【正文】 等手段來(lái)改變會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等的內(nèi)容，歪曲事實(shí)真相的行為 3．√ 4．√ 5．【解析】當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)終了后，可暫由本單位會(huì)計(jì)部門(mén)保管一年，期滿后移交單位的會(huì)計(jì)檔案管理機(jī)構(gòu)。6．√【解析】會(huì)計(jì)檔案銷毀前，需要有指定的監(jiān)銷人按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，再由其監(jiān)督銷毀。7．【解析】違反了會(huì)計(jì)法律制度，一定違反了會(huì)計(jì)職業(yè)道德，但違反了會(huì)計(jì)職業(yè)道德，則不一定違反會(huì)計(jì)法律制度。8．√【解析】自我教育就是會(huì)計(jì)人員自我學(xué)習(xí)，自我進(jìn)行道德修養(yǎng)的行為活動(dòng)，并且應(yīng)大力倡導(dǎo)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行自我教育，從而實(shí)現(xiàn)道德教育不斷升華。9．√【解析】行使追索權(quán)的票據(jù)當(dāng)事人，有可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書(shū)人。10.√【解析】一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。四、簡(jiǎn)答題（本題共2題）1．①原始憑證所記載各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，隨意涂改無(wú)效，不能作為記賬憑證或登記 會(huì)計(jì)賬簿依據(jù)。②原始憑證記載內(nèi)容有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。③原始憑證金額出現(xiàn)錯(cuò)誤不得更正，只能由原始憑證開(kāi)具單位重新開(kāi)具。④原始憑證開(kāi)具單位應(yīng)當(dāng)依法開(kāi)具準(zhǔn)確無(wú)誤的原始憑證，對(duì)于填制有誤的原始憑證，負(fù)有更正和重新開(kāi)具的法律義務(wù)，不得拒絕。2．堅(jiān)持準(zhǔn)則是指會(huì)計(jì)人員在處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法律制度辦事，不為主觀或他人意志左右。這里所說(shuō)的“準(zhǔn)則”不僅指會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，而且包括會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及與會(huì)計(jì)工作相關(guān)的法律制度。堅(jiān)持準(zhǔn)則是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的核心。其基本要求是(1)熟悉準(zhǔn)則；(2)遵循準(zhǔn)則；(3)堅(jiān)持準(zhǔn)則。五、綜合題（本題共2題）一【解析】(1)會(huì)計(jì)王某與出納李某自行辦理工作交接不符合規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)一般人員辦理工作交接，應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人辦理工作交接應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交或上級(jí)派員監(jiān)交。(2)出納李某兼任會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)檔案管理等工作不符合規(guī)定，出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等帳目的登記工作。(3)李某發(fā)現(xiàn)原始憑證金額錯(cuò)誤，自行更正據(jù)此辦理入帳手續(xù)不符合規(guī)定，始憑證金額有錯(cuò)誤的，不得在原始憑證上更正，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)。(4)公司原會(huì)計(jì)王某認(rèn)為“自己已經(jīng)辦理了會(huì)計(jì)交接手續(xù)，會(huì)計(jì)上的任何事情與本人再?zèng)]有關(guān)系”的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。理由是：根據(jù)規(guī)定，移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的完整性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。即使接替人員在交接時(shí)因疏忽沒(méi)有發(fā)現(xiàn)所接會(huì)計(jì)資料在真實(shí)性、完整性方面存在的問(wèn)題，如事后發(fā)現(xiàn)仍應(yīng)由原移交人員負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會(huì)計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任。二【解析】(1)乙公司開(kāi)出的這張支票屬于空頭支票。(2)銀行可以對(duì)乙公司進(jìn)行罰款，罰款金額是30000元；(600000*5%)(3)供應(yīng)商有權(quán)要求乙公司對(duì)其賠償，賠償金額是12000元。(600000*2%)第五篇：基金從業(yè)資格考試真題及答案基金從業(yè)資格考試真題及答案(C)。、債券、基金的區(qū)別，以下表述正確的是(B)。、債券、基金都是直接投資工具，基金是一種間接投資工具、債券、基金都是間接投資工具 A于 T日通過(guò)某商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行申購(gòu) B基金，確認(rèn)的基金份額應(yīng)于(A)確認(rèn)。+++，以下屬于不恰當(dāng)授權(quán)的是(A)。 A在休閑期間，私自授權(quán)基金經(jīng)理 B代他管理基金，董事會(huì)授權(quán)某副總經(jīng)理代行總經(jīng)理職責(zé)，應(yīng)對(duì)(B)做出評(píng)價(jià)。、基金經(jīng)理、基金投資策略、基金產(chǎn)品、基金投資人、基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)、基金銷售機(jī)構(gòu)、基金經(jīng)理(D)年批復(fù)上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所開(kāi)展滬港通試點(diǎn)。(B股為最后交易日)的次一交易日對(duì)該證券作除權(quán)、除息處理。除權(quán)(息)日該證券的前收盤(pán)價(jià)改為除權(quán)(息)日除權(quán)(息)日參考價(jià)，除權(quán)(息)參考價(jià)的計(jì)算公式為(C)。