【導(dǎo)讀】技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案………………………項目名稱：年產(chǎn)200萬盒“蟻靈芝膠囊”生產(chǎn)線技術(shù)改造；培育龍頭企業(yè)”；目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）?？裳杆俅呱辽?00倍于目前保健品的大健康市場。品良好生產(chǎn)規(guī)范》，規(guī)范了保健品生產(chǎn)與經(jīng)營，推動我國保健品事業(yè)的發(fā)展。減少保健食品的低水平重復(fù)。同時，為新功能的保健食品留足了。族藥及保健食品”，“發(fā)展5～10個保健食品主導(dǎo)品種”。貴州特殊的生態(tài)環(huán)境及復(fù)雜多樣的自然條件，孕。市康神王生物科技有限公司共同組建的現(xiàn)代化保健品生產(chǎn)企業(yè)，食品GMP證書》，證書編號：黔衛(wèi)健食證7號。氣血膠囊和綠婷減肥膠囊等十多個品種。市的銷售網(wǎng)絡(luò)，在業(yè)界根基扎實，有穩(wěn)定的市場。果顯著，深受消費者青睞。料，配以刺五加、擬黑多刺蟻、酸棗仁、茯苓等動植物名貴中藥，2021年7月該產(chǎn)品通過國家食品藥品監(jiān)督管理局核準(zhǔn)，獲。得《國家保健食品批準(zhǔn)證書》，《專利申請受理通知書》，申請?zhí)枺骸?

　　

【正文】 員工素質(zhì)要求及來源 對管理人員和技術(shù)人員要求有較強的行政管理能力，專業(yè)技術(shù)管理能力，又要有協(xié)作精神和開拓進取的創(chuàng)新精神，部分管理人員和技術(shù)人員擬面向社會公開招聘，擇優(yōu)錄取大、中專畢業(yè)生。 生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人應(yīng)當(dāng)具 有高中畢業(yè)或?qū)I(yè)技術(shù)學(xué)校畢業(yè)學(xué)歷，能吃苦耐勞，有較強的敬業(yè)精神和組織觀念，生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)工人原則上面向社會招聘解決。 人員培訓(xùn) 本項目必須培訓(xùn)的人員有兩部分：一是檢驗方面的精密儀器操作人員；二是生產(chǎn)車間重點崗位人員。 （ 1）培訓(xùn)人員 5 人，培訓(xùn)時間三個月，主要培訓(xùn)高效液相色譜儀的使用。培訓(xùn)方法：送有資質(zhì)的單位培養(yǎng)，要求達到對該儀器能獨立操作使用，并能分析處理相關(guān)問題。 （ 2）重點崗位人員培訓(xùn) 16名，培訓(xùn)時間一個月。在廠內(nèi)進行理論知識和實踐操作的培訓(xùn)，考試合格后上崗。 技術(shù)來源 “ 蟻靈芝膠囊”的處方依據(jù) 隨著生活節(jié)奏的加快和工作壓力的增加， 以慢性疲勞為主要癥狀的亞健康問題是 21 世紀(jì)威脅人類健康的重大問題，發(fā)生率呈逐年增加的趨勢。亞健康狀態(tài)的表現(xiàn)錯綜復(fù)雜，較常見的是適應(yīng)能力、免疫力降低、神經(jīng)衰弱和失眠多夢等。故選用療效確切，無不良反應(yīng)和毒副作用的動植物資源是十分必要。 “蟻靈芝膠囊” 選用貴州苗嶺高原自然保護區(qū)海拔 900米以上無污染環(huán)境、野生段木培育的赤靈芝為主要原料，配以“擬黑多刺蟻”成分元素更為豐富多達 150余種，比單一靈芝功效強十倍以上，能促進新陳代謝、增強人體免疫能力、抗癌、抗腫 瘤、抗衰老、能減低血膽固醇及軟化血管，對神經(jīng)衰弱、眼視模糊、耳鳴、失眠多夢、冠心病、高血壓等都有良好的協(xié)同作用。 靈芝：《神農(nóng)本草經(jīng)》及《草木綱目》中都有記載：靈芝自古以來素有“仙草之稱”。靈芝有清熱解毒、益腎保肝、滋補健身、健胃、活血、扶正固本、美容美顏、安神益氣、增強免疫功能等功效。靈芝含有豐富的蛋白質(zhì) ,含有 17 種氨基酸及有機 鍺。此外含有糖類、維生素 B維生素 E、維生素 C、生物堿、膳食纖維及酶類、甾類、三萜類、樹脂、揮發(fā)油、甘露醇、硬脂酸、延胡索酸、苯甲酸等人體健康有益的物質(zhì)。 擬黑多刺蟻：經(jīng)過科 學(xué)研究證實，是優(yōu)良蟻種，已被國家衛(wèi)生部批準(zhǔn)為新資源食品。該蟻體內(nèi)含有 28 種游離氨基酸、生長激素、干擾素，其中人體必需的 8種氨基酸齊全，含有多種維生素 B B B1 A、 D、 E等與多種微量元素：鈣、鐵、磷、硒、鋅、錳等礦物質(zhì)，尤其以鋅元素含量最為豐富，每千克蟻中含鋅達 230～ 280 毫克，并含有多種酶、生物堿、高能含磷化合物三磷酸腺苷（ ATP）及蟻酸、蟻醛等生物活性成份，蛋白質(zhì)含量高達 40～ 67%，被稱為“天然營養(yǎng)寶庫”。 “ 蟻靈芝膠囊”的 技術(shù)來源 “蟻靈芝膠囊”是遵義康神王生物科技有限公司自主研 發(fā)的一種保健食品，可增強人體免疫力和改善睡眠。