【導(dǎo)讀】生產(chǎn)線》，需編制可行性研究研究報告的資料、數(shù)據(jù)、文件?！凹涌扉_發(fā)生物質(zhì)能”。2021年3月1日即將出臺生效的《黑龍江省農(nóng)村可。施提供了法律法規(guī)的依據(jù)及政策保障。產(chǎn)品生物質(zhì)炭、木焦油、木醋液等暢銷產(chǎn)品銷售獲利。生物質(zhì)廢棄物對環(huán)境的污染，是一舉三得的好事。術(shù)，把秸稈所含有的能量吃干榨盡，增加了副產(chǎn)品附加值，從而最大限度的提高經(jīng)濟效益。是國民經(jīng)濟的基本支撐。生能源已成為我國能源領(lǐng)域的一個緊迫任務(wù)。展的必由之路，也是人類社會實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由之路”。和天然氣含量僅為世界平均水平的%、%和%。億噸，對外依存度超過40%。準(zhǔn)煤，約占全國一次能源生產(chǎn)總量的24%。保障國家能源安全，建立穩(wěn)定的能源供應(yīng)體系具有重大意義。境，我國目前化石能源造成的環(huán)境污染相當(dāng)嚴(yán)重。能源消費總量的比例高達69%，煤煙型污染程度一直較高。促進人與自然和諧發(fā)展與經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展。XXX有限公司坐落在牡丹江市西安區(qū)溫春鎮(zhèn)東和村，

　　

【正文】 ↓ 供銷主管 財務(wù)主管 生產(chǎn)副廠長 ↓ ↓ ↓ 銷售部供應(yīng)科 財務(wù)部 車間 動力 質(zhì)檢部 加工車間全年有效生產(chǎn)日為 360 天，三班連續(xù)生產(chǎn)。 企業(yè)實行勞動合同制，盡量壓縮非生產(chǎn)行人員，定員見表101。 表 101 勞動定員與勞動工資表 序號 部門名稱 班制 定員 基本工資（元） 年工作時間（月 ） 預(yù)測工資（元） 年平 均 年福 利 14% 年支出工 資 1 干餾車間 3 60 1200 12 14400 2021 984960 2 車間管理 3 3 1500 12 18000 2520 61560 3 倉庫保管 3 3 1200 12 14400 2021 49248 4 廠長 1 3000 12 36000 5040 41040 5 副廠長 1 2500 12 30000 4200 34200 6 財務(wù)人員 2 1200 12 14400 2021 32832 7 人事勞資 1 1500 12 18000 2520 20520 8 安全生產(chǎn) 3 3 1200 12 14400 2021 49248 9 銷售員 5 2021 12 24000 3360 136800 10 技術(shù)部 4 2500 12 30000 4200 136800 11 其他 3 1000 12 12021 1680 41040 12 鍋爐房 2 4 1000 6 6000 840 27360 13 維修部 3 3 1500 12 18000 2520 61560 14 運轉(zhuǎn) 3 3 2021 12 24000 3360 82080 15 清潔 2 1000 12 12021 1680 27360 16 門衛(wèi) 2 2 1000 12 12021 1680 27360 17 總計 100 % 1591200 222768 1813968 18 生產(chǎn)人員 60 60% 864000 120960 19 管理人員 5 5% 120210 16800 20 技術(shù)人員 4 4% 120210 16800 21 其他人員 31 31% 487200 68208 上崗人員必須進行培訓(xùn)?；炄藛T必須具有大專以上文化程度，并進行專業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)后的操作人員需達到三級工以上技術(shù)水平，上 崗能熟練操作和維護。 第 11 章 項目實施規(guī)規(guī)劃 項目前期準(zhǔn)備工作 由于該工程項目經(jīng)濟效益明顯，原料、生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝有保證，故該項目前期應(yīng)分成以下兩階段運行： 項目建議書的編制及審批。 可行性研究報告的編制及審批。 該項目總的建設(shè)時間為 8 個月，待可研報告批復(fù)后，資金到位，既可開展下一個階段的工作，具體分成以下幾個階段實施： 初步設(shè)計編制及審批； 施工圖設(shè)計和設(shè)備定貨； ； 設(shè)備安裝及單機試車 ： ； 投入正常生產(chǎn)。 