【導(dǎo)讀】****化工股份有限公司焦化分公司。山西****化工設(shè)計有限公司。****化工股份有限公司焦化分公司篩焦樓系統(tǒng)清潔生產(chǎn)改造工程

　　

【正文】 前期準(zhǔn)備工作階段包括上報項目建議書、立項、環(huán)境評價報告、可行性研究報告的編制及評審。 項目實施階段包括初步設(shè)計、施工圖設(shè)計，三通一平，現(xiàn)場施工，試車投產(chǎn)，建設(shè)周期 1 年（不包括前期準(zhǔn)備工作） 實施進度規(guī)劃 各階段實施進度規(guī)劃只是按資金到位條件下的相對時間進行預(yù)測，大體劃分如下： — 為前期準(zhǔn)備 — 完成初步設(shè)計及施工圖設(shè)計 — 施工、試車、投產(chǎn) ****化工股份有限公司焦化分公司 篩焦樓系統(tǒng)清潔生產(chǎn)改造工程 山西 ****化工設(shè)計有限公司 26 投資估算 編制依據(jù) 編制辦法及規(guī)定 (1) 化工部《化工設(shè)計概算編制辦法》化基發(fā)（ 1993） 599 號。 (2) 國家發(fā)展改革委員會和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè) 項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (2021年第三版 ) 。 (3) 各專業(yè)提供的估算條件。 定額依據(jù) (1)建設(shè)部、財政部《建設(shè)安裝工程費用定額》中價發(fā) [2021]10號； (2)2021 年《山西省建筑工程概算定額》土建分冊； (3)2021 年《山西省建設(shè)工程費用定額》； (4)山西省《建設(shè)工程其它費用標(biāo)準(zhǔn)》晉建標(biāo)字 [2021]415 號； (5) 同類工程預(yù)決算資料。 價格依據(jù) (1) 主要工藝設(shè)備均以市場或制造廠詢價、報價為計價依據(jù)，不足部分參照《工程建設(shè)全國機電設(shè)備 2021 年價格 匯編》，非標(biāo)設(shè)備以化工非標(biāo)設(shè)備估價方法經(jīng)調(diào)整進行計價。 (2) 主要建筑、安裝材料均參考《山西省工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額信息》。 工程量依據(jù) 《設(shè)備一覽表》和《建構(gòu)筑物一覽表》以及相應(yīng)專業(yè)提供有關(guān)工程量，不足部分參考同類工程報價資料。 ****化工股份有限公司焦化分公司 篩焦樓系統(tǒng)清潔生產(chǎn)改造工程 山西 ****化工設(shè)計有限公司 27 投資估算 工程投資分析見下表： 表 10— 1 工程投資分析表 序號 工程或費用名稱 估算總價值 (萬元 ) 占總估算值 (%) 1 設(shè)備及工器具購置費 2 安裝工程費 3 建筑工程費 4 其他費用 5 預(yù)備費 6 建設(shè)投資 7 建設(shè)期利息 8 流動資金總額 9 鋪底流動資金 10 項目總投資 11 報批總投資 該項目報批總投資估算為 萬元，其中建設(shè)投資為 ，建設(shè)期利息 萬元，鋪底流動資金為 。 投資估算見附表 101。 有關(guān)說明 (1) 根據(jù)國家規(guī)定《關(guān)于基本建設(shè)投資中暫停計列價差預(yù)備費有關(guān) 問題的通知》，本投資估算不計列價差預(yù)備費。 (2) 設(shè)計費的計算是根據(jù)國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布“工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定”的通知，計價格 [2021]10 號文。 (3) 基本預(yù)備費按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)之和的 %計取。 ****化工股份有限公司焦化分公司 篩焦樓系統(tǒng)清潔生產(chǎn)改造工程 山西 ****化工設(shè)計有限公司 28 資金籌措 項目資金來源 本項目報批投資 萬元，其中：建設(shè)投資 萬元，鋪底鋪底流動資金 。資金籌措方案為 :建設(shè)投資部分申請環(huán)保專項資金700 萬元 ,其余由企業(yè)自籌解決。