費用報銷控制流程精選五篇-資料下載頁
2025-10-16 11:48本頁面
【正文】 移動電話費等。9)原材料費：是指生產(chǎn)所需外購件、原材料、輔助材料等。10)固定資產(chǎn)購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。13)運輸費用：是指公司發(fā)生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。15)其它：是指不包括在以上項目內(nèi)的不可預見的零星支出。第三章 費用報銷的程序及標準第五條 費用報銷應符合公司相關程序規(guī)定：一、業(yè)務招待費因公司業(yè)務發(fā)展的需要，與外界各有關行政事業(yè)單位、客戶、供應商、融資關系單位以及其它一切外部關系單位所發(fā)生的交際費、應酬費和招待費應依據(jù)《業(yè)務應酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。二、出差費用因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼費等應依據(jù)《出差報銷程序》規(guī)定執(zhí)行。三、通訊費用（一）公司對特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務量給予報銷手機話費，具體應依據(jù)《手機話費管理程序》規(guī)定執(zhí)行。（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內(nèi)長途電話功能或因業(yè)務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。四、市內(nèi)交通費：公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報銷。預算期內(nèi)各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預算的，按規(guī)定程序調(diào)整預算。第四章 費用報銷的審批和手續(xù)第六條 費用報銷票據(jù)的填寫與粘貼。報銷人須憑有關原始票據(jù)填寫報銷憑證，應數(shù)字準確書寫清晰。并應將票據(jù)分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應讓出左上角）。第七條 費用報銷憑證的審核報銷人所在部門經(jīng)理應對報銷內(nèi)容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準確性進行審核。第八條 費用報銷的審批一、因購買物品、業(yè)務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，財務部門方予借款。二、購買物品、預付費用和業(yè)務招待性質(zhì)的借款應當在借款之日一周內(nèi)報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內(nèi)報銷或還款。三、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收。經(jīng)催收無正當理由仍不辦理相關手續(xù)的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。四、對因業(yè)務需要需要借款和費用報銷審批應應依據(jù)《資金授權審批制度》規(guī)定執(zhí)行。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付一、公司財務部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。二、財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續(xù)的行為；同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規(guī)定的報銷審批和手續(xù)的情況下，應當及時給予報銷。三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務的監(jiān)督，更不得打擊報復財務人員。四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。情節(jié)嚴重的將給予警告、記過處分或開除。二、越權批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。三、濫用職權，借故逃避、刁難財務監(jiān)督甚至打擊報復財務人員的，按不同情節(jié)處理,、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財務人員視情節(jié)的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應遵照本制度及相關規(guī)定程序執(zhí)行。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。編 制 人：批 準 人：審 核 人：發(fā)布日期：
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