【文章內(nèi)容簡介】 收貨款方式結算的，審核進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函；（二）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（三）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四）企業(yè)不得辦理轉口貿(mào)易外匯收支。（五）企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務；（六）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。被列為C類的，企業(yè)應當于列入之日起30日內(nèi)關閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。第八章 電子數(shù)據(jù)核查第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進出口的實際情況 13確定其可收、付匯額度。B類企業(yè)應當在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿(mào)易類別，結合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進出口可收、付匯額度，按對應收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進出口貨物報關單成交總價與相應收付匯比率的乘積累加之和確定；（二）預收貨款可收匯額度和預付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結合企業(yè)的業(yè)務特點確定。第六十五條 金融機構在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)時，應當進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應的可收付匯額度。第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)。第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。第九章 罰則第六十八條 企業(yè)和金融機構應當按照本細則及其他相關規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規(guī)定處罰。第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；（二）代理進口業(yè)務，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。第七十條 金融機構有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或逾期不改的，由外匯局責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：（一）未按照本細則及相關規(guī)定審核貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（二）未按照本細則及相關規(guī)定，辦理結匯、售匯業(yè)務。第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一）未按照本細則及相關規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支信息申報；（二）未按照本細則及相關規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；（三）未按本細則及相關規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四）未按照本細則及相關規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記（含報告）手續(xù)；（五）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查；（六）未按照本細則及相關規(guī)定留存相關資料或留存不全。第十章 附則第七十二條 本細則所列核查指標含義如下：（一）總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差；（二）總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（三）資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率；（四）貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（五）一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行的一年期以上預收貨款、預付貨款、延期收款、15延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應的收匯、付匯、出口及進口規(guī)模之間的比率。第七十三條 本細則所稱離岸賬戶，是指境外機構按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的境外機構OSA賬戶。依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部適用于本細則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。第七十四條 本細則所稱關聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關聯(lián)關系主要包括以下類型：（一）母子公司關系；（二）直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；（三）一方對另一方財務或經(jīng)營決策過程具有參與權利并可施加一定影響。第七十五條 本細則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應作為重要業(yè)務檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機構以及外匯局應當妥善保管相關業(yè)務檔案，留存5年備查。第七十六條 本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。本細則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。第七十七條 本細則由國家外匯管理局負責解釋，自2012年8月1日起施行。附1：貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書 國家外匯管理局XX分(支)局：本公司因業(yè)務需要，申請加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”。現(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細則要求填寫相關信息并提交以下資料，請予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實無訛。□《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本 □《中華人民共和國組織機構代碼證》□《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》/《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復印件。）企業(yè)代碼 企業(yè)名稱經(jīng)濟類型代碼及名稱行業(yè)類型代碼及名稱是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)是 否 保稅監(jiān)管區(qū)域類型法定代表人姓名法定代表人身份證/護照號碼海關注冊號工商注冊號外幣注冊幣種外幣注冊資金人民幣注冊資金最初設立日期 經(jīng)營范圍 企業(yè)地址 郵編 電話 傳真 電子郵箱企業(yè)聯(lián)系人聯(lián)系人移動電話法定代表人簽字：單位公章：年月 日18 申請日期：注意事項及填表說明：請認真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關事項，因填寫不準確造成的后果自行承擔：：應為“組織機構代碼證”的代碼，共9位；：按照“經(jīng)濟類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；：應為“海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書”中“海關注冊登記編號”，共10位；：應為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊號”，共15位； ：應為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”； ：應為營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍。附2：貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細閱讀、知曉、理解本確認書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責。一、依法從事對外貿(mào)易。對于本企業(yè)具有真實、合法交易基礎的貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權利。二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴、提起行政復議和行政訴訟等法定權利。三、接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供相關單證資料；按規(guī)定進行相關的業(yè)務登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息 19名單、限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結構、限制結算方式、對外公布相關處罰決定等在內(nèi)的處理措施。五、知曉并確認本確認書適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本企業(yè)資本項目、服務貿(mào)易等其他項目外匯收支按照相關項目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認書未盡事項，按照有關外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準。六、本確認書自本企業(yè)簽署時生效。本企業(yè)將認真學習并遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務的管理。第三篇：貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則全文貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則第一條依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關規(guī)定，制定本細則。第二條境內(nèi)機構（以下簡稱企業(yè)）出口后應當按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應當按合同約定及時、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應當按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應當按合同約定及時、足額進口貨物。第一章 企業(yè)名錄管理第三條企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：（一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；（二）《中華人民共和國組織機構代碼證》；（三）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》等；（四）外匯局要求提供的其他資料。外匯局審核有關資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。無對外貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。第四條從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時，應當簽署《確認書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關外匯登記證明并簽署《確認書》后自動列入名錄。第五條外匯局對于本細則實施后新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務之日起90天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。企業(yè)應當在輔導期結束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應情況。第六條名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第七條名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應當在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；（二）被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三）被商務主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權。第八條名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）發(fā)生本細則第七條規(guī)定情況；（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（四）外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；（五）外匯局認定的其他情況。第九條外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。不在名錄的企業(yè)應當?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務審核第十條本細則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；（三）深加工結轉項下境內(nèi)收付款；（四）轉口貿(mào)易項下收付款；（五）其他與貿(mào)易相關的收付款。第十一條企業(yè)應當按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報單證：（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；（二）向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；（三）從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報單》；（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報單》。第十二條金融機構為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，應當通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細則規(guī)定對其貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。金融機構應當按照國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證，及時向外匯局報送信息。第十三條企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。第十四條企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。金融機構為