【導(dǎo)讀】項(xiàng)目名稱(chēng)、承辦單位。3經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：全民所有制?？尚行詧?bào)告編制依據(jù)?！笆濉苯?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目提出的背景。價(jià)格居高不下，嚴(yán)重影響了市民的日常生活。為徹底扭轉(zhuǎn)這一局面，有必要建立與日益增。供應(yīng)量，豐富市民的菜籃子，成為當(dāng)前一項(xiàng)亟待解決的問(wèn)題。項(xiàng)目設(shè)計(jì)建設(shè)溫室、大棚各2500座，占地面積5000畝。同時(shí)在蔬菜基地附近建蔬菜批發(fā)市場(chǎng)一處。預(yù)備費(fèi)及其他費(fèi)用1100萬(wàn)元，流動(dòng)資金4000萬(wàn)元。產(chǎn)值49600萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn).7672萬(wàn)元，上繳稅金3406萬(wàn)元。項(xiàng)目的顯著特點(diǎn)是農(nóng)民收入增加十分明顯。年支出3970元，凈收入26870元。項(xiàng)目區(qū)處于杭錦后旗人民政府所在地陜壩鎮(zhèn)的近郊，具。種，形成蔬菜生產(chǎn)利益共同體。的經(jīng)濟(jì)收入，建議審批后實(shí)施。應(yīng)市場(chǎng)蔬菜3366萬(wàn)公斤。全旗人口約32萬(wàn)人，人均日供應(yīng)蔬菜僅公斤，按人均日消耗蔬菜公斤標(biāo)準(zhǔn)計(jì)，尚差公斤。月上旬到9月份，當(dāng)?shù)靥幱谑卟松a(chǎn)旺季，蔬菜上市集中，陜壩鎮(zhèn)年均種植蔬菜約。陜壩鎮(zhèn)城區(qū)人口約10萬(wàn)人，溫室夏秋果菜3850噸。

　　

【正文】 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析 32 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 與分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取參照 20xx 年 農(nóng)戶(hù)經(jīng)營(yíng)溫室大棚實(shí)際成本、 20xx 年蔬菜市場(chǎng)蔬菜收購(gòu)均價(jià)、蔬菜批發(fā)均價(jià)、雇傭人員月平均工資。 表 101 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)表 參數(shù)選取項(xiàng)目 單位 購(gòu)進(jìn)價(jià)格（元） 批發(fā)價(jià)格（元） 備注 早春葉菜類(lèi) 噸 2400 3600 均價(jià) 夏秋季葉菜類(lèi) 噸 20xx 3000 均價(jià) 夏秋季果菜類(lèi) 噸 3000 4000 均價(jià) 冬春季葉菜類(lèi) 噸 3000 4000 均價(jià) 冬春季果菜類(lèi) 噸 4000 5000 均價(jià) 溫室大棚作業(yè) 人天 60 時(shí)價(jià) 雇傭人員工資 人月 1800 時(shí)價(jià)（長(zhǎng)期雇傭） 臨時(shí)工 人天 80 時(shí)價(jià)（臨時(shí)雇傭） 取暖用煤 噸 700 時(shí)價(jià) 照明用電 度 時(shí)價(jià) 農(nóng)田灌溉用水 100 立方 當(dāng)?shù)貎r(jià) 生活用自來(lái)水 立方 當(dāng)?shù)貎r(jià) 磷酸二胺 噸 3200 當(dāng)?shù)貎r(jià) 尿素 噸 2400 當(dāng)?shù)貎r(jià) 復(fù)合肥 噸 3000 當(dāng)?shù)貎r(jià) 裝卸費(fèi) 噸 20 當(dāng)?shù)貎r(jià) 銷(xiāo)售收入估計(jì) 該項(xiàng)目 建成后， 批發(fā)市場(chǎng) 年 經(jīng)營(yíng) 蔬菜 12 萬(wàn) 噸，銷(xiāo)售收入 為 49600 萬(wàn)元 ，年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 5754 萬(wàn)元，年上繳稅金 3406萬(wàn)元 。（ 詳 見(jiàn)銷(xiāo)售收入估算表）。 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析 33 成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目建成后， 蔬菜批發(fā)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng) 總成本 40440 萬(wàn)元，其中可變成本 36680萬(wàn)元，固定成本 3760萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng) 成本 36730萬(wàn)元（見(jiàn)成本費(fèi)用估算表）。