正文】 1980 號文件； 《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》； 國家法改委 、國家環(huán)保總局計價格 [2021]125 號文件； 項目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料； 相關(guān)工程指標(biāo)； 設(shè)備價格按現(xiàn)行價格計取。 項目建設(shè)投資估算 土建投資 萬元，設(shè)備 、安裝 投資 ， 科技費用 305 萬元， 其它費用 萬元，預(yù)備費用 萬元，建設(shè)期貸款利息 及 資金占用費 萬元；（建設(shè)投資構(gòu)成詳見 固定資產(chǎn) 投資估算表及明細(xì)表）流動資金 萬元（ 新增 ）。 資金來源與籌措 資金來源與籌措 ⑴ 申請中央財政借款 萬元（ 其中： 有償投資 萬元，無償投資 萬元 ） 。 ⑵ 企業(yè)自籌 （ 其中：新增 流動資金 ） 。 ⑶ 申請銀行 貸款 萬元。 地方財政配套能力分析 某某 縣 2021年財政收入 億元，位于全省前列，近年已為中 藥材基地建設(shè)投資 800 萬余元，具有較強的資金配套能力。 企業(yè)自籌能力分析 某某 藥業(yè)股份有限公司 經(jīng)過多年的發(fā)展壯大，已具有較強的資金實力和籌集資金能力?；I集資金來源為企業(yè)利潤，銀行貸款等。 銀行貸款可靠性分析 某某 藥業(yè)股份有限公司 在其開戶銀行 某某 市城市信用聯(lián)社具有良好的信譽， 銀行 信用等級為 AA 級。附銀行貸款意向書。 資金使用和管理 銀行貸款 （ 中央財政 有償資 金 ） 歸還計劃見借款還本付息估算表。擔(dān)保單位為 某某 藥業(yè)股份有限公司 ，用自有資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保。 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 銀行 貸款 萬元， 中央財政 有償資金 萬元，貸款償還期為 年，包括建設(shè)期一年 (見 借款 (含財政有償資金 )還本付息計算表 )。第二年償還 萬元，第三年償還 萬元，第四年償還 萬元，第五年償還 萬元，第六年償還 萬元。還款資金用未分配利潤及折舊費和攤銷費。 第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 編制依據(jù) 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》 國家 發(fā)展 計 劃 委 員會辦公廳關(guān)于出版 《投資 項目可行性研究指南（試用版） 》 的通知，計辦 投資 【 2021】 15號文件。 現(xiàn)行財務(wù)制度的規(guī)定。 項目總投資及資金籌措（ 增量 ） 萬元 。(見投資計劃與資金籌措表 ) ⑴固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 。（含建設(shè)期貸款利息 、資金占用費 ） ⑵新增流動資金達(dá)設(shè)計能力年份需 萬元；（含鋪底流動資金 萬元） 資金籌措 ⑴ 申請 中央 財政借款 萬元（ 其中有償投資 萬元，無償投資 。 ） ⑵自有資金 （ 新增 ） ①固定資產(chǎn)建 設(shè)投資 萬元。（含建設(shè)期貸款利息 、資金占用費 ） ②新增流動資金 。 ⑶ 借入資金 ① 固定資產(chǎn)建設(shè)投資擬申請 銀行貸款 。 10%計提 。公益金按稅后利潤的 5%計提。 稅金 ⑴ 產(chǎn)品的 農(nóng)業(yè) 稅率為 0， 城市維護(hù)建設(shè)稅率為 5%,教育費附加費率為 3%。 (分別按應(yīng)納 農(nóng)業(yè) 稅額計算 ) ⑵ 所得稅按應(yīng)納稅所得額的 33%計算。 銀行貸款利率 ： 固定資產(chǎn)貸款年有效利率為 %。 現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率按 8%。 項目計算期 為十二年。 項目 擬 一 年建成 , 根據(jù)該種植項目的特點三、四年為一周期，投產(chǎn)后第 四 年至第十 二 年為設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%,整個計算期為十 二 年 ,包括建設(shè)期。 資金占用 費 率 3%。 銷售收入和銷售稅金 新增達(dá)產(chǎn)年銷售收入 萬元。 （詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表） 達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加為 0 萬元。 （詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表） 總成本及經(jīng)營成本估算 成本估算依據(jù)及說明 ⑴ 成本中的原材料、燃料、動力價格均為到廠價和現(xiàn)行價。 (含 稅價格 ) ⑵ 項目 職工人數(shù) 108 人 。其中生產(chǎn)及輔助工人 100 人 ,技術(shù)及管理人員 8 人 。人均年工資按 。 (含福利費 ) ⑶ 固定資產(chǎn)按分類的折舊法計算。無形資產(chǎn)按十年 ,開辦費按五年分別計算攤銷費。維修費按固定資產(chǎn)原值的 2%計取。固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 折舊年限分別為 : 房屋及建筑物 按 20 年計 機器設(shè)備 按 10 年計 ⑷ 其它費用按 5%估算。 ⑸銷售 費用按 銷售收入的 5%估算。 ⑹財務(wù)費用計算：見流動資金估算表、借款 (含財政有償資金 )還本付息估算表 。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算（詳見單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表） 項目總成本估算： 項目投產(chǎn)年 新增 平均總成本 萬元。 項目經(jīng)營成本估算： 項目達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本 。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 ⑴投資利潤率 %；投資利稅率 %。（ 新增 ） ⑵現(xiàn)金流量計算 (見 附 表 7)。 ① 增量 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ,所得稅后為 %,所得稅前為 %。 ②增量全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 ,所得稅后為 萬元 ,所得稅前為 (i=8%)。 ③ 增量 全部投資回收期 (所得稅后 ) 年 , 所得稅前投資回收期 年 ,包括建設(shè)期一年。 清償能力分析 ⑴ 資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的財務(wù)比率較好 ,以達(dá)產(chǎn)年為例：資產(chǎn)負(fù)債率為 %,并且在以后年分內(nèi)逐漸降低 ,說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險程度低 ,償債能力強；流動比率為 %,并且在以后年份內(nèi)逐漸提高 ,說明此項目償付流動負(fù)債能力強；速動比率為 %,并且在以后年份內(nèi)逐漸提高 ,說明企業(yè)快速償付流動負(fù)債能力強。 ⑵固定資產(chǎn)建設(shè)投資貸款償還期為 年。 借款能力分析 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 銀行 貸款 萬元， 中央財政 有償資 金 萬元。還款資金用未分配利潤及折舊費和攤銷費，第二年償還 萬元，第三年償還 萬元，第四年償還 萬元，第五年償還 萬元，第六年償還 萬元。因該項目具有很好的盈利能力，所以 借款償還 能力 較強。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為 %,即為保本產(chǎn)量 ,說明有一定的抗風(fēng)險能力。 (見盈虧平衡圖 ) 達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖004258500 20 40 60 80 100生產(chǎn)能力利用率（% ）銷售收入總成本費用銷售收入總成本固定成本 敏感性分析 項目 就可能發(fā)生變 化的三種因素 (銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資 )對內(nèi)部收益率的影響程度分別做了下跌和上升幾個不利因素出現(xiàn)時的分析計算 (見敏感性分析表 ) 。 敏感性分析結(jié)果顯示表 序號 變化因素 變化率(%) 內(nèi)部收益率 (%) 內(nèi)部收益率 (%) 臨界點(%) 所得稅前 所得稅后 1 基準(zhǔn)收益率 8% 2 基本方案 % % 3 銷售收入 15% % % % 4 經(jīng)營成本 15% % % % 5 建設(shè)投資 15% % % % 通過計算結(jié)果表明 ,銷售價格為最敏感因素 ,對內(nèi)部收益率影 響最大；經(jīng)營成本及建設(shè)投資次之。 (見敏感性分析圖 ) 敏感性分析圖 8 80102030405020 15 10 5 0 5 10 15 20內(nèi)部收益率（% ）銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資基準(zhǔn)方案基準(zhǔn)收益率 財務(wù)評價結(jié)論 項目 經(jīng)過動、靜態(tài)效益分析 ,在基準(zhǔn)收益率下 ,它的凈現(xiàn)值率為%（所得稅前）。 綜上所述 ,該項目經(jīng)過上述各項指標(biāo)分析 ,項目 依據(jù)財務(wù)基準(zhǔn)收益率 8%的各項指標(biāo)來看 ,該項目的各項指標(biāo)均高于財務(wù)評價參數(shù)指標(biāo) , 項目是 現(xiàn)實 可行的 ，應(yīng)該盡快實施。 第九章 環(huán)境保護(hù) 環(huán)境現(xiàn)狀 項 目 所選定的場址，經(jīng)由吉林省分析測試聯(lián)合中心長春農(nóng)業(yè)分中心、吉林省 某某 縣環(huán)境監(jiān)測站對擬建地點的土樣、大氣環(huán)境、水質(zhì)進(jìn)行的檢驗、監(jiān)測及分析，確認(rèn)場址周圍環(huán)境質(zhì)量良好，無污染源。 編制依據(jù)及原則 根據(jù) 國家法改委 、國務(wù)院環(huán)保委員會國環(huán)字 [1987]第 002 號《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》、《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》以及國家環(huán)?？偩汁h(huán)發(fā) [2021]第 19 號《關(guān)于進(jìn)一步加強建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理工作的通知》的要求，做到工程建設(shè)和環(huán)境保護(hù)同時進(jìn)行。 采用標(biāo)準(zhǔn) （ 1）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ 2）《大氣污染 物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （ 3）《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ 4）《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 環(huán)境影響評價 項目 建設(shè)過程及使用過程中，在中草藥田間管理、病蟲害防治方面，嚴(yán)格按照國家制定的標(biāo)準(zhǔn)，使用無公害農(nóng)藥，并采取防治措施，不會造成生態(tài)環(huán)境的污染。 某某 縣環(huán)境保護(hù)監(jiān)測站對現(xiàn)場的檢測結(jié)果為，該區(qū)域?qū)賴掖髿猸h(huán)境質(zhì)量二級標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域，水 環(huán)境為國家地表水二類水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，可以進(jìn)行建設(shè)。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 某某 藥業(yè) 100 畝中藥材 GAP 基地建設(shè) 項目 可以進(jìn)一步壯大 某某 縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，使 農(nóng)民從傳統(tǒng)的糧食種植業(yè)分流到中草藥的種植業(yè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。進(jìn)一步完善以 某某 藥業(yè)等制藥企業(yè)為龍頭的中草藥加工業(yè)，促進(jìn)相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。改善當(dāng)?shù)氐募Z食種植結(jié)構(gòu)。使中草藥種植業(yè)向規(guī)?；⒁?guī)范化和科學(xué)化發(fā)展。 項目 的建設(shè)，可為企業(yè)提供品質(zhì)優(yōu)良的中藥材， 基地占用土地可以使 300 戶農(nóng)民約 900 口人受益，基地可增加就業(yè)人數(shù) 8人。每年可使用季節(jié)性臨時工 300人，帶動縣域內(nèi) 2 萬畝約 4000戶農(nóng)民規(guī)范化發(fā)展中藥材， 6000 名農(nóng)民從事中藥材種植、加工、銷售。 