特別對白領(lǐng)階層和中老年免疫功能低下、神經(jīng)衰弱、失眠多夢患者有良好的輔助治療作用。該產(chǎn)品是在民間組方和多年實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，經(jīng)組方篩選和科學(xué)論證后的自主創(chuàng)新產(chǎn)品。該產(chǎn)品選用貴州苗嶺高原自然保護區(qū)海拔 900米以上無污染環(huán)境、野生段木培育的赤靈芝為主要原料，配以刺五加、擬黑多刺蟻、酸棗仁、茯苓等動植物名貴中藥，采用最新分離復(fù)合純技術(shù)提取多糖成分幾破壁孢子粉及靈芝全部精華，使有效成份得到保證，并經(jīng)現(xiàn)代化工藝制劑設(shè)備研制成常用的口服膠囊制劑。 2021 年 7 月該產(chǎn)品通過國家食品藥品監(jiān)督管理局核準(zhǔn)，獲得《國家保健食品批準(zhǔn)證書》（批準(zhǔn)文號：國食健字 G20210602），并于 2021 年 4 月 13 日向國家知識產(chǎn)權(quán)局申請發(fā)明專利，已取得《專利申請受理通知書》，申請?zhí)枺?。 7 項目實施進度計劃 達產(chǎn)安排建議 本項目建設(shè)期為 18 個月，從 2021 年 12 月起到 2021 年 6月止?？紤]項目建成運行初期原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術(shù)熟練程度及設(shè)備的運行方面可能存在的不完善因素，擬定投產(chǎn)后的達產(chǎn)計劃安排為：投產(chǎn)第一年達產(chǎn)率為 50%，第二年達產(chǎn)率為100%，進入正常生產(chǎn)期。 項目實施進度計劃 2021年 12月 — 2021年 2月 完成可行性研究報告及申報 2021年 1 月 — 2021年 3月 完成初步設(shè)計并通過審查 2021年 2 月 — 2021年 3月 完成施工圖設(shè)計 2021年 4 月 — 2021年 10 月 土建工程施工 2021年 9月 — 2021 年 12月 完成設(shè)備定購、部份設(shè)備就位 2021年 1 月 — 2021年 3月 人員培訓(xùn)、設(shè)備調(diào)試 2021年 3 月 — 2021年 5月 試生產(chǎn) 2021年 6 月 竣工驗收、正式投產(chǎn) 8 項目經(jīng)濟效益和社會效益分析 項目經(jīng)濟效益分析 財務(wù)評價依據(jù)、生產(chǎn)規(guī)模及達產(chǎn)計劃 （ 1）編制依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定進行編制。 （ 2）生產(chǎn)規(guī)模 年產(chǎn) 200萬盒蟻靈芝膠囊 （ 3）投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃建議 本項目建設(shè)期為 18個月，投產(chǎn)后第 1 年生產(chǎn)負(fù)荷達到設(shè)計能力的 50%，第 2年達到設(shè)計能力的 100%。 產(chǎn)品的成本估算 產(chǎn)品成本估算依據(jù) （ 1） 原材料和輔材料 均按建設(shè)單位提供的現(xiàn)行價格，以合理價進行計算。原材料和輔材料年消耗費用萬元。 （ 2）燃料動力消耗 外購燃料、動力、水：本項目年消耗電 85萬度，水 噸，以電 元 /度，水 元 /噸，年需要電費 萬元，水費 萬元，合計 50萬元。 （ 3）工資及福利 本項目生產(chǎn)工人 40人，工人工資及福利按 11400元 /人年計。 （ 4）修理費 按固定資產(chǎn)原值的 4%計算，年修理費 = 4%=萬元； （ 5）固定資產(chǎn)年折舊費 固定資產(chǎn)原值計 萬元，其折舊按 12 年 生產(chǎn)期，以5%為殘值率，采用平均年限法計提折舊率，年折舊率約為 %，年折舊費為 萬元，殘值 萬元。 （ 6）銷售費用 按產(chǎn)品銷售收入的 20%計取，產(chǎn)品廠價 11元 /盒，年產(chǎn) 200萬盒，銷售費用為 410 萬元 /年。 （ 7）管理費用 企業(yè)管理費用按銷售收入的 5%估算為 萬元 /年計入成本。 （ 9）成本估算結(jié)果（正常生產(chǎn)年份） 總成本： 萬元 其中：固定成本 可變成本 1100萬元 經(jīng)營成本 萬元 . 銷售收入 參照目前市場價格，項目產(chǎn)品出廠 價為 11元 /盒（每盒產(chǎn)品為 14粒 /板 4板裝）。項目在正常年份銷售收入 2200萬元，產(chǎn)品上繳增值稅稅率按 17%計，城市建設(shè)維護稅稅率按 7%，教育附加稅稅率按 3%。正常年份銷售稅金及附加 萬元，所得稅（詳見附表 附表 3）。 利潤及投資利潤指標(biāo) 根據(jù)銷售收入及成本計算出利潤，詳見損益表。 項目實施完成后，平均年利潤總額 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率 %，高于國內(nèi)同類行業(yè)項目（詳見經(jīng)濟評價指標(biāo)）。 