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) ： % （ i＝ 8% ） ： 61030 萬(wàn)元 ： 年 （稅后、包括建設(shè)期） ： %（稅后） ： 年。 農(nóng)戶(hù)收支狀況分析 ： 項(xiàng)目建成后，年 增 蔬菜 生產(chǎn)能力24190 噸， 農(nóng)戶(hù)總收入 7710 萬(wàn)元，凈收入 萬(wàn)元 ，支出 萬(wàn)元。 ：按每套溫室大棚估算，年 產(chǎn)值 30840元，年支出 3970 元，凈收入 26870 元。 ：按單位土地面積產(chǎn)出率計(jì)，每畝產(chǎn)值 15420 元，每畝凈收入 13435 元。 ：按 戶(hù)為單位計(jì)，戶(hù)均經(jīng)營(yíng) 2 套溫室大棚，年 產(chǎn)值 61680 元，支出 7940 元， 收入 53740 元。 ：戶(hù)均人口按 3 人計(jì)， 人均產(chǎn)值 20560元， 人均支出 2647 元，人均收入 。 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析 34 表七 農(nóng)戶(hù)收支狀況估算表（溫室加大棚 2 畝地） 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 價(jià)格 數(shù)量 金額（ 元） 1 支出 估算 3970 溫室 20xx 種苗費(fèi) 元 /座 600 二胺 元 /噸 3200 320 尿素 元 /噸 2400 360 有機(jī)肥 元 /噸 300 300 農(nóng)藥 200 水費(fèi)（黃灌） 元 /方 400 20 水費(fèi)（井灌） 元 /方 200 200 大棚 1970 種苗費(fèi) 元 /座 200 二胺 元 /噸 3200 360 尿素 元 /噸 2400 480 有機(jī)肥 元 /噸 300 600 農(nóng)藥 200 水費(fèi)（黃灌） 元 /方 600 30 水費(fèi)（井灌） 元 /方 100 100 2 產(chǎn)值 估算 30840 溫室 11940 冬春茬果菜 元 /kg 20xx 8000 冬春茬葉菜 元 /kg 1760 5280 夏秋茬果菜 元 /kg 2200 6600 夏秋茬葉菜 元 /kg 20xx 4000 大棚 18900 早春茬葉菜 元 /kg 3000 7200 夏秋茬果菜 元 /kg 3900 11700 3 收入估算 溫室大棚收入 元 /年座 26870 1 26870 每戶(hù)農(nóng)戶(hù)收入 元 /年座 26870 2 53740 農(nóng)戶(hù)總計(jì)收入 萬(wàn)元 /年 1250 戶(hù) 注： ，每戶(hù)農(nóng)戶(hù)經(jīng)營(yíng) 2 座溫室大棚 ，面積 4 畝 。 按 安排 2 茬 計(jì) ，同時(shí)間葉菜和果菜只能安排其中之一。收入為葉果菜收入的平均值。 早春安排葉菜， 夏秋季安排 果菜。 按下式計(jì)算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)： 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析 35 BEP＝ 固定成本247。 (銷(xiāo)售收入－總可變成本－銷(xiāo)售稅金 營(yíng)業(yè)外支出 ) 100% ＝ 3760247。（ 49600－ 36730－ 1488－ ） 100%＝ % 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到 %時(shí)，即產(chǎn)量為 萬(wàn) 噸時(shí)，項(xiàng)目即可保本運(yùn)行。顯然它與項(xiàng)目設(shè)計(jì)的生產(chǎn)能力12 萬(wàn) 噸之間相差距離較大，故風(fēng)險(xiǎn)較小。 圖 101 盈虧平衡圖 銷(xiāo) 售 銷(xiāo)售收入 收 入 總成本費(fèi)用 盈 利 可變成本 盈虧平衡點(diǎn) 虧 固定成本 損 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，該項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)前景，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)較好，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于基準(zhǔn)收益率 (i＝ 8%)。 在折現(xiàn)率為 8%時(shí) 累計(jì)財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值為 61030 萬(wàn)元，大于零。投資回收期（ 含建設(shè)期） 年，借款償還期 年，均比較短。