【正文】 ，2001年5月就開始作案，相關(guān)部門一直沒有察覺。五是風(fēng)險防范意識淡漠，思想教育工作不實。龍泉聯(lián)社缺少對員工思想品德、法律法規(guī)教育和相關(guān)業(yè)務(wù)知識、技能的培訓(xùn)，從業(yè)人員責(zé)任意識、風(fēng)險防范意識淡漠。部分員工原則性差，人 情大于制度，關(guān)系高于規(guī)章，盲目屈從領(lǐng)導(dǎo)意見，對內(nèi)部管理存在的問題習(xí)以為常，缺乏監(jiān)督制約。二、員工犯罪主要形態(tài)及特點分析目前，轄內(nèi)銀行業(yè)員工犯罪案件主要有四類，分別是職務(wù)侵占、挪用資金、詐騙和受賄類經(jīng)濟(jì)犯罪，其中挪用資金和詐騙類犯罪占比最高?？傮w而言，轄內(nèi)內(nèi)部犯罪人員作案手段較外部犯罪復(fù)雜、作案隱蔽性強(qiáng)。（一）職務(wù)侵占。犯罪分子利用自己職務(wù)之便實施犯罪活動，犯罪目的是將銀行資金占為已有。主要的侵占方式有，銀行柜員侵占尾箱現(xiàn)金、金庫管理員竊取金庫現(xiàn)金、押運員在押運過程中侵占銀行資金等。這類案件的案發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在運輸、交接和清點環(huán)節(jié)，由于相關(guān)人員違背雙人運輸、雙人解款、按時清點等內(nèi)控要求引發(fā)。2006年至2009年，轄內(nèi)共發(fā)生該類案件3起，占內(nèi)部員工犯罪案件總數(shù)的13%，其中2006年2起，2008年1起。（二）挪用資金。該類犯罪區(qū)別于職務(wù)侵占的地方在于犯罪目的不同，挪用資金并非是將銀行資金占為已有，而是將銀行資金暫時挪作他用，等待資金到位后再還。常見的犯罪動機(jī)是將資金用于買彩票、賭博、炒股等。該類案件作案手段多樣，往往與詐騙行為相聯(lián)系，主要挪用行為有將客戶準(zhǔn)備歸還的款項或發(fā)放給客戶的貸款轉(zhuǎn)入自己的借記卡上以及直接支取客戶定期存款。發(fā)案環(huán)節(jié)包括存貸款辦理環(huán)節(jié)、章證管理環(huán)節(jié)、授權(quán)卡及密碼管理環(huán)節(jié)等。犯罪分子通過偽造身份證、私刻或竊取重要印章、偽造收款憑證等實施犯罪。2006年至2009年轄內(nèi)共發(fā)生該類案件10起。（三）詐騙。這類犯罪手段較前兩種更為復(fù)雜，以內(nèi)外勾結(jié) 作案為主，實施對象包括存款、貸款、票據(jù)等。發(fā)案環(huán)節(jié)有印鑒卡管理環(huán)節(jié)、印章管理環(huán)節(jié)、網(wǎng)銀開戶環(huán)節(jié)等，犯罪分子通過內(nèi)外勾結(jié)調(diào)換企業(yè)印鑒、竊取印章、私開網(wǎng)銀等手段詐騙銀行和客戶資金。2006年至2009年共發(fā)生該類案件5起，其中2006年1起，2007年1起，2009年3起。該類案件近年來呈現(xiàn)上升趨勢，與犯罪分子日益滲透銀行系統(tǒng)密切相關(guān)，同時也與銀行業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)量不斷增加伴隨的銀行業(yè)內(nèi)控有效性相對下降也有很大關(guān)系。（四）受賄等經(jīng)濟(jì)犯罪。由于在銀行工作涉及“錢權(quán)力”的方面較多，內(nèi)部員工的商業(yè)賄賂犯罪行為較為嚴(yán)重。2006年至2009年轄內(nèi)共發(fā)生該類案件4起，主要集中于2006年左右，受賄原因涉及基建、信貸方面的違規(guī)操作。三、員工犯罪趨勢分析通過縱向比較2006年至今的內(nèi)部員工犯罪案件發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)銀行業(yè)員工犯罪主要呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：（一）作案手段日趨復(fù)雜。早期犯罪分子的作案手段較為直接，以盜竊和直接挪用手段為主，涉案環(huán)節(jié)較少。近兩年來，犯罪分子的作案手段日趨復(fù)雜，更具迷惑性和隱蔽性。犯罪手段的日趨復(fù)雜使得銀行業(yè)案件的發(fā)現(xiàn)更為困難。目前，多數(shù)案件都是潛伏一年以上的陳案，甚至有案件潛伏時間長達(dá)八年之久。