【正文】 類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細則第六十條第（五）、（六）項所限制的業(yè)務(wù)。外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或?qū)類企業(yè)列入C類。第六十條B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當按照以下規(guī)定辦理：（一）對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機構(gòu)應(yīng)當審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當審核相應(yīng)的進、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當審核進、出口合同和發(fā)票；（二）金融機構(gòu)應(yīng)當對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑《登記表》辦理；（三）對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)應(yīng)當審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑《登記表》辦理；（四）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（五）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（六）企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（七）其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細則第二章有關(guān)規(guī)定辦理；（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當按照以下規(guī)定辦理：（一）逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；（二）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（三）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。（五）企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù)；（六）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十二條已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。被列為C類的，企業(yè)應(yīng)當于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。第八章 電子數(shù)據(jù)核查第六十三條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。B類企業(yè)應(yīng)當在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。第六十四條外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進出口可收、付匯額度，按對應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進出口貨物報關(guān)單成交總價與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定；（二）預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點確定。第六十五條金融機構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度。第六十六條B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。第六十七條B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。第九章 罰則第六十八條企業(yè)和金融機構(gòu)應(yīng)當按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。第六十九條企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；（二）代理進口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。第七十條金融機構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（二）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。第七十一條有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支信息申報；（二）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；（三）未按本細則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報告）手續(xù)；（五）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行檢查或核查；（六）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。第十章 附則第七十二條本細則所列核查指標含義如下：（一）總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差；（二）總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（三）資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率；（四）貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（五）一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行的一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進口規(guī)模之間的比率。第七十三條本細則所稱離岸賬戶，是指境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的境外機構(gòu)OSA賬戶。依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應(yīng)按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。第七十四條本細則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類型：（一）母子公司關(guān)系；（二）直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；（三）一方對另一方財務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響。第七十五條本細則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結(jié)論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機構(gòu)以及外匯局應(yīng)當妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。第七十六條本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。本細則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。第七十七條本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋，自2012年8月1日起施行。第四篇：貨物貿(mào)易外匯管理指引貨物貿(mào)易外匯管理指引第一章總則第一條為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進貿(mào)易便利化，促進涉外經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。第二條國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。第三條境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致。第四條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）應(yīng)當對企業(yè)提交的貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。第五條國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條、第三條、第四條規(guī)定的事項進行監(jiān)督檢查。第六條外匯局建立進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異常或可疑情況的企業(yè)進行現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查），對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送相關(guān)信息的及時性、完整性和準確性實施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查。第七條外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進行分類管理。第八條外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進行總量監(jiān)測，對企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī) 模實施比例管理。企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定向外匯局報告貿(mào)易信貸信息。第九條國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡時，國家可以依法對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。第二章企業(yè)名錄管理第十條外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構(gòu)發(fā)布名錄。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第十一條企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。第十二條企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行輔導(dǎo)期管理。第三章貿(mào)易外匯收支管理第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。第十四條企業(yè)應(yīng)當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。第十五條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進行貿(mào)易外匯收支信息申報。金融機構(gòu)應(yīng)當查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進行合理審查，并向外匯局報送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。第十六條對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進出口一致性匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；（二）其他應(yīng)當報告的事項。企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。第十七條外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實行登記管理。企業(yè)應(yīng)當向外匯局定期報告境外賬戶收支等情況。第四章非現(xiàn)場核查 第十八條外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與貨物進出口的一致性。第十九條外匯局對貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實施專項監(jiān)測。第二十條外匯局對下列企業(yè)實施重點監(jiān)測：（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進出口一致性匹配情況超過一定范圍的；（二）貿(mào)易信貸余額或中長期貿(mào)易信貸發(fā)生額超過一定比例的；（三）經(jīng)專項監(jiān)測發(fā)現(xiàn)其他異?；蚩梢傻?；（四）其他需要重點監(jiān)測的。第五章現(xiàn)場核查第二十一條外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場核查。外匯局可對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現(xiàn)場核查。第二十二條外匯局實施現(xiàn)場核查可采取下列方式：（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機構(gòu)負責(zé)人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。被核查單位應(yīng)當配合外匯局進行現(xiàn)場核查，如實說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。第二十三條外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項規(guī)定的方式進行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。第六章分類管理第二十四條外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。第二十五條外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當對提出異議企業(yè)的分類情況進行復(fù)核。第二十六條對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露。第二十七條外匯局對分類結(jié)果進行動態(tài)調(diào)整，并對B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期。第二十八條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)