【正文】 由于時間關系，收集掌握的數據不夠詳實，準備不夠充分，有不當之處，請大家批評指正。這是實現前兩項要求的基礎保障，同時也是應對內外部計算機犯罪的有效手段。加強對業(yè)務的非現場監(jiān)控和流程控制，實現對經營風險的持續(xù)監(jiān)控與預警，使計算機系統(tǒng)可以自動拒絕違反程序的業(yè)務操作。通過實現業(yè)務流程智能化、操作手段現代化，使業(yè)務流、信息流、資金流、物資流等在IT系統(tǒng)中有序流動和集中控制，盡量減少人為干預因素。農村法人銀行金融機構要進一步加大管理的技術含量。近年來，各家金融機構都在加大查處力度、落實責任追究方面有了很大的提高，但是在處理違規(guī)違紀責任人時，瞻前顧后、遷就照顧、好人主義時有發(fā)生，處理起來顯得軟弱無力，失去了應有的警示、威懾作用，所以造成有些違規(guī)違紀行為屢查屢犯、前查后犯，導致案件隱患。同時，根據《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》要求，各銀行機構應將薪酬的支付期限與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致，以解決銀行經營行為短期化的問題。二是要切實改變過分重視業(yè)務拓展而將人才放在一線的做法，平衡三道防線的人才設臵，真正發(fā)揮三道防線的作用。一是在干部任用上要建立起能者上、平者讓、庸者下的機制,使干部任用由一次定終身、單向選擇逐步向雙向選擇過渡。，完善任用薪酬體系。近年來頻繁出現多家行為增加中間業(yè)務收入，大力發(fā)展信用卡業(yè)務，放松審核和出現“一人多卡”等情況，給中間業(yè)務帶來很大風險。目前各行考核指標值所反映的基本是一個時點的經營情況，缺乏對考核期內指標值變化過程的關注，導致各級機構和員工以完成當期任務和實現短期業(yè)績?yōu)橹?，缺乏全局意識和持續(xù)發(fā)展意識。規(guī)模指標占絕對權重，容易導致各行弱化風險防控意識，重發(fā)展、輕管理，甚至出現不惜采取“以貸增存”，放松對票據業(yè)務貿易背景真實 性審查，虛增貼現和表外業(yè)務等違規(guī)行為。但是仍有一些問題需要解決，以更有效地發(fā)揮其“指揮棒”作用。，合規(guī)穩(wěn)健經營發(fā)展。尤其是在新員工培訓中要加大法制教育力度。有了對銀行的歸屬感，內部員工愛崗敬業(yè)，作案動機必將減少甚至被抵消。因此，必須高度重視員工的思想教育。，注重心理行為疏導。二是要在日常管理中做到關注你的員工，高度重視員工的反常行為，注重其行為變化，及早發(fā)現，盡早防范。目前，各銀行業(yè)金融機構都有定期對員工進行行為排查的要求，但是案件發(fā)生后，總結案件經驗教訓時，往往發(fā)現犯罪員工行為排查不到位，對其 不良嗜好、不正常交往未曾發(fā)現或者已發(fā)現但未及時采取措施制止，可見排查的效果值得反思。要通過檢查把各項制度的執(zhí)行體現到工作中，落實到行動上，使員工不能違規(guī)，切實前移風險防范關口。檢查是檢驗內部規(guī)章和業(yè)務操作流程貫徹執(zhí)行情況，是發(fā)現問題和弱點的主要途徑。，切實抓好制度落實。要加強對后臺監(jiān)督和檢查人員的培訓，努力提高發(fā)現問題的能力，建立一支具有較高業(yè)務素質的專業(yè)監(jiān)督檢查隊伍。二要加大合規(guī)培訓力度，使員工牢固樹立合規(guī)經營理念。（二）抓實預防和控制案件風險不懈怠，樹立合規(guī)經營理念。要想抓好案件防控，各級領導要切實負起責任，真正理解和認識案件防 控工作在銀行工作中的位臵和作用；真正做到把案件防控工作同業(yè)務工作一樣同布臵、同要求、同檢查、同考核。面對繁多事宜，把案件防控工作放在什么樣的位臵上來對待、來考慮，是一個必須正確理解、認真面對的問題。一定要突出以人為本，教育員工把個人的生存發(fā)展與銀行的生存發(fā)展緊密結合起來，建立銀行與員工之間雙向、互動的主人意識和責任意識。