流動資金估算值 萬元，其中 70%計 金短期貸款， 。 貸款資金 本項目 70%的流動資金 萬元申請銀行短期貸款，貸款年利率為 %。 表 102 流動資金估算表 單位：萬元 序號 項目 最低需要 天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 生 產(chǎn) 期 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5~16 年 一 流動資產(chǎn) 1 應(yīng)收帳款 30 12 2 存 貨 ⑴ 原材料 30 12 ⑵ 包裝物 ⑶ 在產(chǎn)品 1 360 ⑷ 產(chǎn)成品 12 30 ⑸ 備品備件 180 3 3 現(xiàn)金 30 12 二 流動負債 1 應(yīng)付帳款 30 12 三 流動資金 四 流動資金增加額 29 附表 101 工程總投資估算表 單位：萬元 序號 工 程 或 費 用 名 稱 估 算 價 值 （萬） 元 占總概算價值 % 設(shè)備購置費 安裝工程費 建筑工程費 其他基建費 合 計 1 固定資產(chǎn)費用 工程費用 主要生產(chǎn)項目 （ 1） 1通廊 （ 2） 2通廊 （ 3） 3通廊 （ 4） 1轉(zhuǎn)運站 （ 5） 2轉(zhuǎn)運站 （ 6） 篩焦樓改造 （ 7） 地基處理 小計 % 公用工程項目 (1) 配電、照明 (2) 消防、環(huán)保 、安全 (3) 廠區(qū)給排水 (4) 總圖運輸 小 計 % 工程費合計 固定資產(chǎn)其他費用 土地使用費 % 工程保險費 固定資產(chǎn)費用合計 2 無形資產(chǎn)費用 勘察設(shè)計費 % 30 序號 工 程 或 費 用 名 稱 估 算 價 值 （萬） 元 占總概算價值 % 設(shè)備購置費 安裝工程費 建筑工程費 其他基建費 合 計 專有技術(shù)費 無形資產(chǎn)費用合計 3 其他資產(chǎn)費用 建設(shè)單位管理費 % 建設(shè)單位臨時設(shè)施費 % 工程監(jiān)理費 % 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 % 生產(chǎn)準(zhǔn)備費 % 辦公和生活家具購置費 % 前期準(zhǔn)備工作費 % 小計 % 1+2+3 4 預(yù)備費 基本預(yù)備費 % 漲價預(yù)備費 5 建設(shè)投資合計 比例 % % % % % % 6 建設(shè)期利息 7 全額流動資金 8 項目總投資 9 鋪底流動資金 10 項目報批總投資 ****化工股份有限公司焦化分公司 篩焦樓系統(tǒng)改造工程 山西 ****化工設(shè)計有限公司 電話： 0351— 6081412 31 11. 財務(wù)經(jīng)濟評價及社會效益評價 產(chǎn)品成本和費用估算 評價依據(jù)及說明 1. 編制依據(jù) (1) 國家發(fā)展改革委員會和建設(shè)部發(fā)部的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (2021年第三版 ) 。 (2) 《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度 》。 (3) 《工業(yè)企業(yè)會計制度》。 (4) 《企業(yè)財務(wù)通則》。 (5) 《企業(yè)會計通則》。 2. 說明 (1) 建設(shè)期利息計入固定資產(chǎn)原值（本項目無），固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，綜合折舊年限取 15 年，固定資產(chǎn)殘值率為 4%，項目計算期取16 年，固定資產(chǎn)折舊費估算表見表 111。 (2) 無形資產(chǎn)按 10年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5年攤銷，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算表見表 112。 (3) 本項目定員 8 人，工人工資及福利為 2萬元 /年人。 (4) 本項目的修理費按固定資產(chǎn)投資的 %計取，其他制造費按固定資產(chǎn)投資 的 3%計取。 (5) 本項目銷售管理費不取，其他管理費不取。 (6) 生產(chǎn)經(jīng)營期間長期借款利息及流動資金貸款利息計入財務(wù)費用。 (7) 投資使用計劃與資金籌措表（ 113）。 ****化工股份有限公司焦化分公司 篩焦樓系統(tǒng)改造工程 山西 ****化工設(shè)計有限公司 電話： 0351— 6081412 32 生產(chǎn)成本和費用估算 計算原則：本工程實施前后原材料消耗總量不變。 外購原材料及燃料動力消耗表見（表 114） 改造后的總成本費用估算表見（表 115） 總成本費用為 萬元，經(jīng)營成本 。 財務(wù)評價 財務(wù)評價的依據(jù)和說明 本評價經(jīng)濟效益主要體現(xiàn)如下兩方面： 1．改造后產(chǎn)品粉焦率 可降低 1%，按 862199 噸 /年產(chǎn)量計，粉焦降低862199 1%=8622噸 /年，大塊焦價按 1000 元 /噸，粉焦價按 300元 /噸計，年節(jié)約價值為（ 1000300） 8622= 萬元。 2．改造后可節(jié)省每年 20萬噸焦炭的二次倒運費，按 元 /噸計，年節(jié)約價值為 202100=44 萬元 . 3．改造后可節(jié)省每年 40萬噸焦炭的鏟車堆焦費，按 元 /噸計，年節(jié)約價值為 400000=48 萬元 . 主要報表分析 1. 由上述節(jié)約費用而增加的收入表 由上述節(jié)約費用而增加的收入見 (表 116)， 2. 利潤及利潤分配表 (表 117) 本表為由上述節(jié)約費用而產(chǎn)生的利潤。 3. 財務(wù)現(xiàn)金流量表 (表 118) 全部投資現(xiàn)金流量以全部投資作為基礎(chǔ)，計算表明，在項目計算期內(nèi)企業(yè)可獲得的累計所得稅后凈現(xiàn)金流量為萬元。所得稅后凈現(xiàn)值NPV= 萬元 (I=10%) ，表明企業(yè)不僅能得到 10%的報酬，還可獲得的 萬元的超額收益。所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=%。 ****化工股份有限公司焦化分公司 篩焦樓系統(tǒng)改造工程 山西 ****化工設(shè)計有限公司 電話： 0351— 6081412 33 4. 資金來源與運用表 (表 119) 5. 資產(chǎn)負債表 (表 1110) 由表中可以反映項目計算期內(nèi)各 年資產(chǎn)，負債和所有者權(quán)益情況，以及可以看出各年的資產(chǎn)負債率，流動比率和速動比率。 資產(chǎn)負債率 =期末負債總額 /資產(chǎn)總額 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 式中：速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 財務(wù)盈利能力分析 1. 靜態(tài)指標(biāo)（系指不采取折現(xiàn)方式處理數(shù)據(jù)） (1) 總投資收益率（ ROI） =息稅前利潤（ EBIT） /總投資（ TI）100%=% (2) 資本金凈利潤率（ ROE） =年凈利潤（ NP）） /資本金（ EC） 100%=% 注： EBIT—— 正常年份的息稅（所 得稅）前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤。 2. 動態(tài)指標(biāo)（系指采取折現(xiàn)方式處理數(shù)據(jù)） (1) 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=%。 (2) 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV= 萬元（ i=10%） (3) 所得稅后投資回收期 =（年）（包括建設(shè)期） (4) 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=%。 (5) 所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV= 萬元（ i=10%） (6) 所得稅前投資回收期 =（年）（包括建設(shè)期） 結(jié)論：從上述財務(wù)評價看，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率大大高于國家行業(yè)基準(zhǔn)收益率，經(jīng)濟效益很高 ,項目的財務(wù)評價結(jié)論可行。 34 表 111 固定資產(chǎn)折舊費估算表 序號 項目 合計 折舊年限 凈殘值率