【正文】 連續(xù)逾期91－180天（含）；（4）可疑貸款：貸款連續(xù)逾期180天以上。（5）自然人損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：①借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；②借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；③借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險清償后，確實無力償還部分或全部債務(wù)，對其財產(chǎn)進行清償或?qū)Ｈ诉M行追償后，未能收回的貸款；④借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，經(jīng)確認無法收回的貸款；⑤由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；⑥預計貸款損失率在90％以上。（三）對于存單（國債）質(zhì)押貸款等總行規(guī)定的個人低風險貸款，合法合規(guī)的，可劃為正常類，否則要根據(jù)風險程度至少劃為次級類。第三十三條 不良貸款管理（一）建立不良貸款監(jiān)測臺賬，實行分類逐筆登記，定期考核，按月統(tǒng)計、分析、監(jiān)測貸款形態(tài)以及不良貸款形成的原因。（二）對進入逾期、呆滯或關(guān)注、次級、可疑的貸款要逐筆落實清收計劃、清收措施、清收責任人，限期收回。（三）對損失類貸款的核銷按照財政部和人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。第三十四條 貸款檔案管理個人消費貸款檔案管理參照《中國農(nóng)業(yè)銀行個人住房貸款檔案管理規(guī)定》（農(nóng)銀辦〔2001〕58號）執(zhí)行。第三十五條 各級行主管部門要如期填制上報各類報表，真實反映業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等狀況。第三十六條 對各種違規(guī)行為依照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔2001〕153號）有關(guān)規(guī)定處理。第八章 違約處理第三十七條 借款人有下列情形之一的，貸款銀行有權(quán)依法處分抵押物、質(zhì)物提前收回貸款，以保證擔保的應(yīng)要求保證人承擔連帶保證責任，對于辦理消費貸款分期付款保證保險的，貸款銀行應(yīng)按照保險條款向保險公司提出索賠。（一）借款人提供虛假文件、報表或資料，已經(jīng)或可能造成貸款損失的；（二）未經(jīng)貸款銀行同意，將已設(shè)定抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)益拆遷、轉(zhuǎn)讓、贈予或重復抵押；（三）借款人改變貸款用途；（四）借款人未能按期償還貸款本息的；（五）影響貸款銀行權(quán)益的其他行為。第九章 附則第三十八條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂；各分行結(jié)合實際制定實施細則。第三十九條 本辦法自下發(fā)之日起實行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費貸款管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行個人綜合消費貸款管理辦法》自行廢止。附件：中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費貸款信用評分表（略）中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法第一章 總則第一條 為化解金融風險，防止國有資產(chǎn)流失，加強呆賬貸款管理，進一步規(guī)范呆賬核銷的工作程序，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定，特制定本辦法。第二條 呆賬貸款核銷的原則是：嚴格條件、逐級審查、統(tǒng)一審批、賬銷案存。第三條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放的本外幣貸款。第二章 呆賬準備金的提取和管理第四條 銀行呆賬準備金是用于彌補貸款損失的專項補償基金。按照現(xiàn)行財務(wù)管理規(guī)定，以總行為單位，按財政部規(guī)定的標準提取。第五條 各分行呆賬準備金的提取數(shù)額或比例，由總行在兼顧各分行加快核銷進度和保持財務(wù)平衡的要求下，按照“統(tǒng)一計劃，以核定提，自提自核，逐步核銷”的原則，核定下達提取數(shù)額或比例，各分行安排提取。