【正文】 應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準確性。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。第三十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理報告制度，明確報告的內(nèi)容、頻率和路線。報告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的整體狀況；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動性抵御風(fēng)險的能力。第三十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結(jié)果運用。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險之間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第三十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機構(gòu)、從事重大收購和投資等可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準。第三十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風(fēng)險。第三十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況（包括會嚴重威脅銀行生存能力的壓力情景）下應(yīng)當(dāng)采取的措施。銀行業(yè)金融機構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。第三十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管要求，根據(jù)風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運營的行動方案。第三十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其附屬機構(gòu)的風(fēng)險管理政策和程序，保持風(fēng)險管理的一致性、有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求并確保各附屬機構(gòu)在整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理政策框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、政策流程，促進全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險隔離制度，規(guī)范內(nèi)部交易，防止風(fēng)險傳染。第三十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外包風(fēng)險管理制度，確定與其風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的外包活動范圍。第三十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃制定、新產(chǎn)品審批、內(nèi)部定價、績效考評和薪酬激勵等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并有效實施。第四十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序建立規(guī)范的文檔記錄。第五章 管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量第四十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能夠在集團和法人層面計量、評估、展示、報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手風(fēng)險暴露的規(guī)模和構(gòu)成。第四十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險報告和管理決策的需要：（一）支持識別、計量、評估、監(jiān)測和報告所有類別的重要風(fēng)險；（二）支持風(fēng)險限額管理，對超出風(fēng)險限額的情況進行實時監(jiān)測、預(yù)警和控制；（三）能夠計量、評估和報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手的風(fēng)險狀況，滿足全面風(fēng)險管理需要；（四）支持按照業(yè)務(wù)條線、機構(gòu)、資產(chǎn)類型、行業(yè)、地區(qū)、集中度等多個維度展示和報告風(fēng)險暴露情況；（五）支持不同頻率的定期報告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險加總需求；（六）支持壓力測試工作，評估各種不利情景對銀行業(yè)金融機構(gòu)及主要業(yè)務(wù)條線的影響。第四十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相匹配的信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。第四十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，積累真實、準確、連續(xù)、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，用于風(fēng)險識別、計量、評估、監(jiān)測、報告，以及資本和流動性充足情況的評估。第六章 內(nèi)部控制和審計第四十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。第四十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計活動應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和合規(guī)管理，遵循獨立性、客觀性原則，不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。全面風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。第七章 監(jiān)督管理第四十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、重大風(fēng)險管理政策和程序等報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，并至少按報送全面風(fēng)險管理報告。第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理納入法人監(jiān)管體系中，并根據(jù)本指引全面評估銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險管理體系的健全性和有效性，提出監(jiān)管意見，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)加以完善。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實施對銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于監(jiān)管評級、風(fēng)險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、監(jiān)管會談、與內(nèi)外部審計師會談等。第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)就全面風(fēng)險管理情況與銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會、高級管理層等進行充分溝通，并視情況在銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會會議上通報。