項目準(zhǔn)備期 項目建設(shè)期 生產(chǎn)期 項目準(zhǔn)備期： 4個月 項目建設(shè)期： 4個月 表 111 實施規(guī)劃進度表（相對年份） 序號 階段 月份 項目內(nèi)容 項目準(zhǔn)備期 項目建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項目建議建議編制報批 2 項目建議書的批復(fù) 3 可生性研究報告的編制報批 4 可行性研究報告的批復(fù) 5 初步圖設(shè)計設(shè)備訂貨 6 施工圖設(shè)計設(shè)備訂貨 7 廠房及公用工程施工 8 設(shè)備安裝及試車 9 投料試車性能考核 10 投入正常 生產(chǎn) 第 12 章投資估算與資金籌措 中國石化咨（ 2021） 154號中國石油化工集團公司《 石油化工項目可行性研究報告編制規(guī)定 》，中國石化（ 2021）建字476號文：《 石油化工安裝工程概算指標(biāo) 》，《 石油化工工程建設(shè)費用定額 》黑建發(fā)（ 1993） 229 號文《 黑龍江省建筑工程概算定額》 黑建發(fā)（ 1996） 39號文《 黑龍江省建設(shè)工程費用標(biāo)準(zhǔn) 》，設(shè)計費按國家計委、建設(shè)部計價格（ 2021） 10號關(guān)于發(fā)布《 工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定 》的通知計算。中國石化（ 1999）建字 29號《 關(guān)于基本建設(shè)投資中暫停計列價差預(yù)備費有關(guān)問題的通知 》。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按國家財政部、國家稅務(wù)總 局、國家發(fā)展計劃委員會財稅字（ 1999） 299號文《 關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知 》執(zhí)行， 建筑物等按當(dāng)?shù)亟ㄖこ淘靸r根據(jù)工藝要求估算。 、煤費用依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌霈F(xiàn)價計算，流動資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)參照同類企業(yè)情況定。 。 ： 征地費用估算為 336萬元，每平方米300元，自有場地： ㎡ 300元 =，工業(yè)用地征地： ㎡ 300 元 = 萬元，征地總費用=+=336萬元。 ： 建筑工程及設(shè)備安裝總費用估算為 986萬元，其中： ：估算為 5260㎡ 7%(建筑系數(shù) )= ：生物質(zhì)干餾炭化氣化機組 設(shè)備。 20 噸級一套， 估算為 220萬元（設(shè)備廠家的實際報價含運費計算），貯氣柜每 m3造價約 1000元（現(xiàn)場制作）， 1200戶需制作 2021m3貯氣柜費用 =20211000=200萬元，燃氣輸送管網(wǎng)（聚乙烯高中密管），布局整齊的村莊戶均約 500元， 1200戶約 60萬元。戶內(nèi) 用氣設(shè)施（燃氣表、燃氣灶、燃氣管及配件）每戶約 500元， 1200戶約 60萬元。鍋爐約 24萬元，電氣設(shè)備約 30萬元。 設(shè)備購置費總額 220+200+60+60+30+24=594萬元。 ：生產(chǎn)設(shè)備安裝費平均按設(shè)備購置費的 4% 計算， 220 萬元 4%= 萬元，鍋爐安裝按設(shè)備購置費的25%計算， 24萬元 25%=6萬元，電氣設(shè)備安裝費（變壓器、 配電箱、電線的架設(shè)、安裝））按設(shè)備購置費的 30%計算， 30萬元 X30%=9萬元，設(shè)備安裝費用為 +6+9萬元 =萬元。建筑工程及設(shè)備安裝總費 用 = +594萬元 +萬元 =986萬元。固定資產(chǎn)投資總額 =336萬元 +986萬元 =1322萬元。 ：包括前期工作費、項目可行性報告編制費用、項目建議書的編制費用、人員培訓(xùn)費、勘察設(shè)計費、項目考察費、運輸車輛的購置等，估算為 60萬元。 （預(yù)備費用）： 按 {（固定資產(chǎn)投資） 1322 萬元＋（其他費用） 60萬元 }3%計算約為 萬元。 建設(shè)期利息： 本項目申請銀行貸款 500 萬元，按%0計算，項目建設(shè)期 24個月。利 息計算為 ， 固定資產(chǎn)投資總額估算值為以上四項費用之和，固定資產(chǎn)投資總額 =986+336+60+=，本項目固定資產(chǎn)形成值為 1382萬元。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)國家財政部、國家稅務(wù)總 局、國家發(fā)展計劃委員會財稅字 [1999]229號文《 關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅的通知》 的規(guī)定不計列 。 ： 流動資金按分項詳細法估算，經(jīng)估算項目的流動資金為 ， ： 項目報表總投資為固定 資產(chǎn)投資總 額與流動資金之和為 + =1530 萬元。 表 121 投資估算 資金來源： ○1企業(yè)自籌資金 330萬元。其中鋪底流資金 ○2 企業(yè)貸款 500萬元。 ○3向上級主管部門申請資金 500萬元。 ○4企業(yè)引資 200萬元。 ○5其中企業(yè)自籌資金占投資總額 % 1. 