（二）涉案金額日益加大。隨著銀行業(yè)內(nèi)控機(jī)制的不斷完善、銀行業(yè)收入水平的提高以及案件懲處力度的加大，員工犯罪成本隨之加大。因此，引誘犯罪分子鋌而走險的犯罪收益必然日益加大，主要表現(xiàn)為內(nèi)部犯罪案件的平均涉案金額呈增長態(tài)勢。2006年內(nèi)部案件平均涉案金額在百萬元左右，2009年達(dá)到千萬元。（三）團(tuán)伙化作案態(tài)勢明顯。近年來，內(nèi)外勾結(jié)作案成為銀 行系統(tǒng)犯罪的新形態(tài)。早期轄內(nèi)銀行員工內(nèi)部作案，集中在個體職務(wù)侵占和挪用資金方面，團(tuán)伙作案較少。但是近年來，隨著資金掮客這種中介形式的出現(xiàn)，這些人當(dāng)中的不法分子與銀行內(nèi)部人員互相勾結(jié)，引誘銀行員工犯案。團(tuán)伙作案的涉案金額比單體作案危害性更大，涉案金額也更大。如，2009年發(fā)生的2起資金掮客與內(nèi)部人員內(nèi)外勾結(jié)作案涉案達(dá)7000余萬元，超過2006年至2008年發(fā)生的所有案件金額總額。（四）作案對象日益廣泛。以往內(nèi)部犯罪基本集中于授權(quán)卡、金庫、現(xiàn)金尾箱等傳統(tǒng)易發(fā)案環(huán)節(jié)，或針對銀行卡、票據(jù)等傳統(tǒng)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)。如今，犯罪分子在存款、貸款、銀行卡等各個領(lǐng)域都廣泛涉及。并且以往內(nèi)部人作案集中于內(nèi)控較薄弱的小法人銀行和管理鏈條較長的大型銀行，但隨著銀行內(nèi)部人員流動性的加大以及犯罪集團(tuán)采用“打一槍換一個地方”的策略，案件波及范圍日益廣泛。四、員工犯罪原因分析（一）內(nèi)因。從這些犯罪人的自身角度看，主要有以下五方面原因：一是貪財。大多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)案原因最終都可以歸結(jié)到這一點。犯罪分子為滿足個人貪欲，不惜鋌而走險。二是有不良嗜好。包括賭博、個人生活腐化。事實上，銀行員工中有賭博等不良嗜好的人為滿足個人不良嗜好更易違法違規(guī)。三是心理失衡。由于工作或者家庭等原因，導(dǎo)致內(nèi)心失衡，積怨較深。出于發(fā)泄不滿或者報復(fù)心理而進(jìn)行犯罪。轄內(nèi)曾有一起犯罪案件導(dǎo)火線正是由于犯罪人在競聘落選后，處于報復(fù)心理而引發(fā)的。四是法制意識欠缺。這類案件集中在剛進(jìn)入銀行的年輕犯罪人身上，或者出于好奇或者出于出風(fēng)頭的想法，針對銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或者管理漏洞犯罪，以身試法。五是性格缺陷。性格孤僻或者偏執(zhí)，不善或不喜與人交流，缺乏正確的人生觀和價值觀。這類性格缺陷使之遇到事情不能正確對待，繼而引發(fā)犯罪。（二）外因。一是合規(guī)文化缺失、員工行為失范是直接原因。由于重視不夠，或者方法不當(dāng)，銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部未真正建立符合自身發(fā)展的合規(guī)文化，合規(guī)建設(shè)說起來重要，做起來不重要的情況普遍存在。在人情、利益等多重因素影響下，員工行為失范，給內(nèi)外犯罪分子作案留下可乘之機(jī)。二是銀行管理混亂，內(nèi)部控制失效是間接原因。一個具備完善內(nèi)控體系的銀行，應(yīng)當(dāng)具有自查自糾功能。一旦犯罪分子做出不法之舉，在完善的內(nèi)控監(jiān)督體系下，會被及時發(fā)現(xiàn)并制止。但是從以往的案件情況看，發(fā)案原因往往涉及多個環(huán)節(jié)的內(nèi)控失效。雖然各項業(yè)務(wù)，特別是“敏感”部門的崗位都有相應(yīng)的管理制度和措施。然而，這些措施的落實卻存在不到位，斷檔和錯位現(xiàn)象。三是社會競爭加劇、考核指標(biāo)扭曲是根本原因。隨著銀行業(yè)跨區(qū)域展業(yè)的步伐加快，銀行業(yè)競爭加劇，銀行業(yè)普遍面臨更加劇大的生存和發(fā)展壓力，各銀行的考核壓力也更大。考核指標(biāo)就是一根指揮棒，在巨大的考核壓力下，銀行員工爭先恐后的拉存款，壘大戶，導(dǎo)致內(nèi)部管理弱化，內(nèi)控執(zhí)行不到位，積累了大量風(fēng)險。