【導(dǎo)讀】新建年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期：2021年1月12日0:52。山西****實(shí)業(yè)有限公司位于****縣****鎮(zhèn)108國道，噸，注冊商標(biāo)“歷山牌”。企業(yè)注冊資金500萬元，擁有固定資產(chǎn)3500. 萬元，現(xiàn)有職工165人?，F(xiàn)主要業(yè)務(wù)是從事果蔬系列產(chǎn)品保鮮儲存，主要產(chǎn)品是紅棗、蘋果、反季節(jié)蔬菜。近幾年來，該企業(yè)在果蔬儲存、保鮮、加工方面做了許多探索，該中心目前占地50畝。往來太原、西安、石家莊均有鐵路和高速公路直接相通。該中心附近為我國農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)之一，土地肥沃，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富，棗樹的種植已經(jīng)超過200萬畝，并已經(jīng)進(jìn)入盛果期?？?，無嚴(yán)重環(huán)境污染源。程技術(shù)榨取棗汁，以到最高的出汁率和品質(zhì)?！魹樯a(chǎn)線配套的水、電、蒸汽鍋爐及其管路，及其它配套設(shè)施?！艋?yàn)室及儀器設(shè)備?！暨\(yùn)輸及辦公車輛。原料，特別是紅棗的榨汁生產(chǎn)。分水果的出汁率在20%—45%之間。取方法，由于多次加水提取，累積加水量很大，導(dǎo)致棗汁含量低，會產(chǎn)生非常重大的影響。

　　

【正文】 凍庫數(shù)據(jù)） 速凍費(fèi)： 元 /公斤， 冷藏費(fèi)： 元 /公斤， 平均： 元 /公斤，（貯存期分別為 111 個(gè)月，平均 6 個(gè)月， 6= 元 /公斤）， ◇原棗汁（含量 20%）的原料成本 按榨汁率 80%，去核率 10%計(jì)，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達(dá)到 72%。 每公斤棗汁（ 20%）原料成本為： 元 /公斤247。 72%= 元 /公斤 ◇ 飲料中棗汁的成本 飲料中棗汁含量 20%時(shí)： 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 元 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 44 頁 /共 94 頁 b) 棗汁飲料的定價(jià)（棗汁含量 20%的產(chǎn)品 根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)的習(xí)慣，市場零售價(jià)一般為 （原料 +輔料 +包裝） ~3 PET 瓶 500ml 包裝（含瓶身、瓶蓋、標(biāo)簽和外包裝紙箱成本）目前為 元 /瓶。因此，產(chǎn)品定價(jià)為：果汁含量 20%的棗汁飲料市場零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為： ( 元 + 元 ) ~3= ~ 元， 按最低宜定價(jià) 元 /PET 瓶 500ml 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 45 頁 /共 94 頁 三、 投資估算 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計(jì) ) 序號 工程或設(shè)備 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 總價(jià) 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 250 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 20 1000 辦公用房 200 20 1000 其它用房 500 35 700食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設(shè)備： 生產(chǎn)線設(shè)備 1925 供水配電鍋爐 80 化驗(yàn)室儀器設(shè)備 20 運(yùn)輸車輛 50 三 其它： 萬元 環(huán)保設(shè)施 50 籌建辦公 50 建廠設(shè)計(jì) 生產(chǎn)工藝 技術(shù)培訓(xùn) 按生產(chǎn)線總投資 5% 合計(jì) 不可預(yù)見 265 按 +10% 冷庫 庫容噸 6000 噸 990 按 500 噸 /150萬 流動(dòng)資金 1077 總計(jì) 4978 資金籌措 項(xiàng)目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌，其它 70%部分引進(jìn)資金。需要引進(jìn)資金 3500 萬元。 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 46 頁 /共 94 頁 四、 經(jīng)濟(jì) 效益分析與財(cái)務(wù)評估 本章節(jié)采用計(jì)算機(jī)新建果汁項(xiàng)目專家系統(tǒng)，對新建飲料項(xiàng)目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點(diǎn)、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評估報(bào)告書 計(jì)算機(jī)程序編制：中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 孫慶文 地址：北京阜成路 42 號中裕商務(wù)花園 5B 一層 電話： 88117136 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料項(xiàng)目（無菌冷灌裝 PET 瓶 ,原棗汁含量 20%） 委托單位 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會 中國食品工業(yè)信息咨詢中心 技術(shù)工程部 評估人 孫慶文 評估日期 2021625 說明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 10000 噸 (注：以 飲料 計(jì)。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2021 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20210000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 噸 按每班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì)， 相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 1925 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 80 萬元 土建費(fèi)用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公 、鍋爐房等 環(huán)保設(shè)施 50 萬元 運(yùn)輸車輛 50 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計(jì) 萬元 含生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資 5% 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 萬元 （冷庫單獨(dú)核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費(fèi)用計(jì)算。 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 47 頁 /共 94 頁 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 4 元 / 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的 (100＋ 30 )% 出廠價(jià)： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 6154 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1000 元 /月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費(fèi)用＝ 〖《人均月工資 12 個(gè)月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測為： 萬元 /年 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 萬元 /年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計(jì) 萬元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 50 kw 其它 50 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 萬元 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 48 頁 /共 94 頁 水 用水量 10 噸 /小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時(shí) 煤單價(jià) 400 元 /噸 年煤費(fèi) 萬元 上級機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運(yùn) 輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1077 萬元 按年利率 %計(jì)算， 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 49 頁 /共 94 頁 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 50 頁 /共 94 頁 七、財(cái)務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投 資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 瓶 456615 箱 4566 噸 以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈 虧平衡點(diǎn)為 % 元 / 瓶 中國食品工業(yè)信息技術(shù)咨詢中心技術(shù)工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報(bào)告書，文件打印日期： 2021 年 1 月 12 日 0:52。 第 51 頁 /共 94 頁 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 正常 BEP 值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 020406080盈虧 平衡點(diǎn)正常BEP值出廠價(jià)固定成本 變動(dòng)成本＋%10影響因素因素變量 177。 10%各種因素分別增減 10% 時(shí)對 BE P 值的影響608040602040020 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的 變化對盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影