【正文】 根據(jù)省行及銀監(jiān)局《關(guān)于對全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險狀況開展大檢查的緊急通知》要求，我行成立自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織有關(guān)人員針對支行實(shí)際情況，制定檢查方案 ，對 2021 年以來的經(jīng)營風(fēng)險狀況進(jìn)行全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員 組 長： 副組長： 組 員： 二、檢查的主要內(nèi)容及范圍 2021 年 1 月 1 日 2021 年 3 月末的會計、結(jié)算、現(xiàn)金管理方面、信貸資產(chǎn)方面、財務(wù)會計方面、國際業(yè)務(wù)方面。 三、檢查方式 主要采取調(diào)閱會計、信貸檔案，抽查會計傳票和帳簿與現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式。 四、檢查情況 按照省行及銀監(jiān)局下達(dá)的檢查工作要點(diǎn)和省行營業(yè)部下達(dá)的自查工 作方案要求，對照我行的具體情況，主要對本 外幣、會計結(jié)算、信貸資產(chǎn)、財務(wù)會計等方面進(jìn)行自查。 總體來看，我行能夠按照人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍合規(guī)開展業(yè)務(wù)，在辦理業(yè)務(wù)過程中，無違反國家法律法規(guī)，危害國家和公眾利益的現(xiàn)象發(fā)生，各部門在制定相關(guān)的崗位職責(zé)和內(nèi)控制度時，均符合上級行和銀行監(jiān)管部門的相關(guān)要求，無抵觸條款。在會計結(jié)算方面：支行營業(yè)廳按照省市行的業(yè)務(wù)管理要求和相關(guān)制度制定本行的內(nèi)控管理制度和審批制度，遵循“統(tǒng)一管理，逐級審批”原則，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)，尤其是大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、沖抹賬業(yè)務(wù)、查詢凍 結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)、開銷戶業(yè)務(wù)等風(fēng)險業(yè)務(wù)及審批授權(quán)制度做到逐級審核，層層把關(guān)。在日常辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格遵守“支付結(jié)算制度”、“聯(lián)行制度”、“人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法”和“中國農(nóng)業(yè)銀行會計結(jié)算制度和現(xiàn)金制度”，保證每筆業(yè)務(wù)合法合規(guī)；在信貸資產(chǎn)方面，組織客戶經(jīng)理部、信貸管理部相關(guān)人員落實(shí)新貸款規(guī)則及《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度索引》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等法律法規(guī)，強(qiáng)化貸前調(diào)查的盡職性，貸時審查的審慎性，貸后管理的有效性；在財務(wù)會計方面：支行按上級行規(guī)定，及時編報 財務(wù)計劃，并經(jīng)有權(quán)部門審批后執(zhí)行；在費(fèi)用開支方面，執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴(yán)格將費(fèi)用開支控制在上級行核批的費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)。對各項(xiàng)營業(yè)收入、成本與費(fèi)用，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和上級行 的制度規(guī)定及時提起，無虛報利潤，虛增收益的現(xiàn)象。在國際業(yè)務(wù)方面，支行始終按照國家外管政策的要求，合規(guī)經(jīng)營，無超范圍，超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象存在，國際業(yè)務(wù)部門制定內(nèi)控制度和崗位責(zé)任制，對售付匯業(yè)務(wù)、結(jié)匯業(yè)務(wù)、開證業(yè)務(wù)設(shè)立二級審批，做到互相監(jiān)督，互相制約，保證外幣業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健的發(fā)展。 在此次檢查中，也發(fā) 現(xiàn)存在一些問題： 會計結(jié)算現(xiàn)金管理方面 （ 1）抹賬程序操作有誤，存在逆程序操作現(xiàn)象： 2021年 1 月 5 日 **記賬傳票抹賬， 1c0b003 記賬傳票重記； 2021年 6 月 1 日 1c0h00 傳票重記， 1c0h00 抹賬。 （ 2）部分柜員未堅(jiān)持“一日三碰庫（箱）”制度 1c06柜員 11月 8 日和 11 月 10 日各少 1 次碰庫。 （ 3）柜員休假，短期離職，現(xiàn)金箱余額未清零。 （ 4）對賬單回收率較低，未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，且貸款戶一直未發(fā)放對賬單。 （ 5）未按規(guī)定設(shè)置安全金庫：未為儲蓄柜員配置備用金庫，日間辦理業(yè)務(wù)時，將備用金庫堆放在柜臺下的安全隱藏臺內(nèi)。 （ 6）未按規(guī)定設(shè)置計算機(jī)設(shè)備定期檢查和報廢登記簿。 （ 7）自律監(jiān)管工作內(nèi)容涉及面不全，且未使用統(tǒng)一制 式監(jiān)管登記簿。 在財務(wù)會計方面 （ 1）長期國家債券（國債）未按季計提利息，計入當(dāng)期長期投資收益。 （ 2）工資發(fā)放未通過應(yīng)付工資科目核算。 （ 3）財務(wù)傳票章戳不全，記載不規(guī)范。 （ 4） 2021 年未按規(guī)定設(shè)立低值易耗品使用保管臺 賬。 （ 5） 2021 年 1 月 11 月末，長期待攤費(fèi)用余額 11400 元，未按季攤銷。 在國際業(yè)務(wù)方面 （ 1）結(jié)售匯敝口頭寸超限額， 2021 年 9 月 4 日美元結(jié)售匯科目余額為 73294。 79 元，超省行規(guī)定限額。 （ 2）保證金帳戶使用不規(guī)范， ****化工有限公司及其項(xiàng)目部開立的信用證保證金帳戶在 2021 年 1 月 1 日 12日期間辦理過人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。 2021年至 2021 年 3 月， **支行信貸部門發(fā)生公司類貸款業(yè)務(wù) 筆，其中新增貸款 5 筆，轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù) 1 筆。 承兌匯票業(yè)務(wù) 1 筆（已收回），小額質(zhì)押貸款 筆。 至 2021年 3 月支行信貸總額 萬元。按五級貸款分類管理；正常類貸款 萬元，關(guān)注類貸款 萬元，次級類貸款 萬元，可疑類貸款 萬元，損失類貸款 萬元。 下面把 2021 年業(yè)務(wù)經(jīng)營管理檢查中信貸自查階級的工作及發(fā)現(xiàn)的問題匯總?cè)缦拢? 核實(shí)支行全部信貸資產(chǎn)質(zhì)量通過檢查核對 2021 年末及 2021 年3 月項(xiàng)目電報，會計報表于信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表中統(tǒng)計的貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)一致，貸款形態(tài)調(diào)整基本上及時準(zhǔn)確合規(guī)，借新還舊符合人民銀行的有關(guān)規(guī)定。 信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行內(nèi)控檢查 2021 年至 2021 年 3 月，支行按上級行要求對所轄的客戶信用評級共計 筆，經(jīng)查無人為調(diào)高客戶信用等級的行為?？蛻艚y(tǒng)一授信制度能夠貫徹執(zhí)行，支行信貸各環(huán)節(jié)管理中，包括信貸調(diào)查、審查、審議、審批，發(fā)放、貸后管理中實(shí)行審貸崗位分離，定期召開貸審會，向上級行 實(shí)行備案或報備，執(zhí)行了主責(zé)任人制。 貸款中發(fā)現(xiàn)： (1）貸款調(diào)查中貸前人行咨詢系統(tǒng)查詢不及時，一部分貸款出現(xiàn)漏查，晚查的問題。 （ 2）貸款檔案尚待規(guī)范。檔案交接不規(guī)范，檔案歸檔過程中或缺檔案管理員簽章、或缺移交人、監(jiān)交人的簽章，大部分檔案未打頁碼。 （ 3）個別貸款監(jiān)管不到位，對企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)資金流向等情況了解膚淺，貸后檢查材料過于簡單，流于形式。 經(jīng)過 10 余天的突擊檢查，支行本著實(shí)事求是的工作態(tài) 度，對 2021 年以來信貸、財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行清理，充分暴露 支行工作中所存在的問題，依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，對貸款發(fā)放的程序，貸款的調(diào)查，審查、審批、貸后等方面以及信貸的授權(quán)、授信、審批權(quán)限等進(jìn)行一一檢查，支行將本著邊查邊改的原則，對支行能夠解決的問題自行解決，支行解決不了的問題請示報告研究解決的辦法。我們繼續(xù)組織全體相關(guān)人員學(xué)習(xí)省市行的有關(guān)文件，對照規(guī)則找不足、改錯誤，為今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的正規(guī)化打下良好的基礎(chǔ)。 年月日