五、預(yù)防和控制員工犯罪的思考及對策 預(yù)防和控制案件風(fēng)險是當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的一項重要工作，也是新形勢下研究和探討的重要課題。分析近年來案件發(fā)生的原因及特點，基層機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及一線業(yè)務(wù)崗位是案件防控的重點部位和重要環(huán)節(jié)，應(yīng)引起各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，特別是法人銀行機(jī)構(gòu)的高度重視和關(guān)注。面對違法違規(guī)問題頻發(fā)的嚴(yán)峻形勢，如何抓好案防工作，增強(qiáng)防范意識，強(qiáng)化內(nèi)部管理，實現(xiàn)案防關(guān)口前移是當(dāng)前防范和遏制案件的重中之重。（一）提高對預(yù)防和控制案件風(fēng)險的認(rèn)識。十案十違章已成為不爭的事實，但從發(fā)案的深層次原因分析，大部分違法違紀(jì)人員都在作案前具有一定的故意性或僥幸因素，雖然發(fā)案原因是多方面的，但員工對案件風(fēng)險的危害性認(rèn)識不足，思想脫變、心理扭曲、鋌而走險、僥幸心理故意作案成為一種突出的現(xiàn)象，特別是當(dāng)前隨著銀行股份制改革和業(yè)務(wù)發(fā)展步伐的加快，員工工作生活壓力加大，生存理念發(fā)生了深刻的變化，加強(qiáng)員工教育，提高思想認(rèn)識，刻不容緩，非常必要。一定要突出以人為本，教育員工把個人的生存發(fā)展與銀行的生存發(fā)展緊密結(jié)合起來，建立銀行與員工之間雙向、互動的主人意識和責(zé)任意識。通過教育，使員工從思想上牢固樹立職業(yè)道德防線。從目前基層機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀看，可以說是任務(wù)繁重、工作繁忙、事務(wù)繁多，千頭萬緒。面對繁多事宜，把案件防控工作放在什么樣的位臵上來對待、來考慮，是一個必須正確理解、認(rèn)真面對的問題。近年來，雖然案件風(fēng)險防范意識有了明顯的增強(qiáng)，但從現(xiàn)狀表現(xiàn)來看，對案件防范工作講起來重要、做起來次要、忙起來不要，僥幸因素時有存在。要想抓好案件防控，各級領(lǐng)導(dǎo)要切實負(fù)起責(zé)任，真正理解和認(rèn)識案件防 控工作在銀行工作中的位臵和作用；真正做到把案件防控工作同業(yè)務(wù)工作一樣同布臵、同要求、同檢查、同考核。在學(xué)習(xí)教育和工作檢查上要給予大力支持，切實發(fā)揮各級管理人員的作用，強(qiáng)化責(zé)任，增強(qiáng)全員案件風(fēng)險防控意識。（二）抓實預(yù)防和控制案件風(fēng)險不懈怠，樹立合規(guī)經(jīng)營理念。一要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，使全員牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，真正過好權(quán)力關(guān)、金錢關(guān)、親朋關(guān)、同事關(guān)。二要加大合規(guī)培訓(xùn)力度，使員工牢固樹立合規(guī)經(jīng)營理念。要加強(qiáng)對前臺一線人員的培訓(xùn)，使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度，提高風(fēng)險意識，把規(guī)章制度和各項要求真正落到實處，對一些違規(guī)行為要及時加以糾正和制止。要加強(qiáng)對后臺監(jiān)督和檢查人員的培訓(xùn)，努力提高發(fā)現(xiàn)問題的能力，建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的專業(yè)監(jiān)督檢查隊伍。基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要把風(fēng)險防控放在重要位臵，始終貫穿到整個經(jīng)營活動之中，絕不能掉以輕心。，切實抓好制度落實。切實抓好對制度落實情況的監(jiān)督檢查。