第六條 確定各分行呆賬準備金提取比例或數(shù)額的主要依據(jù)，是各分行呆賬貸款實際認定數(shù)和年度核銷計劃，兼顧各分行的財務(wù)承受能力，目的是促進呆賬貸款數(shù)額較大的分行加速消化。第七條 各分行呆賬準備金的具體提取比例或數(shù)額，由總行資產(chǎn)保全部和財務(wù)會計部根據(jù)本辦法第四條、第五條和第六條原則確定，報行長辦公會批準。第八條 總行批準核銷呆賬貸款后，各分行沖銷相應(yīng)的呆賬準備金，并在總行規(guī)定的時限列賬。各經(jīng)營行呆賬準備金不足核銷需求的，可由?。▍^(qū)、市）分行、直屬分行在轄內(nèi)調(diào)劑解決。第三章 呆賬貸款的認定和管理第九條 呆賬貸款必須符合下列條件之一：（一）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，財產(chǎn)經(jīng)法定清償后，仍未能還清的貸款。（二）借款人死亡或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。（三）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款。（四）１９９１年底以前集體所有制企業(yè)因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關(guān)銀行意見后批準關(guān)閉，進行財產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。（五）經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的貸款。第十條 呆賬貸款認定程序。（一）貸款發(fā)放行對符合呆賬貸款條件的貸款項目，由信貸部門提出申請，寫出書面情況報告，填制審批表（附件６），由稽核部門對呆賬申報資料的真實性進行稽核檢查，而后，向上級行資產(chǎn)保全部門申報。（二）資產(chǎn)保全部門負責對信貸部門申報的呆賬貸款資料進行審查：一是審查是否符合呆賬貸款條件；二是審查貸款資料是否齊全；三是審查呆賬貸款責任是否明確。（三）認定行資產(chǎn)負債比例管理委員會審議通過，行長簽字，加蓋公章，逐級上報。第十一條 認定行收到所轄行的呆賬貸款審批表及相關(guān)資料后，由資產(chǎn)保全部門根據(jù)呆賬貸款認定標準和有關(guān)規(guī)定認真審查，對符合呆賬貸款條件的，分兩種情況處理：（一）申報額度在總行規(guī)定的認定權(quán)限內(nèi)的，可由資產(chǎn)保全部門確認審查后，報經(jīng)認定行資產(chǎn)負債比例管理委員會審批。（二）申報額度超過總行規(guī)定的認定權(quán)限，凡經(jīng)本行資產(chǎn)負債比例管理委員會同意申報的，由本行資產(chǎn)保全部門認真調(diào)查，并寫出申報呆賬的情況報告，連同審批表等申報材料報告上級行。認定行審批認定后，由貸款發(fā)放行憑審批表列入呆賬貸款科目。第十二條 認定呆賬貸款的權(quán)限。（一）市分行或地區(qū)中心支行（分行）認定權(quán)限每戶不得超過５０萬元。（二）各?。▍^(qū)、市）分行、直屬分行認定權(quán)限為每戶１０００萬元以下。（三）每戶１０００萬元（含１０００萬元）以上的呆賬貸款認定權(quán)限屬總行。第十三條 省分行和直屬分行的直屬營業(yè)單位（如營業(yè)部、直屬支行等）呆賬貸款的認定，由本單位信貸部門提出申請，報省分行或直屬分行資產(chǎn)保全部門，根據(jù)規(guī)定權(quán)限和程序予以審查、審批、認定。第十四條 各級行要加強對呆賬貸款的管理，對列入呆賬科目的貸款，要逐戶登記造冊，建立臺賬，建立檔案，落實管理責任；要責成呆賬貸款的有關(guān)責任人員在崗專職清收，或下崗清收，并視清收情況追究責任。第四章 呆賬貸款核銷的申報第十五條 貸款發(fā)放行依照本辦法規(guī)定，對符合規(guī)定要求的呆賬貸款按破產(chǎn)類、關(guān)閉類、災害事故類、死亡失蹤類、國務(wù)院專案特批類等進行分類取證。第十六條 破產(chǎn)類需提供的證明材料：（一）債務(wù)人或債權(quán)人向法院申請企業(yè)破產(chǎn)的報告；（二）法院宣告企業(yè)進入破產(chǎn)還債程序的法律文書；（三）申報行向法院提交的債權(quán)申報書；（四）企業(yè)申請破產(chǎn)前一個月的資產(chǎn)負債表；（五）法院關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；（六）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)評估、清算、分配報告；（七）債權(quán)人會議通過的重要決議；（八）法院的破產(chǎn)終結(jié)法律文書；（九）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