通過(guò)不確定性分析，項(xiàng)目具有一定得抗第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析 36 風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是良好的，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的。 本項(xiàng)目的顯著特點(diǎn)是農(nóng)民增收效果十分明顯，充分體現(xiàn)出高技術(shù)設(shè)施農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，是城郊農(nóng)業(yè)發(fā)展的方向。 第 十一 章 風(fēng)險(xiǎn)分析 37 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 該項(xiàng)目是種植業(yè)項(xiàng)目，按當(dāng)前農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)的情況看，影響項(xiàng)目運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)因素是蔬菜價(jià)格和生產(chǎn)成本。 風(fēng)險(xiǎn) 程度分析及防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施 從近幾年的蔬菜市場(chǎng)形勢(shì)分析，蔬菜價(jià)格呈現(xiàn)持續(xù)上升的趨勢(shì)，而當(dāng)?shù)厥卟耸袌?chǎng)供應(yīng)一直趨緊，短期內(nèi)蔬菜價(jià)格不會(huì)有大幅度的下降。另一方面，農(nóng)戶(hù)蔬菜生產(chǎn)有較大的盈利空間，生產(chǎn)成本占產(chǎn)值的比例約 20%，即使當(dāng)?shù)厥卟藘r(jià)格下降 40%以上，農(nóng)戶(hù)仍然可以承受。蔬菜生產(chǎn)成本主要受單位面積產(chǎn)量和農(nóng)業(yè)投入品的影響。目前項(xiàng)目運(yùn)行所需的化肥、地膜、農(nóng)藥和蔬菜種子市場(chǎng)價(jià)格呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，短期內(nèi)不會(huì)有大幅度的上升。同時(shí)，可以通過(guò)持續(xù)的技術(shù)服務(wù)，不斷提高農(nóng)戶(hù)的科學(xué)種菜水平，進(jìn)一步提高單產(chǎn)，來(lái)平衡生產(chǎn)資料漲價(jià)因素。 第 十二 章 研究結(jié)論與建議 38 第十二章 研究結(jié)論與建議 研究 結(jié)論 菜籃子是關(guān)系群眾生活的大事，發(fā)展高效蔬菜種植既是增加城市蔬菜供應(yīng)的有效途徑，也是提高農(nóng)民收入的發(fā)展方向。項(xiàng)目區(qū)處于杭錦后旗人民政府所在地陜壩鎮(zhèn)的近郊，具有發(fā)展蔬菜種植的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。該區(qū)域已有一定規(guī)模的溫室大棚蔬菜種植，農(nóng)戶(hù)已經(jīng)積累了保護(hù)地蔬菜種植經(jīng)驗(yàn)，具有良好的群眾基礎(chǔ)。同時(shí)，農(nóng)戶(hù)從經(jīng)營(yíng)溫室大棚中認(rèn)識(shí)到了發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的好處和豐厚的回報(bào)，對(duì)于進(jìn)一步擴(kuò)大蔬菜生產(chǎn)規(guī)模有很高的積極性。 項(xiàng)目的提出，正是針對(duì)當(dāng)?shù)厥卟耸袌?chǎng)短缺、供需矛盾突出和農(nóng)戶(hù)要求擴(kuò)大蔬菜生產(chǎn) 規(guī)模的實(shí)際，按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的思路，在擴(kuò)大蔬菜生產(chǎn)規(guī)模的同時(shí)，籌建蔬菜批發(fā)市場(chǎng)，采取公司加農(nóng)戶(hù)加基地的方式，組織項(xiàng)目運(yùn)行，農(nóng)戶(hù)無(wú)買(mǎi)菜難的后顧之憂，蔬菜批發(fā)市場(chǎng)有穩(wěn)定的蔬菜來(lái)源。批發(fā)市場(chǎng)可以為農(nóng)戶(hù)提供蔬菜生產(chǎn)信息，農(nóng)戶(hù)按照市場(chǎng)需求安排蔬菜品種，形成蔬菜生產(chǎn)利益共同體。 方案 建議 項(xiàng)目設(shè)計(jì)的技術(shù)方案切實(shí)可行，所采用的技術(shù)比較成熟，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小，見(jiàn)效快，農(nóng)戶(hù)增收效果第 十二 章 研究結(jié)論與建議 39 顯著，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力比較強(qiáng)，蔬菜批發(fā)企業(yè)也有客觀的經(jīng)濟(jì)收入。建議審批后實(shí)施。