面對違法違規(guī)問題頻發(fā)的嚴峻形勢，如何抓好案防工作，增強防范意識，強化內部管理，實現案防關口前移是當前防范和遏制案件的重中之重。五、預防和控制員工犯罪的思考及對策 預防和控制案件風險是當前金融機構業(yè)務發(fā)展過程中的一項重要工作，也是新形勢下研究和探討的重要課題。隨著銀行業(yè)跨區(qū)域展業(yè)的步伐加快，銀行業(yè)競爭加劇，銀行業(yè)普遍面臨更加劇大的生存和發(fā)展壓力，各銀行的考核壓力也更大。然而，這些措施的落實卻存在不到位，斷檔和錯位現象。但是從以往的案件情況看，發(fā)案原因往往涉及多個環(huán)節(jié)的內控失效。一個具備完善內控體系的銀行，應當具有自查自糾功能。在人情、利益等多重因素影響下，員工行為失范，給內外犯罪分子作案留下可乘之機。一是合規(guī)文化缺失、員工行為失范是直接原因。這類性格缺陷使之遇到事情不能正確對待，繼而引發(fā)犯罪。五是性格缺陷。四是法制意識欠缺。出于發(fā)泄不滿或者報復心理而進行犯罪。三是心理失衡。包括賭博、個人生活腐化。犯罪分子為滿足個人貪欲，不惜鋌而走險。從這些犯罪人的自身角度看，主要有以下五方面原因：一是貪財。并且以往內部人作案集中于內控較薄弱的小法人銀行和管理鏈條較長的大型銀行，但隨著銀行內部人員流動性的加大以及犯罪集團采用“打一槍換一個地方”的策略，案件波及范圍日益廣泛。以往內部犯罪基本集中于授權卡、金庫、現金尾箱等傳統(tǒng)易發(fā)案環(huán)節(jié)，或針對銀行卡、票據等傳統(tǒng)的高風險業(yè)務。如，2009年發(fā)生的2起資金掮客與內部人員內外勾結作案涉案達7000余萬元，超過2006年至2008年發(fā)生的所有案件金額總額。但是近年來，隨著資金掮客這種中介形式的出現，這些人當中的不法分子與銀行內部人員互相勾結，引誘銀行員工犯案。近年來，內外勾結作案成為銀 行系統(tǒng)犯罪的新形態(tài)。2006年內部案件平均涉案金額在百萬元左右，2009年達到千萬元。隨著銀行業(yè)內控機制的不斷完善、銀行業(yè)收入水平的提高以及案件懲處力度的加大，員工犯罪成本隨之加大。目前，多數案件都是潛伏一年以上的陳案，甚至有案件潛伏時間長達八年之久。近兩年來，犯罪分子的作案手段日趨復雜，更具迷惑性和隱蔽性。三、員工犯罪趨勢分析通過縱向比較2006年至今的內部員工犯罪案件發(fā)現，轄內銀行業(yè)員工犯罪主要呈現以下發(fā)展趨勢：（一）作案手段日趨復雜。由于在銀行工作涉及“錢權力”的方面較多，內部員工的商業(yè)賄賂犯罪行為較為嚴重。該類案件近年來呈現上升趨勢，與犯罪分子日益滲透銀行系統(tǒng)密切相關，同時也與銀行業(yè)務范圍不斷擴大、業(yè)務量不斷增加伴隨的銀行業(yè)內控有效性相對下降也有很大關系。發(fā)案環(huán)節(jié)有印鑒卡管理環(huán)節(jié)、印章管理環(huán)節(jié)、網銀開戶環(huán)節(jié)等，犯罪分子通過內外勾結調換企業(yè)印鑒、竊取印章、私開網銀等手段詐騙銀行和客戶資金。（三）詐騙。犯罪分子通過偽造身份證、私刻或竊取重要印章、偽造收款憑證等實施犯罪。該類案件作案手段多樣，往往與詐騙行為相聯系，主要挪用行為有將客戶準備歸還的款項或發(fā)放給客戶的貸款轉入自己的借記卡上以及直接支取客戶定期存款。該類犯罪區(qū)別于職務侵占的地方在于犯罪目的不同，挪用資金并非是將銀行資金占為已有，而是將銀行資金暫時挪作他用，等待資金到位后再還。2006年至2009年，轄內共發(fā)生該類案件3起，占內部員工犯罪案件總數的13%，其中2006年2起，2008年1起。主要的侵占方式有，銀行柜員侵占尾箱現金、金庫管理員竊取金庫現金、押運員在押運過程中侵占銀行資金等。（一）職務侵占。二、員工犯罪主要形態(tài)及特點分析目前，轄內銀行業(yè)員工犯罪案件主要有四類，分別是職務侵占、挪用資金、詐騙和受賄類經濟犯罪，其中挪用資金和詐騙類犯罪占比最高。龍泉聯社缺少對員工思想品德、法律法規(guī)教育和相關業(yè)務知識、技能的培訓，從業(yè)人員責任意識、風險防范意識淡漠。