檢查是檢驗內(nèi)部規(guī)章和業(yè)務(wù)操作流程貫徹執(zhí)行情況，是發(fā)現(xiàn)問題和弱點的主要途徑。要充分發(fā)揮風(fēng)險、審計、紀(jì)檢監(jiān)察三道防線的作用，采取靜態(tài)檢查和動態(tài)檢查、現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督相結(jié)合的方法，注重操作過程控制，變被動管理為主動管理，增強(qiáng)監(jiān)督的及時性和有效性。要通過檢查把各項制度的執(zhí)行體現(xiàn)到工作中，落實到行動上，使員工不能違規(guī)，切實前移風(fēng)險防范關(guān)口。，抓實崗位行為排查。目前，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都有定期對員工進(jìn)行行為排查的要求，但是案件發(fā)生后，總結(jié)案件經(jīng)驗教訓(xùn)時，往往發(fā)現(xiàn)犯罪員工行為排查不到位，對其 不良嗜好、不正常交往未曾發(fā)現(xiàn)或者已發(fā)現(xiàn)但未及時采取措施制止，可見排查的效果值得反思。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一要深入挖掘各方信息，綜合運用家訪、社區(qū)訪談、問卷調(diào)查、個別談話、主動申報等手段，創(chuàng)新方式方法，提高員工行為排查效果。二是要在日常管理中做到關(guān)注你的員工，高度重視員工的反常行為，注重其行為變化，及早發(fā)現(xiàn)，盡早防范。三是要為發(fā)現(xiàn)問題的員工指定專門幫教人員，明確幫教要求，做好轉(zhuǎn)化工作。，注重心理行為疏導(dǎo)。從犯罪心理學(xué)角度看，犯罪人員在作案前均有一定的征兆，如果能正確解析他們的心理及行為，將有助于預(yù)防案件發(fā)生。因此，必須高度重視員工的思想教育。一是要切實改變傳統(tǒng)的說教式教育，通過具體的教育活動，培養(yǎng)員工的主人翁意識，增強(qiáng)員工對銀行的歸屬感。有了對銀行的歸屬感，內(nèi)部員工愛崗敬業(yè)，作案動機(jī)必將減少甚至被抵消。二是要增加員工的法制意識教育，降低法盲的犯罪機(jī)率。尤其是在新員工培訓(xùn)中要加大法制教育力度。三是要建立有效的心理干預(yù)機(jī)制，例如在內(nèi)部建立“職工小家”這樣的心理疏導(dǎo)部門，或者與外部合作共建心理疏導(dǎo)渠道，盡量減少由于心理問題引發(fā)的犯罪案件。，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展。近年來，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在考核方面，日益突出經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)增加值在績效考核中的核心作用，普遍引入案件防控和內(nèi)控合規(guī)類等指標(biāo)，突出強(qiáng)調(diào)依法合規(guī)經(jīng)營，績效考核體系更為全面。但是仍有一些問題需要解決，以更有效地發(fā)揮其“指揮棒”作用。一是減少規(guī)模指標(biāo)的絕對權(quán)重，加大對風(fēng)險控制以及利潤率的考核權(quán)重。規(guī)模指標(biāo)占絕對權(quán)重，容易導(dǎo)致各行弱化風(fēng)險防控意識，重發(fā)展、輕管理，甚至出現(xiàn)不惜采取“以貸增存”，放松對票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實 性審查，虛增貼現(xiàn)和表外業(yè)務(wù)等違規(guī)行為。二是考核設(shè)臵要注重長期性和動態(tài)性。目前各行考核指標(biāo)值所反映的基本是一個時點的經(jīng)營情況，缺乏對考核期內(nèi)指標(biāo)值變化過程的關(guān)注，導(dǎo)致各級機(jī)構(gòu)和員工以完成當(dāng)期任務(wù)和實現(xiàn)短期業(yè)績?yōu)橹鳎狈θ忠庾R和持續(xù)發(fā)展意識。三是注重培養(yǎng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范中間業(yè)務(wù)的考核方式。