；（十）申報行受償財產(chǎn)（含抵押財產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單；（十一）擔保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣級以上工商行政管理部門批準關(guān)閉文件，財產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔保效力的證明；（十二）借款合同、借據(jù)、受償財產(chǎn)（含抵押財產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計憑證；（十三）對造成貸款損失的有關(guān)責任人的處理材料；（十四）其他證明材料。第十七條 關(guān)閉類（１９９１年底以前集體企業(yè)經(jīng)縣以上工商行政管理部門批準關(guān)閉）需提供的證明材料：（一）縣級以上工商行政管理部門批準集體企業(yè)關(guān)閉的文件；（二）會計（審計）師事務(wù)所或企業(yè)主管部門成立的有貸款發(fā)放行有關(guān)人員參加的清算組對關(guān)閉企業(yè)財產(chǎn)評估報告及財產(chǎn)分配方案；（三）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；（四）申報行受償財產(chǎn)（含抵押財產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單；（五）擔保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準企業(yè)關(guān)閉文件，財產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔保效力的證明；（六）借款合同、借據(jù)、受償財產(chǎn)（含抵押財產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計憑證；（七）對造成貸款損失的有關(guān)責任人的處理材料；（八）其他證明材料。第十八條 災害事故類需提供的證明材料：（一）縣以上氣象、消防、公安、保險等部門出具的借款人遭受重大自然災害或意外事故的證明；（二）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；（三）擔保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準擔保企業(yè)關(guān)閉文件，財產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔保效力的證明；（四）企業(yè)財產(chǎn)評估、清算、分配方案；（五）借款合同、借據(jù)、受償財產(chǎn)（含抵押財產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計憑證；（六）企業(yè)受災或事故前一個月的資產(chǎn)負債表；（七）對造成貸款損失的有關(guān)責任人的處理材料；（八）其他證明材料。第十九條 死亡失蹤類需提供的證明材料；（一）法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明；（二）財產(chǎn)的法定繼承人用財產(chǎn)或遺產(chǎn)償債的證明；（三）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；（四）擔保人所在單位出具的擔保人無力償債的證明；（五）借款合同、借據(jù)、受償財產(chǎn)（含抵押財產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計憑證；（六）對造成貸款損失的有關(guān)責任人的處理材料；（七）其他證明材料。第二十條 國務(wù)院專案特批類，按國務(wù)院特批文件的具體要求辦理。第二十一條 實施“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點城市政策的核銷要求。（一）破產(chǎn)類。除按上述第十六條的要求提供證明材料外，還須提供經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導小組審核批準的企業(yè)破產(chǎn)計劃。（二）兼并類。兼并企業(yè)的壞賬損失，由各行提取的壞賬準備金核銷。其壞賬準備金不足，需用呆賬準備金核銷時，須提供以下材料：１．經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導小組審核批準的企業(yè)兼并計劃；２．企業(yè)兼并雙方的協(xié)議和被兼并方貸款債務(wù)落實的情況；３．要求核銷壞賬損失的報告；４．壞賬損失核銷審批呈報表一式五份；５．其他有效證明材料。