農(nóng)民增收 目前，農(nóng)民種植糧食每畝土地年收入約為 300 元，而提供土地從事中藥材種植每畝可獲近 300 元的收入，節(jié)約的勞動力可外出打工或從事其他工作，年可創(chuàng)收 40005000 元。如按 公司 規(guī)范要求自己種植中藥材并返銷給 公司 ，其畝年收入可增加 4000 元左右，如果能進(jìn)入種植基地工作，每年還有 4000多元工資收入?？梢?項目 的建設(shè)對農(nóng)民增收的效果是比較明顯的。 項目 基地占用土地可以使 300 戶農(nóng)民約 900 人直接受益，基地可增加就業(yè)人數(shù) 8人，每年需招聘季節(jié)性臨時工 300余人，可帶動縣內(nèi) 2萬畝約 4000戶農(nóng)民從事中藥材規(guī)范種植，可帶動約 6000名農(nóng)民從事中藥材的 種植、加工、 銷售行業(yè)，從而有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，帶動農(nóng)民增加收入，推動農(nóng)村小康社會的建設(shè)。 其他社會影響 該項目的實施，可安置當(dāng)?shù)孛Ｓ鄤趧恿?，從而緩解了由于大量勞動力涌向城市而給城鎮(zhèn)帶來的社會壓力，促進(jìn)了農(nóng)村繁榮和社會穩(wěn)定。該項目是一項利國利民的特色產(chǎn)業(yè)，可帶動項目區(qū)農(nóng)民共同致富，加快產(chǎn)業(yè)建設(shè)步伐，使黨在農(nóng)村的各項經(jīng)濟政策真正落到實處。 第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu) 為保證該項目得以有效實施， 某某 縣已經(jīng)成立 某某 藥業(yè) 1000畝中藥材 GAP 基地建設(shè) 項目 領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)基地建設(shè)的人員調(diào)配、生產(chǎn)計劃、種栽調(diào)劑和技術(shù)指導(dǎo)等日常工作，為 某某 縣中藥材無公害規(guī)范化生產(chǎn)技術(shù)示范基地建設(shè)實施強有力的組織保證。其主要成員如下： 組 長： 某某 副組長： 某某 成 員： 某某 項目經(jīng)營管理模式 基地建成后將由 某某 藥業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)日常管理，勞動定員為 8 人，每年使用季節(jié)性臨時工 100～ 300 人。 經(jīng)營管理措施 基地實行全員承包合同制和崗位目標(biāo)責(zé)任制。定期進(jìn)行檢查和評比，獎勤罰懶，以保證各項生產(chǎn)任務(wù)的順利完成。 技術(shù)依托單位以有償服務(wù)的形 式參與企業(yè)經(jīng)營活動，與企業(yè)簽訂技術(shù)服務(wù)合同，根據(jù)合同規(guī)定取得合理的服務(wù)費用。 技術(shù)培訓(xùn) 項目 技術(shù)依托 某某大學(xué)某某學(xué)院 。項目實施過程中，由 某某大學(xué)某某學(xué)院 派有關(guān)技術(shù)人員 6 人，不定期地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。在科研技術(shù)人員的具體培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)下，使具體操作人員全面掌 握中藥材生產(chǎn)的操作規(guī)程和 GAP 的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，按照具體操作規(guī)程和基地建設(shè)要求操作。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 該項目為中藥材規(guī)范化生產(chǎn)基地建設(shè)項目，基本上不存在產(chǎn)生重大危害的隱患。在栽培種植過程中涉及到用電和機械對工作人員可能發(fā)生觸電、創(chuàng)傷。 項目所涉及的用電機械，已制訂用電和機械操作規(guī)程與制度，并將加強安全教育與檢查，防范事故的發(fā)生。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 可行性研究結(jié)果表明： 項目 立項依據(jù)充分，完全符合《吉林省中藥現(xiàn)代化“ 十一五 ”發(fā)展規(guī)劃綱要》的精神和發(fā)展目標(biāo)，即建立國家級區(qū)域性的長白山中藥材種植生產(chǎn)基地。項目建設(shè)符合目前國內(nèi)創(chuàng)建中藥材種植基地建設(shè)的最佳模式，即企業(yè)自辦基地和公司 +農(nóng)戶的模式。符合國內(nèi)外