【正文】 根據(jù)省行及銀監(jiān)局《關(guān)于對(duì)全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況開展大檢查的緊急通知》要求，我行成立自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織有關(guān)人員針對(duì)支行實(shí)際情況，制定檢查方案 ，對(duì) 2021 年以來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下： 一、檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員 組 長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 組 員： 二、檢查的主要內(nèi)容及范圍 2021 年 1 月 1 日 2021 年 3 月末的會(huì)計(jì)、結(jié)算、現(xiàn)金管理方面、信貸資產(chǎn)方面、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面、國(guó)際業(yè)務(wù)方面。 三、檢查方式 主要采取調(diào)閱會(huì)計(jì)、信貸檔案，抽查會(huì)計(jì)傳票和帳簿與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合方式。 四、檢查情況 按照省行及銀監(jiān)局下達(dá)的檢查工作要點(diǎn)和省行營(yíng)業(yè)部下達(dá)的自查工 作方案要求，對(duì)照我行的具體情況，主要對(duì)本 外幣、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸資產(chǎn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面進(jìn)行自查。 總體來(lái)看，我行能夠按照人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍合規(guī)開展業(yè)務(wù)，在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，無(wú)違反國(guó)家法律法規(guī)，危害國(guó)家和公眾利益的現(xiàn)象發(fā)生，各部門在制定相關(guān)的崗位職責(zé)和內(nèi)控制度時(shí)，均符合上級(jí)行和銀行監(jiān)管部門的相關(guān)要求，無(wú)抵觸條款。在會(huì)計(jì)結(jié)算方面：支行營(yíng)業(yè)廳按照省市行的業(yè)務(wù)管理要求和相關(guān)制度制定本行的內(nèi)控管理制度和審批制度，遵循“統(tǒng)一管理，逐級(jí)審批”原則，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，尤其是大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、沖抹賬業(yè)務(wù)、查詢凍 結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)、開銷戶業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及審批授權(quán)制度做到逐級(jí)審核，層層把關(guān)。在日常辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守“支付結(jié)算制度”、“聯(lián)行制度”、“人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法”和“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算制度和現(xiàn)金制度”，保證每筆業(yè)務(wù)合法合規(guī)；在信貸資產(chǎn)方面，組織客戶經(jīng)理部、信貸管理部相關(guān)人員落實(shí)新貸款規(guī)則及《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度索引》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等法律法規(guī)，強(qiáng)化貸前調(diào)查的盡職性，貸時(shí)審查的審慎性，貸后管理的有效性；在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面：支行按上級(jí)行規(guī)定，及時(shí)編報(bào) 財(cái)務(wù)計(jì)劃，并經(jīng)有權(quán)部門審批后執(zhí)行；在費(fèi)用開支方面，執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴(yán)格將費(fèi)用開支控制在上級(jí)行核批的費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)。對(duì)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入、成本與費(fèi)用，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和上級(jí)行 的制度規(guī)定及時(shí)提起，無(wú)虛報(bào)利潤(rùn)，虛增收益的現(xiàn)象。在國(guó)際業(yè)務(wù)方面，支行始終按照國(guó)家外管政策的要求，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，無(wú)超范圍，超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象存在，國(guó)際業(yè)務(wù)部門制定內(nèi)控制度和崗位責(zé)任制，對(duì)售付匯業(yè)務(wù)、結(jié)匯業(yè)務(wù)、開證業(yè)務(wù)設(shè)立二級(jí)審批，做到互相監(jiān)督，互相制約，保證外幣業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健的發(fā)展。 在此次檢查中，也發(fā) 現(xiàn)存在一些問(wèn)題： 會(huì)計(jì)結(jié)算現(xiàn)金管理方面 （ 1）抹賬程序操作有誤，存在逆程序操作現(xiàn)象： 2021年 1 月 5 日 **記賬傳票抹賬， 1c0b003 記賬傳票重記； 2021年 6 月 1 日 1c0h00 傳票重記， 1c0h00 抹賬。 （ 2）部分柜員未堅(jiān)持“一日三碰庫(kù)（箱）”制度 1c06柜員 11月 8 日和 11 月 10 日各少 1 次碰庫(kù)。 （ 3）柜員休假，短期離職，現(xiàn)金箱余額未清零。 （ 4）對(duì)賬單回收率較低，未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，且貸款戶一直未發(fā)放對(duì)賬單。 （ 5）未按規(guī)定設(shè)置安全金庫(kù)：未為儲(chǔ)蓄柜員配置備用金庫(kù)，日間辦理業(yè)務(wù)時(shí)，將備用金庫(kù)堆放在柜臺(tái)下的安全隱藏臺(tái)內(nèi)。 （ 6）未按規(guī)定設(shè)置計(jì)算機(jī)設(shè)備定期檢查和報(bào)廢登記簿。 （ 7）自律監(jiān)管工作內(nèi)容涉及面不全，且未使用統(tǒng)一制 式監(jiān)管登記簿。 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面 （ 1）長(zhǎng)期國(guó)家債券（國(guó)債）未按季計(jì)提利息，計(jì)入當(dāng)期長(zhǎng)期投資收益。 （ 2）工資發(fā)放未通過(guò)應(yīng)付工資科目核算。 （ 3）財(cái)務(wù)傳票章戳不全，記載不規(guī)范。 （ 4） 2021 年未按規(guī)定設(shè)立低值易耗品使用保管臺(tái) 賬。 （ 5） 2021 年 1 月 11 月末，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額 11400 元，未按季攤銷。 在國(guó)際業(yè)務(wù)方面 （ 1）結(jié)售匯敝口頭寸超限額， 2021 年 9 月 4 日美元結(jié)售匯科目余額為 73294。 79 元，超省行規(guī)定限額。 （ 2）保證金帳戶使用不規(guī)范， ****化工有限公司及其項(xiàng)目部開立的信用證保證金帳戶在 2021 年 1 月 1 日 12日期間辦理過(guò)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。 2021年至 2021 年 3 月， **支行信貸部門發(fā)生公司類貸款業(yè)務(wù) 筆，其中新增貸款 5 筆，轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù) 1 筆。 承兌匯票業(yè)務(wù) 1 筆（已收回），小額質(zhì)押貸款 筆。 至 2021年 3 月支行信貸總額 萬(wàn)元。按五級(jí)貸款分類管理；正常類貸款 萬(wàn)元，關(guān)注類貸款 萬(wàn)元，次級(jí)類貸款 萬(wàn)元，可疑類貸款 萬(wàn)元，損失類貸款 萬(wàn)元。 下面把 2021 年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理檢查中信貸自查階級(jí)的工作及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題匯總?cè)缦拢? 核實(shí)支行全部信貸資產(chǎn)質(zhì)量通過(guò)檢查核對(duì) 2021 年末及 2021 年3 月項(xiàng)目電報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表于信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)表中統(tǒng)計(jì)的貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)一致，貸款形態(tài)調(diào)整基本上及時(shí)準(zhǔn)確合規(guī)，借新還舊符合人民銀行的有關(guān)規(guī)定。 信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行內(nèi)控檢查 2021 年至 2021 年 3 月，支行按上級(jí)行要求對(duì)所轄的客戶信用評(píng)級(jí)共計(jì) 筆，經(jīng)查無(wú)人為調(diào)高客戶信用等級(jí)的行為?？蛻艚y(tǒng)一授信制度能夠貫徹執(zhí)行，支行信貸各環(huán)節(jié)管理中，包括信貸調(diào)查、審查、審議、審批，發(fā)放、貸后管理中實(shí)行審貸崗位分離，定期召開貸審會(huì)，向上級(jí)行 實(shí)行備案或報(bào)備，執(zhí)行了主責(zé)任人制。 貸款中發(fā)現(xiàn)： (1）貸款調(diào)查中貸前人行咨詢系統(tǒng)查詢不及時(shí)，一部分貸款出現(xiàn)漏查，晚查的問(wèn)題。 （ 2）貸款檔案尚待規(guī)范。檔案交接不規(guī)范，檔案歸檔過(guò)程中或缺檔案管理員簽章、或缺移交人、監(jiān)交人的簽章，大部分檔案未打頁(yè)碼。 （ 3）個(gè)別貸款監(jiān)管不到位，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)資金流向等情況了解膚淺，貸后檢查材料過(guò)于簡(jiǎn)單，流于形式。 經(jīng)過(guò) 10 余天的突擊檢查，支行本著實(shí)事求是的工作態(tài) 度，對(duì) 2021 年以來(lái)信貸、財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行清理，充分暴露 支行工作中所存在的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，對(duì)貸款發(fā)放的程序，貸款的調(diào)查，審查、審批、貸后等方面以及信貸的授權(quán)、授信、審批權(quán)限等進(jìn)行一一檢查，支行將本著邊查邊改的原則，對(duì)支行能夠解決的問(wèn)題自行解決，支行解決不了的問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告研究解決的辦法。我們繼續(xù)組織全體相關(guān)人員學(xué)習(xí)省市行的有關(guān)文件，對(duì)照規(guī)則找不足、改錯(cuò)誤，為今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的正規(guī)化打下良好的基礎(chǔ)。 年月日