經(jīng)批準企業(yè)兼并５～７年后免除的利息待到期后申報。（三）減員增效類。減員增效企業(yè)的壞賬損失，用壞賬準備金核銷。其壞賬準備金不足，需用呆賬準備金核銷時，須提供以下證明材料：１．經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導小組審核批準的企業(yè)減員增效計劃；２．企業(yè)通過分流富余人員，達到增加效益目標的具體措施及落實情況；３．要求核銷壞賬損失的報告；４．壞賬損失核銷審批呈報表一式五份；５．其他有效證明材料。第二十二條 呆賬貸款核銷必須填寫呆賬貸款核銷審批呈報表，并由貸款發(fā)放行寫出核銷申請報告，內(nèi)容包括：（一）借款人、擔保人基本情況；（二）企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉或受災前的生產(chǎn)經(jīng)營情況及貸款發(fā)放過程；（三）企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉的主要原因；（四）財產(chǎn)清算及分配情況；（五）貸款行受償和損失情況；（六）申報核銷呆賬貸款金額；（七）應(yīng)吸取的經(jīng)驗、教訓及對有關(guān)責任人的處理結(jié)果。第二十三條 地市行稽核部門應(yīng)對信貸部門提交的呆賬貸款核銷的申請報告提出稽核意見。第二十四條 核銷材料的申報要求。申報材料一式五份，一律打印，字跡清晰，不得涂改；材料裝訂要有序、整齊、規(guī)范。其中：（一）每戶金額５０萬元以下（不含５０萬元）的，只按附表上報匯總表。（二）每戶金額５０萬元以上的報送全套材料。材料內(nèi)容及裝訂順序是：１．封面；２．材料目錄；３．呆賬貸款核銷審批呈報表；４．貸款行申請報告；５．稽核部門的稽核意見；６．大額呆賬貸款核銷的專題審核報告；７．有關(guān)證明材料的復印件。８．每戶金額在５００萬元（含５００萬元）以上的大額呆賬貸款核銷，?。▍^(qū)、市）分行或直屬分行應(yīng)寫出專題審核報告。第五章 呆賬核銷的審查與審批第二十五條 呆賬貸款的審查。各級行要成立資產(chǎn)負債管理委員會，資產(chǎn)負債管理委員會依據(jù)下級行上報的申請材料，對中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款核銷申請報告審議同意后，填制中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款核銷審批呈報表，并按要求簽署意見，加蓋印章，報上級行審查。針對中國農(nóng)業(yè)銀行實際情況，為減少總行工作量，對５０萬元以下（不含５０萬元）的呆賬貸款授權(quán)?。▍^(qū)、市）分行和直屬分行負責審查。第二十六條 初審工作由地市行、?。▍^(qū)、市）分行或直屬分行負責。初審行要按有關(guān)規(guī)定，成立呆賬貸款核銷審查小組，對呆賬貸款進行嚴格審查，審查內(nèi)容為：（一）是否符合本辦法規(guī)定；（二）申報內(nèi)容、要件、數(shù)據(jù)是否真實、齊備、準確；（三）申報表中所填內(nèi)容、簽署意見及簽章是否齊全。第二十七條 審查程序。（一）初審行的資產(chǎn)保全部門（或崗位）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和審查內(nèi)容，詳細審查有關(guān)單據(jù)、憑證、數(shù)據(jù)和資料是否真實、準確并簽署意見。對需要進一步核實的問題及時調(diào)查，弄清事實。（二）初審行稽核部門要按有關(guān)規(guī)定對申報材料所列內(nèi)容進行稽核審計，并簽署意見。（三）初審行的行長應(yīng)召集各有關(guān)部門對呆賬貸款核銷申報材料進行復議，對有異議和需要進一步調(diào)查、核實的問題，要組織力量及時進行調(diào)查，對審議通過的呆賬貸款核銷簽署意見。第二十八條 各初審行在報上級行審查或?qū)徟?，要先送財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查，并由當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構(gòu)簽字蓋章、同意核銷后方可繼續(xù)上報。第二十九條 以借款人戶數(shù)為單位，無論呆賬貸款金額大小，最后核銷審批權(quán)在總行。第三十條 總行接到省行上報材料，經(jīng)復審后，對符合核銷規(guī)定并手續(xù)齊全的，給予批準核銷。第三十一條 總行的審批權(quán)限：（一）每戶金額１０００萬元（含１０００萬元）以下的呆賬貸款核銷由資產(chǎn)保全部審批；（二）每戶金額在１０００萬～１５００萬元（含１５００萬元）的呆賬貸款核銷由資產(chǎn)保全部審核后，報分管行長審批；（三）每戶金額在１５００萬元以上的呆賬貸款核銷由資產(chǎn)保全部審查，報經(jīng)分管行長同意后