現(xiàn)金流量分析 通過現(xiàn)金流量表（全部投資）的計算，可得出以下 指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 投資回收期 （含建設(shè)期） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%） 萬元 不確定分析 （ 1）盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： BEP= 固定成本 100% 銷售收入－銷售稅金－可變成本 = % 正常生產(chǎn)期保本點在 %，有較強的抗風(fēng)險能力。 圖示如下： 內(nèi)部收益率 銷售收入 投資 敏感性因素變化率 0 經(jīng)營成本 － 10% +10% （ 2）敏感性分析 當(dāng)假定不確定因素：銷售價格、經(jīng)營成本，投資有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務(wù)評價指標(biāo)的影響程度，見下表： 表 81 敏感性分析表 敏感因素 指標(biāo)變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率（全投資） 投資回收期（靜態(tài)） 基本方案 % 2年 銷售價格 +10% % － 10% % 經(jīng)營成本 +10% % － 10% % 投資 +10% % － 10% % 計算結(jié)果表明，銷售收入（銷售價格）對項目財務(wù)指標(biāo)的影響最為敏感，經(jīng)營成本次之，投資的影響相對較小。因此，企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營成本，化解市場風(fēng)險，建立廣泛的、有效的營銷網(wǎng)絡(luò)，使自己的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中獨樹一幟，確保投資資金效益得以實現(xiàn)。項 目正常年份主要經(jīng)濟指標(biāo)（年平均值）如下： 銷售收入 2050萬元 總成本 萬元 利潤總額 所得稅 萬元 稅后利潤 投資利潤率 % 投資利稅率 % 投資回收期 (含建設(shè)期、稅后 ) 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 社會效益分析 （ 1）“蟻靈芝 膠囊”是用于增強免疫力和改善睡眠的國食健字保健食品，該產(chǎn)品對改善亞健康人群的生活質(zhì)量，滿足人類對自身健康的保健，將起到積極作用。 （ 2）本項目新增 40 人就業(yè)，因此可以解決部分應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生和下崗工人的再就業(yè)，不僅能維護社會穩(wěn)定，還能為地方政府分憂，具有良好的社會效益。 （ 3）本項目建成后，正常年份上繳稅金 萬元，不僅能給企業(yè)和地方帶來顯著的經(jīng)濟效益，同時可促進相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對穩(wěn)定社會、繁榮地方經(jīng)濟、增強地方經(jīng)濟實力，對推動我省保健品工業(yè)的技術(shù)進步，也將起到積極的作用。 新增主要設(shè)備及建設(shè)投資 表 11 新增主要設(shè)備一覽表 序號 設(shè) 備 名 稱 規(guī)格型號 數(shù)量 單 價 （萬元） 總金額 （萬元） 制造廠名 1 洗藥機 XY— 720 型 1 4 4 河南周口藥機廠 2 切藥機 WQY2402 1 3 3 河南周口藥機廠 3 熱風(fēng)循環(huán)烘箱 CTCⅣ型 1 7 7 南京鑫長江 4 多能提取罐 TQW3Mз 3 8 24 浙江溫兄 5 雙效蒸發(fā)器 1500kg／ h 1 16 16 浙江溫兄 7 粉碎機 TF300 型 1 4 4 天津市中藥機械廠 8 振動篩 Ф 630 1 上海天合 9 膠囊充填機 NJP1200D 2 19 38 富昌藥機 10 膠囊拋光機 1 富昌藥機 11 鋁塑包裝機 DPP250 型 2 15 30 瑞安三聯(lián) 12 全自動外包裝線 條 1 60 54 上海盛彤 合 計 172 表 12 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 本資料來自 == 管理資源網(wǎng) 名稱 合 計 2021年 比例 (%) 1 固定資產(chǎn) 建筑工程費 80 80 設(shè)備購置費 172 172 安裝工程費 其他費用 5 5 2 無形資產(chǎn) 50 50 技術(shù) 土地使用權(quán) 50 50 3 其他資產(chǎn) 10 10 籌建費 10 10 其他 4 預(yù)備費 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 5 建設(shè)投資合計 350 350 比例 (%) 100 100 100