序號 投資項目 投資金額萬元 備注 1 固定資產(chǎn)投資 自有場地征用費 工業(yè)用地征用費 建筑工程費 設(shè)備購置費 594 設(shè)備安裝費 2 其他費用 60 3 預(yù)備費用 4 建設(shè)期利息 5 流動資金 6 企業(yè)貸款 500 7 申請資金 500 8 企業(yè)引資 200 9 項目批投資 1530 第 13 章 經(jīng)濟效益和財務(wù)評價 ： 項目選定產(chǎn)品方案為正常年產(chǎn)生物質(zhì)燃氣 ，其中干餾爐自用氣 米，年銷售給用戶燃氣 ，年生產(chǎn)銷售生物質(zhì)炭 3276，年生產(chǎn)銷售木焦油 噸，年生產(chǎn)銷售木醋液， ： 項目計劃期為 24個月，第一年生產(chǎn) 3 個月，產(chǎn)量為設(shè)計生產(chǎn)能力的 35%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%，項目計算期定為 15年。 還款計劃： 項目借款利 率按中國人民銀行 2021 年 2月 21日號公告規(guī)定計算，長期借款率 %。 還款原則是：生產(chǎn)期應(yīng)付利息計入總成本的財務(wù)費用：應(yīng)還借款本金費用折舊費、攤銷費及未分配利潤歸還，固定資產(chǎn)銀行借款償還期 （含建設(shè)期）。 ，銷售稅金及附加： ： 該項目產(chǎn)品大部分內(nèi)銷，財務(wù)評價的基本方案使用的價格為：生物質(zhì)燃氣每立方米 ，生物質(zhì)炭每噸 1800元，木焦油每噸 3000元，木醋液每噸 400元。 產(chǎn)品銷售收入： +++= 元 ：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施 條例》， 該項目符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的企業(yè)可獲得 “三免三減半 ”的優(yōu)惠，即自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，頭三年免稅，后三年減半征收，第七年后正常納稅。第四年至第六年后減半納稅，稅額為： 該項目交納銷售稅，稅率為 13% ，銷售稅： 13%= 該項目交納增殖稅，稅率為 17%，增殖稅： （ ） 17%= 該項目交納城市建設(shè)維 護費 5%，交納教育附加費 3%： （ ） （ 5%+3%） = 第四年至第六年后減半納稅稅額：++=50% = 萬元 正常年上交稅金總額： 原料、輔助材料： 本項目建成投產(chǎn)正常年需原料 噸，原料價格平均每噸 200 元，原料費用=200=。輔助材料（包裝材料）費用：鐵桶 13800個 30元 =，朔料袋 1 元 =萬元，輔助材料費用 =+= 萬元，原料及輔助材料總費用 =+=。 人員及工資： 本項目定員 100 人，工資按以下標(biāo)準(zhǔn)估算：管理 15003000元 /月，工人 1200元 /月，福利按工資的 14%計算為 ，人員工資計算詳見表 101，工資總額為 ，平均每人年工資為 15912元。工資和福利總額為 +=。 動力費（用電）： 項目建成投產(chǎn)正常年耗電 萬度，每度電一元 ，用電費用約合 。 ： 項目建成投產(chǎn)正常年耗煤 30噸，每噸煤 700元（近期價），燃料費用 =3700=。 維修費： 設(shè)備大修費按新增固定資產(chǎn)原值的 5%計算，固定資產(chǎn)折舊年限取 15 年，殘值率 5%算13825%/15= 萬元，按平均年限法計算折舊費用去掉折舊費用后每年維修費為 。 運輸費用： 原料由當(dāng)?shù)卦辖?jīng)銷商直接運入廠內(nèi)。本項目其他原料及成品及廢渣 17118噸，每噸 7元，由自備車 1輛（ 5噸）或社會車輛運輸，估算費用： 171187=萬元（車輛維修費包括在內(nèi)）。 ： 銷售費用按銷售收入的 1%計列，經(jīng)計算該項目達產(chǎn)后年銷售額約： 銷售費用 =1%= ： 無形資產(chǎn)攤銷按 10年攤銷考慮，遞延資產(chǎn)攤銷按 5年考慮。其他管理費以定員為基礎(chǔ)，按人均 2萬元 /人年計取 5人共計 10萬元。 財務(wù)費用： 該項目為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費，年約合 6 萬元。 ： 該項目向銀 行貸款 500萬元，利息按千分之 ，年利息約合 。 ：由于該項目主要生產(chǎn)部位的火災(zāi)危險性類別在甲 丙級，消防安全尤為重要，常規(guī)每年進行 4次防火演習(xí)，每次費用 2500元，年費用 1萬元。 ： 不可預(yù)見的支出費用為 元。綜合上述正常年生產(chǎn)總成本估算為 。 表 131 年生產(chǎn)總成本估算表 序號 項目名稱 年用量 單價（元） 年費用萬元 1 收購加工原料費 平均 200元 /噸 輔助材料 桶 平均 50元 /個 輔助材料 紙箱 平均 1元 /個 人工費 100人 年平均每 15912元 工人福利 100人 平均工資的 14% 3 動力費（用電） 每度電 1 元 4 燃料費 30噸 每噸煤 700元 5 維修費 每年維修 兩次 6 運輸費 17118噸 平均 7元 /噸 7 銷售費 年銷 年銷售的 1%