(息)參考價(jià)=前收盤(pán)價(jià)現(xiàn)金紅利+配股價(jià)格+股份變動(dòng)比例/(1+股份變動(dòng)比例)(息)參考價(jià)=前收盤(pán)價(jià)現(xiàn)金紅利+配股價(jià)格股份變動(dòng)比例/(1股份變動(dòng)比例)(息)參考價(jià)=前收盤(pán)價(jià)現(xiàn)金紅利+配股價(jià)格股份變動(dòng)比例/(1+股份變動(dòng)比例)(息)參考價(jià)=前收盤(pán)價(jià)+現(xiàn)金紅利+配股價(jià)格股份變動(dòng)比例/(1+股份變動(dòng)比例)8.(C)是衡量債券價(jià)格相對(duì)于利率變動(dòng)的敏感性指標(biāo)。，錯(cuò)誤的是(B)。、投資決策流程、投資范圍等，不屬于其他收入項(xiàng)的是(B)。(A)。，不屬于基金銷售機(jī)構(gòu)推介基金管理人重要依據(jù)的是(B)。，可制定的相關(guān)制度不包括(A)。 5萬(wàn)份，持有時(shí)間為 1年半，對(duì)應(yīng)的贖回費(fèi)率為 %，贖回當(dāng)日基金單位凈值為 ，則其可得凈贖回金額為(B)元。(D)。，以下描述錯(cuò)誤的是(D)。，職業(yè)道德觀念和職業(yè)道德習(xí)慣的活動(dòng)，以下描述錯(cuò)誤的是(C)。(C)。(D)。(D)。，程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式，議事及表決的程序和規(guī)則、交易、申購(gòu)、贖回的相關(guān)安排 、公司固有資金、公司高級(jí)管理人員或者基金經(jīng)理等人員資金認(rèn)購(gòu)基金的金額不少于(C)元人民幣，持有期限不少于()。，1年，3年，3年，2年，我國(guó)公募基金銷售機(jī)構(gòu)不包括(B)。23.(A)是保障基金份額持有人合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。 A的基金經(jīng)理，甲的朋友是上市公司 B的董事長(zhǎng)，當(dāng) B非公開(kāi)增發(fā)股票時(shí)，按照職業(yè)道德規(guī)則，甲正確的做法是(D)。，利用朋友關(guān)系與職務(wù)優(yōu)勢(shì)，參與 B增發(fā)為自己謀取利益，就利用自己管理的自己基金參與 B的增發(fā)，甲接受乙私下委托，利用所管理的基金提高 B的股價(jià)，使 B能夠按較高價(jià)格增發(fā)，作出所管理的基金是否參與 B增發(fā)的決定，缺乏對(duì)系統(tǒng)的全面考慮，在出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)后，追究相關(guān)責(zé)任人員時(shí)，發(fā)現(xiàn)不能提供當(dāng)時(shí)操作情況的記錄，這反映了該系統(tǒng)缺乏(C)。，投資基金可以分為(B)。、量化投資基金、證券投資基金、主動(dòng)投資基金、被動(dòng)投資基金、私募股權(quán)基金、證券投資基金、對(duì)沖基金、另類投資基金、債券投資基金、貨幣投資基金、混合投資基金、指數(shù)投資基金、私募股權(quán)基金、證券投資基金、對(duì)沖基金、另類投資基金(C)，確認(rèn)基金份額持有人持有基金份額。(B)。保證基金從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)之前通過(guò)資格考試，并經(jīng)由所在機(jī)構(gòu)向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)執(zhí)業(yè)注冊(cè)后，方可執(zhí)業(yè)。保證基金從業(yè)人員具備必要的執(zhí)業(yè)能力和專業(yè)水平。保證基金從業(yè)人員職業(yè)過(guò)程中不出現(xiàn)差錯(cuò)。保證基金從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)活動(dòng)處于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督之下。、(B)。，以下說(shuō)法正確的是(C)。 3個(gè)月但少于 6個(gè)月的投資人收取的贖回費(fèi)總額不高于 50%計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)%的贖回費(fèi)應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn) (D)。封閉式基金。上市開(kāi)放式基金。交易型開(kāi)放式指數(shù)基金。分級(jí)基金子份額,2,3,2,3,4(D)。、監(jiān)督和指導(dǎo)，由于公司在申購(gòu)過(guò)程中未去審慎了解和預(yù)估實(shí)際中簽率，申購(gòu)數(shù)量過(guò)大，出現(xiàn)持新股市值占基金資產(chǎn)凈值比例達(dá) %的情況，違反《基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定，該事件所引起的風(fēng)險(xiǎn)屬于(B)。(B)和()兩種方式。、非現(xiàn)金募集、分開(kāi)募集、場(chǎng)外募集、分銷募集，最需要解決的問(wèn)題是(D)。(B)。，是調(diào)整基金從業(yè)人員與(B)之間關(guān)系的道德規(guī)范。，以下錯(cuò)誤的是(A)。、準(zhǔn)確性和完整性、確認(rèn)是(A)的職責(zé)之一。(D)，基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門(mén)報(bào)備相關(guān)材料。 3個(gè)工作日內(nèi) 3個(gè)工作日 5個(gè)工作日 5個(gè)工作日內(nèi) 《證券投資基金法》的要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請(qǐng)之日起(D)內(nèi)做出注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定。，以下表述錯(cuò)誤的是(B)。，基金從業(yè)人員可選擇遵守寬松的規(guī)范內(nèi)容，也應(yīng)當(dāng)監(jiān)督他人的行為是否符合法律法規(guī)的要求，為控制人力成本，公司安排基金會(huì)計(jì)兼職從事公司財(cái)務(wù)清算工作。關(guān)于該安排，以下描述正確的是(D)。，以下描述正確的是(D)。 ETF基金在集中申購(gòu)期間因接受某股票超比例換購(gòu)導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失，事后分析認(rèn)為公司制度未能覆蓋 ETF基金管理環(huán)節(jié)。該事件反映該基金公司在內(nèi)部控制方面違背了以下哪項(xiàng)原則，(D)。(B)。(C)、行業(yè)與證券選擇和交叉效應(yīng)。，以下表述錯(cuò)誤的是(A)。、產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策等都會(huì)對(duì)基金收益造成影響(D)。，理解錯(cuò)誤的是(C)。