潘新元2001年4月從龍南分社調任巖樟分社主任后，2001年5月就開始作案，相關部門一直沒有察覺。該聯社沒有建立科學的選人用人機制，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監(jiān)督機制。三是近3年來，尤其是安仁案件發(fā)生后，該聯社組織過“2006年借冒名貸款專項檢查”、“2007年上半年新發(fā)放貸款合規(guī)性檢查”和“2008年全市信貸大檢查”，但由于檢查缺乏針對性和檢查人員責任心不強，均未能發(fā)現潘新元“一手清”的借冒名貸款。一是貸款審批雙簽制度未落實。潘新元從2001年到2008年，在巖樟分社任主任長達8年，反映出該聯社沒有落實輪崗制度。龍泉聯社及其下屬機構對部分制度規(guī)程照抄照轉、脫離實際，沒有制度后評價機制，導致一些重要業(yè)務崗位或操作環(huán)節(jié)出現漏洞，誘發(fā)案件。二是內控制度不完善，執(zhí)行力不強。潘新元在《自白書》中表露“在2006年安仁案件發(fā)生時，也曾想到過投案自首”。2006年7月，龍泉聯社曾發(fā)生過安仁信用社信貸員嚴重違法發(fā)放貸款案件，該聯社本應吸取教訓、舉一反三，切實加強對信貸業(yè)務的風險排查工作，但該聯社及其下屬機構沒有按照銀監(jiān)會案件專項治理的工作要求，切實做好案件查防工作。案發(fā)后，農行浙江省分行黨委高度重視鄭春青違法違規(guī)事件暴露出來的內控管理問題，嚴肅處理金華分行和武義支行責任人共29人，涉及市分行和縣支行高管5人，市分行和縣支行中層管理人員6人，支行其它人員18人，其中：開除1人，撤職1人，辭退2人，記大過4人，記過17人，警告2人，通報批評2人。先后在武義支行轄屬柳城營業(yè)所、東干分理處、營業(yè)中心、桐琴分理處任柜員、主任、會計主管，2009年1月調任支行公司業(yè)務部客戶經理。（二）農行武義支行客戶經理挪用應付未付利息案件 2010年4月15日，農行浙江省分行通過內部審計。案發(fā)后，浙江省農信聯社和龍泉聯社對此案有關的33名責任人作出了紀律處分和經濟處罰。貸款資金用于購買彩票以及支付貸款利息等。4月19日，潘新元迫于壓力在其朋友的勸說下，從江西上饒回到龍泉，向市公安局投案自首。該聯社立即向龍泉市公安局報案。潘新元交代了在任分社主任、信貸員期間，存在隱瞞其他人一手經辦借冒名貸款供自己使用的違法行為。一、省內銀行業(yè)金融機構案例分析（一）龍泉市農村信用聯社水南信用社巖樟分社信貸員挪用信貸資金案件2009年3月29日，龍泉聯社水南信用社巖樟分社在落實聯社組織的案件專項治理深度排查中，發(fā)現信貸員潘新元有擅自違規(guī)發(fā)放貸款的嫌疑。從涉案金額看，2006年至2009年，員工犯罪涉案總金額高達1億多元。據不完全統(tǒng)計：浙江轄內銀行業(yè)從2006年至今年共發(fā)生銀行業(yè)案件29起，由內部員工犯罪引發(fā)的案件23起，占79%左右。第二部分 我省銀行員工犯罪分析及防范措施 商業(yè)銀行員工犯罪問題一直是誘發(fā)銀行業(yè)案件的主要因素之一，曾經接連暴露的銀行高管巨額腐敗案及內部員工集體挪用資金案等大案要案給我國銀行業(yè)健康發(fā)展及社會聲譽帶來極大危害。嚴格落實“上追兩級”、“雙線問責”、“一案四問責”等機制，對金額大而非真實自查發(fā)現的案件從重問責并與市場準入嚴格掛鉤；該移送司法處理的，不能手軟，要堅決移送。（三）嘉興銀監(jiān)分局案防工作要求及重點按銀監(jiān)會、省局要求，繼續(xù)保持案件防控高壓態(tài)勢。據省公安廳統(tǒng)計，今年上半年全省立案偵查非法集資類案件71起，其中杭州、寧波、溫州是案件高發(fā)地，臺州和舟山呈現上升趨勢，雖然總的立案數和涉案金額比去年同期有所下降，但我省非法集資案件在一定時期內處于高位運行的態(tài)勢不會改變，而且延伸出其他金融犯罪的風險也在加大。