第五十一條 對不能滿足本指引及其他規(guī)范性文件中關(guān)于全面風(fēng)險管理要求的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第八章 附則第五十二條 各類具體風(fēng)險的監(jiān)管要求按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十三條 經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立的其他金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第五十四條 本指引自2016年11月1日起施行。本指引實施前已有規(guī)范性文件如與本指引不一致的，按照本指引執(zhí)行。第五篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步加強案件防控工作的通知中國銀監(jiān)會關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu) 進一步加強案件防控工作的通知（銀監(jiān)發(fā)[2009]83號）各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：為促進銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步加強案件防控工作，提高經(jīng)營管理水平，維護銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就對銀行業(yè)金融機構(gòu)實施資本管理、市場準入、責(zé)任追究和聯(lián)動監(jiān)管約束等有關(guān)問題通知如下：一、對大型機構(gòu)（集團并表總資產(chǎn)為2萬億元人民幣及以上的銀行業(yè)金融機構(gòu)，下同）和中型機構(gòu)（集團并表總資產(chǎn)為5千億元人民幣及以上、2萬億元人民幣以下的銀行業(yè)金融機構(gòu)，下同），按照上一案件風(fēng)險金額占核心資本比例（百分比）的兩倍提高最低資本充足率要求。其中，對新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行，該部分資本要求計入第二支柱資本要求；對不實施新資本協(xié)議的機構(gòu)，該部分資本要求在8％的基礎(chǔ)上累加作為發(fā)案機構(gòu)的最低資本充足率；上述資本要求原則上由監(jiān)管機構(gòu)每年根據(jù)實際情況進行審定。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)生案件后，應(yīng)及時確認案件損失，并在成本中列支；未能及時確認案件損失并列支的，在計算資本充足率時應(yīng)按照涉案金額（以下如無特別說明，金額均指涉案金額）扣減其核心資本凈額。二、大型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到1億元（人民幣，下同）、中型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到5千萬元、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到1千萬元的，1年內(nèi)（單起案件金額達到規(guī)定數(shù)額的，1年期從案件暴露之日起計算；內(nèi)多起案件累計金額達到規(guī)定數(shù)額的，從下一開始計算。下同）不得發(fā)行長期次級債務(wù)等監(jiān)管資本工具補充附屬資本。三、大型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生2起億元以上案件或累計金額達到3億元、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到2千萬元的，1年內(nèi)不得新設(shè)境內(nèi)分支機構(gòu)。四、大型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到1億元、中型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到5千萬元、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生案件累計金額達到1千萬元的，1年內(nèi)不得新設(shè)境外分支機構(gòu)及開展境外并購活動，不得發(fā)起設(shè)立或投資入股非銀行金融機構(gòu)。五、大型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生1起億元以上或20起百萬元以上案件、中型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生1起5千萬元以上或10 起百萬元以上案件、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生1起千萬元以上或5起百萬元以上案件的，1年內(nèi)不得開辦新業(yè)務(wù)。六、銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)生本通知第三至第五條所列情形的，銀監(jiān)會根據(jù)相關(guān)要求暫停受理該機構(gòu)相關(guān)行政許可事項的申請，并在1年后對發(fā)案機構(gòu)的整改情況和內(nèi)部控制進行審慎性評估后，視情況恢復(fù)受理該機構(gòu)相關(guān)行政許可事項的申請。七、嚴格追究銀行案件領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對大型機構(gòu)比照《中國銀監(jiān)會關(guān)于2008年大型銀行監(jiān)管工作意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]7號）的內(nèi)容執(zhí)行；對中型機構(gòu)和其他銀行業(yè)金融機構(gòu)比照同城同級大型銀行分支機構(gòu)標準執(zhí)行，其中對法人機構(gòu)可視情況采取更嚴格的責(zé)任追究標準；對農(nóng)村合作金融機構(gòu)按照《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2009]38號）的內(nèi)容執(zhí)行。八、大型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生1起億元以上或5起千萬元以上案件、中型機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生1起5千萬元以上或10起百萬元以上案件、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)1年內(nèi)發(fā)生1起千萬元以上或5起百萬元以上案件的，銀監(jiān)會將把案件情況和有關(guān)責(zé)任認定情況向其主管的黨委組織部門、地方政府及控股股東通報，作為銀行領(lǐng)導(dǎo)班子考核和薪酬調(diào)整的依據(jù)。對外資銀行可參照上述規(guī)定將案件情況和有關(guān)責(zé)任認定情況通報其總行、母公司和母國監(jiān)管機構(gòu)。九、銀行業(yè)金融機構(gòu)通過自查發(fā)現(xiàn)案件的，可在上述規(guī)定的基礎(chǔ)上按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)自查發(fā)現(xiàn)案件責(zé)任追究實行區(qū)別對待政策有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]148號）的內(nèi)容適當(dāng)予以區(qū)別對待。本通知自發(fā)布之日起生效，請各銀監(jiān)局將此通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和相關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會二00九年八月二十八日