近年來頻繁出現(xiàn)多家行為增加中間業(yè)務(wù)收入，大力發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，放松審核和出現(xiàn)“一人多卡”等情況，給中間業(yè)務(wù)帶來很大風(fēng)險。因此，單純計算發(fā)卡量的考核方式必須予以改變。，完善任用薪酬體系。要進(jìn)一步健全銀行人事管理體制。一是在干部任用上要建立起能者上、平者讓、庸者下的機(jī)制,使干部任用由一次定終身、單向選擇逐步向雙向選擇過渡。積極掃除影響人們進(jìn)取心、主動性、積極性的障礙。二是要切實改變過分重視業(yè)務(wù)拓展而將人才放在一線的做法，平衡三道防線的人才設(shè)臵，真正發(fā)揮三道防線的作用。三是要限制基層機(jī)構(gòu)一把手的絕對權(quán)力，避免客戶經(jīng)理開展貸款“三查”受制于支行行長意見而流于形式。同時，根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》要求，各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將薪酬的支付期限與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致，以解決銀行經(jīng)營行為短期化的問題。，嚴(yán)格處罰責(zé)任追究。近年來，各家金融機(jī)構(gòu)都在加大查處力度、落實責(zé)任追究方面有了很大的提高，但是在處理違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人時，瞻前顧后、遷就照顧、好人主義時有發(fā)生，處理起來顯得軟弱無力，失去了應(yīng)有的警示、威懾作用，所以造成有些違規(guī)違紀(jì)行為屢查屢犯、前查后犯，導(dǎo)致案件隱患。為此，凡發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究管理人員的責(zé)任；對員工不認(rèn)真履行職責(zé)、監(jiān)督檢查不力或有 違規(guī)行為等問題，不能造就照顧，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，讓違規(guī)者感覺到制度高壓線就是碰不得！，提高技術(shù)防范含量。農(nóng)村法人銀行金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加大管理的技術(shù)含量。一是提高業(yè)務(wù)電子化水平。通過實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程智能化、操作手段現(xiàn)代化，使業(yè)務(wù)流、信息流、資金流、物資流等在IT系統(tǒng)中有序流動和集中控制，盡量減少人為干預(yù)因素。二是強(qiáng)化“技術(shù)防線”。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)控和流程控制，實現(xiàn)對經(jīng)營風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控與預(yù)警，使計算機(jī)系統(tǒng)可以自動拒絕違反程序的業(yè)務(wù)操作。三是加大力度培養(yǎng)和引進(jìn)科技人員。這是實現(xiàn)前兩項要求的基礎(chǔ)保障，同時也是應(yīng)對內(nèi)外部計算機(jī)犯罪的有效手段。對科技人員的培養(yǎng)和引進(jìn)，不僅要重技術(shù)能力也要重人品操守，并注重給予其合適的發(fā)展空間，以確保其技術(shù)得到正確使用。由于時間關(guān)系，收集掌握的數(shù)據(jù)不夠詳實，準(zhǔn)備不夠充分，有不當(dāng)之處，請大家批評指正。謝謝大家！文件制度參考（銀監(jiān)發(fā)?2005?17號）“十個聯(lián)動”抓好銀行案件防控（銀監(jiān)會案件專項治理工作第十次會議參閱材料摘要）（銀監(jiān)辦發(fā)?2007?63號）（銀監(jiān)辦發(fā)?2007?107號）（銀監(jiān)辦發(fā)?2007?246號）（銀監(jiān)辦發(fā)?2009?228號）（銀監(jiān)辦發(fā)?2009?148號）（銀監(jiān)發(fā)?2009?83號）（銀監(jiān)辦發(fā)?2010?22號）（銀監(jiān)發(fā)?2011?78號）