一方面，要繼續(xù)做好“影子 銀行”和集中度等風險防控，規(guī)范銀行業(yè)金融機構的合作與創(chuàng)新，繼續(xù)推動做好銀信合作業(yè)務轉表監(jiān)管；督促銀行業(yè)金融機構堅守授信集中度紅線，認真抓好集團客戶授信業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)的分析預警，實行客戶風險統(tǒng)計零起點報數試點，評估試點效果，適時進行推廣。⑸根據中央開展對國有及國有控股銀行業(yè)金融機構“小金庫”專項治理要求，建立健全財務內外部監(jiān)督機制，推進全轄“小金庫”治理的長效機制建設。⑶嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會案件風險信息報送制度，嚴肅問責瞞報、漏報和遲報案件行為，對金額大而非真實自查發(fā)現的案件從重問責并與市場準入嚴格掛鉤。⑴密切關注并深入排查涉及貸款詐騙、票據業(yè)務違規(guī)、內部人員行為不當和銀行卡、ATM機、網上銀行和信息科技等領域的案件隱患，以及因大額不良貸款誘發(fā)的重大惡性案件。（二）浙江銀監(jiān)局案防工作要求及重點。秉承“差別監(jiān)管、突出重點、局部突破”的監(jiān)管策略，強化“防范操作風險13條”的落實。通過去年“銀行業(yè)內控和安防制度執(zhí)行年”的開展，各銀行業(yè)金融機構加強內控與安防建設的意識有所增強，內控與安防制度進一步 健全與規(guī)范，有章不循、違規(guī)操作等問題得到一定程度的遏制。四是努力夯實銀行業(yè)安保工作基礎。二是深挖陳案，堵截新案，做好案件移送工作，擺脫被動局面。，真正實現案件有效防控。二是案件整改驗收實行兩級復準。，將“管內控“落實到硬約束。二是加強考核督促，保證工作質量。（一）銀監(jiān)會案防工作要求及重點，端正態(tài)度，把案防工作抓緊抓實抓出實效。加之檢查人員整體素質、業(yè)務水平參差不齊，有的原則性也不強，檢查沒有權威性，無法真正達到檢查的目的。如，雖然各級行每年都要開展一系列違法違規(guī)專項治理活動，并在各階段都要組織多次檢查，應該說檢查比較頻繁。，監(jiān)督不力。但是由于沒有擺正業(yè)務發(fā)展與防范風險的關系，把防范風險放在了次要地位，甚至出現集體違規(guī)或指使或默許，應該說這類違規(guī)行為大部分是善意的。近年來，在激烈的競爭中，為了發(fā)展業(yè)務，留住客戶，給客戶提供方便，最大限度地滿足客戶的要求，有的就簡化業(yè)務程序，或者顛倒流程先辦后補。有的員工平時不注意學習，干起工作來憑感覺、吃老本，對業(yè)務流程和文件學得不深、理解的不透，吃了“夾生飯”，違規(guī)辦理業(yè)務后形成了風險還不知錯在哪里。但是，部分員工特別是新入行員工，由于對一些規(guī)章制度還不夠熟悉、不夠了解或者沒有正確的理解，業(yè)務水平沒有達到相應崗位的要求。4.“吃老本，憑感覺”。在辦理業(yè)務過程中，整個流程不夠嚴密和完善，存在缺陷或漏洞。員工責任心不強形成的案件風險隱患，主要是員工合規(guī)風險意識淡薄，責任心不強，沒有真正樹立起“風險控制優(yōu)先”的管理理念。管理人員特別是機構負責人經營指導思想不端正導致案件風險隱患的形成，主要表現在管理上存在“一手硬，一手軟”，片面追求業(yè)務發(fā)展，忽視內部管理和風險防范，不能正確處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，把主要精力放在業(yè)務發(fā)展上，對自身存在的問題，視而不見，抱著僥幸心理或無所謂的態(tài)度，致使一些規(guī)章制度執(zhí)行不力，形同虛設。特別是對員工“八小時”以外的活動失去控制，不知道員工在想什么，有的明明知道有不良行為和表現，但卻不采取措施，也不向上級行報告，縱容其發(fā)展最終走向犯罪。安保工作對內涉及各個相關部門，對外涉及不同單位，事先的安全防范和保衛(wèi)等各項措施的落實均需要大量的內外協(xié)調工作，就目前安保部門的弱勢現狀，其作用難以發(fā)揮，嚴重制約工作的深入開展