費(fèi)用報(bào)銷制度及流程及擴(kuò)展資料-資料下載頁
2024-10-25 02:39本頁面
【正文】 帳）：對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，報(bào)帳票據(jù)的完整性、規(guī)范性及價(jià)款正確性等審核確認(rèn)。采購類報(bào)帳需采購部負(fù)責(zé)人對價(jià)格確認(rèn)，并附上相應(yīng)的訂貨單、送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告（單）、入庫單、過磅單、合同及供應(yīng)商相關(guān)信息資料。財(cái)務(wù)部會計(jì)審核簽字：一是確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，二是保證往來款項(xiàng)的正確性、真實(shí)性。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字：從費(fèi)用報(bào)帳的真實(shí)性、合理性，報(bào)帳憑據(jù)的完整性、規(guī)范性，報(bào)帳金額的正確性，特別是報(bào)帳程序、簽批手續(xù)等全方位審核把關(guān)?？偨?jīng)理審批簽字：最后審批。第六條、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。二、各項(xiàng)支付報(bào)帳具體要求和范圍辦公費(fèi)、低值易耗品等(1)、管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。(2)、報(bào)銷流程A、購置申請: 公司日常辦公用品先由各部門主管根據(jù)部門需求填寫申購單至行政部，行政部歸口統(tǒng)一購買。公司行政部實(shí)際購置時填寫購置申請單向公司負(fù)責(zé)人報(bào)批。購買回來后有指定的主管人保管，各部門要領(lǐng)用時必須辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)方可領(lǐng)用（行政部設(shè)立領(lǐng)用表，領(lǐng)用時由領(lǐng)用人簽字）。B、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)賬。C、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偅ㄟ@條暫時不執(zhí)行，需要進(jìn)行部門和項(xiàng)目核算時執(zhí)行）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)A、公司負(fù)責(zé)人直接接待的客人，由其直接安排。B、其他部門因業(yè)務(wù)需要招待客人的，負(fù)責(zé)接待的部門應(yīng)事前向公司負(fù)責(zé)人申報(bào)；說明客人人數(shù)、陪同人數(shù)，用餐時間、費(fèi)用預(yù)算等；所有招待事項(xiàng)均需事前征得公司負(fù)責(zé)人的同意后，方可按申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)開支。C、在外面招待的需索要發(fā)票，報(bào)銷時填寫招待費(fèi)明細(xì)表附在費(fèi)用報(bào)銷單后面，主要填寫招待日期、招待事由、金額等。D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。E、在公司食堂招待的由行政部牽頭，食堂、庫管、財(cái)務(wù)會計(jì)配合，根據(jù)出庫單、臨時外購食品等（發(fā)票）、估算的其他食品配料等約算出招待成本單，參照費(fèi)用審批程序?qū)徟?，該?bào)銷的報(bào)銷、該結(jié)轉(zhuǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)成本。電話費(fèi)（含網(wǎng)費(fèi)等）A、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷（如話費(fèi)以補(bǔ)貼形式計(jì)入工資一起發(fā)放則不再報(bào)銷）。B、.固定電話費(fèi)：公司提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。原則上員工在上班期間無特殊原因不打私人電話。Ｃ、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)公司負(fù)責(zé)人批示處理辦法。交通費(fèi)A、員工因公需要外出（本地）辦事可到行政部領(lǐng)交通卡，具體辦法由行政部規(guī)定。B、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。C、原則上不得乘坐出租車，但下列情況經(jīng)經(jīng)理級領(lǐng)導(dǎo)同意后可以例外：① 公務(wù)偏遠(yuǎn)且交通不便；② 攜重要物件搬運(yùn)困難或須確保安全；③ 陪同重要客人 ④時間緊迫，特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不便；⑤ 其他特殊情況不乘坐出租車無法完成出差任務(wù)。D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。車輛費(fèi)A、車輛由行政部負(fù)責(zé)管理，包括分車制定用油、過路過橋停車等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，定期統(tǒng)一為各加油卡充值。負(fù)責(zé)安排車輛年檢、保養(yǎng)、修理等相關(guān)事宜。B、公司汽車燃油統(tǒng)一使用充值油卡，駕駛員需要加油至行政部領(lǐng)用加油卡。燃料費(fèi)報(bào)帳需附《行車行程登記表》，燃料費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；如有特殊情況在外加油的發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)也可以報(bào)帳，必須在報(bào)帳單注明事由。C、在外出差期間可以憑加油發(fā)票報(bào)帳油費(fèi)。D、純駕駛違章罰款單公司不予以報(bào)帳，由相關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)。因公司原因客觀上不可避免地造成駕駛員開車違章罰款，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人簽字同意可予以報(bào)帳，但應(yīng)具明事實(shí)原因。差旅費(fèi)A、因公務(wù)需要出差的，要說明出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、事由等，預(yù)計(jì)出大概費(fèi)用，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)借備用金，具體辦法見備用金管理辦法。B、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 見行政部相關(guān)規(guī)定。職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥200元/天50元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷部門負(fù)責(zé)人火車硬臥300元/天80元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷C、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。其他各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷都參照費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。第七條、附則一、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
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