【導(dǎo)讀】臨滄市雙江縣5450畝有機茶種植基地新建項目。可研報告編制時間：二〇〇七年十二月

　　

【正文】 水土流失，最大限度減少因工程建設(shè)對生態(tài)環(huán)境造成的破壞。在茶園中配套進行覆蔭樹、隔離帶樹種植。遵循防重于治的原則，從整個茶園生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運用物理防治和生物防治措施，創(chuàng) 造不利于病蟲草孳生而有利于各類天敵繁衍的環(huán)境條件，增進生物多樣性，保持茶園生物平衡，減少各類病蟲草害所造成的損失。制定詳細的茶園管理制度，要求基地農(nóng)戶嚴格按照有機茶園制度執(zhí)行。 評價與審批 綜上所述，項目的實施將有利于保持水土，保護和增進茶園及其周圍環(huán)境的生物多樣性，維護茶園生態(tài)平衡，發(fā)揮茶樹良種的優(yōu)良種性，便于茶園排灌、機械作業(yè)和田間日常作業(yè)，促進茶葉生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展。為減少廢棄物排放和降低生產(chǎn)能耗，項目承擔單位積極制定了相關(guān)具體措施，以創(chuàng)新的思維從提高生產(chǎn)各環(huán)節(jié)資源生產(chǎn)率入手，實現(xiàn)了公司效益和降 低能耗、減少排放雙贏的局面，為資源節(jié)約型、環(huán)境友好型項目。 本項目已報雙江自治縣環(huán)境保護局審批，雙江自治縣環(huán)境保護局經(jīng)實地勘察，認為本項目建設(shè)屬國家鼓勵產(chǎn)業(yè)，建設(shè)茶園對于保持水土流失、防風沙、調(diào)節(jié)氣候、美化環(huán)境具有良好的生態(tài)效益 ，同意該項目建設(shè)。 第七章 項目組織與管理 34 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 組織機構(gòu)及職責 項目建設(shè)階段組織機構(gòu)設(shè)置 為確保項目的順利實施，成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由雙江縣主管農(nóng)業(yè)的副縣長湯斌擔任項目組長，縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、茶葉辦公室、縣農(nóng)業(yè)局、雙江勐庫茶葉 有限責任公司及項目區(qū)勐庫鎮(zhèn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為成員，對整個項目進行統(tǒng)一建設(shè)管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)于縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦，由雙江勐庫茶葉有限責任公司負責處理日常工作，下設(shè)三個分組：協(xié)調(diào)組、技術(shù)支持組、實施組。協(xié)調(diào)組主要負責項目實施中相關(guān)方面的協(xié)調(diào)問題；技術(shù)支持組主要負責整個基地建設(shè)中的技術(shù)問題，包括場地規(guī)劃、品種選育、建設(shè)指導(dǎo)、農(nóng)戶培訓(xùn)等；實施組具體負責整個項目的實施，并接受領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督和領(lǐng)導(dǎo)。 項目竣工后的組織機構(gòu)設(shè)置 項目驗收后由云南雙江勐庫茶葉有限責任公司進行生產(chǎn)經(jīng)營。公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負 責制 ，重大決策由總經(jīng)理提出，經(jīng)董事會討論通過后方能實施。組織管理機構(gòu)實行層層負責制，各部門負責人對總經(jīng)理和副總經(jīng)理負責。下設(shè)辦公室、財務(wù)部、科研部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)培訓(xùn)部、茶葉加工廠、質(zhì)檢部、營銷部，分別負責各項工作，組織機構(gòu) 如 下 圖 7－ 1所示 。 第七章 項目組織與管理 35 勞動定員 根據(jù)項目管理用工需要， 應(yīng) 新增員工 40人， 對 100畝新建示范基地及 5350畝老茶園改造基地進行建設(shè)、管理、維護，同時對農(nóng)戶開展技術(shù)培訓(xùn)。 詳見表 71： 表 71 崗位職責及勞動定員 崗位名稱 定員（人） 主要職責 管理人 員 5 負責基地建設(shè)、日常管理和協(xié)調(diào) 技術(shù)人員 15 負責基地建設(shè)、茶園管理和技術(shù)培訓(xùn) 季節(jié)工人 20 100畝新建示范基地茶園管理和維護 合計 40人 經(jīng)營管理模式 項目建設(shè)按“公司＋基地＋農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式進行運作，公司與基地農(nóng)戶簽訂合同，明確雙方職責，由公司按照有機茶園的圖 71 組織機構(gòu)圖 董事會 茶葉加工廠 辦公室 總經(jīng)理 質(zhì)檢部 科研部 生產(chǎn)管理部 技術(shù)培訓(xùn)部 財務(wù)部 營銷部 有機茶基地 第七章 項目組織與管理 36 建設(shè)標準和要求，做好項目規(guī)范設(shè)計，在農(nóng)戶的茶園和地塊內(nèi)建設(shè)有機茶種植基地，建設(shè)費用全部由公司投資，并向農(nóng)戶提供茶苗、農(nóng)肥和指定農(nóng)藥。茶園改造完成后由農(nóng)戶嚴格按照協(xié)議規(guī)定和有機茶技術(shù)標準，對有機茶園基地進行管理和生產(chǎn)。 禁止 使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學(xué)物質(zhì)品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實施。實行聯(lián)保責任制，農(nóng)戶之間相互監(jiān)督、約束，若其中一家茶園管理和鮮葉質(zhì)量不合格，所有示范基地輻射的農(nóng)戶均負有連帶責任。 定期對主要技術(shù)人員、基地農(nóng)戶進行有機茶栽培、管理、采摘等技術(shù)培訓(xùn)，及時對出現(xiàn)的問題采取解決措施進行處理，達到高起點、高標準的項目建設(shè)目標。成立茶葉協(xié)會，將種茶大戶吸引入會，并選出會長、副會長和若干會員，以便于監(jiān)督管理基地建設(shè)，公司也適當對協(xié)會成員進行補貼，從而用協(xié)會的形式來規(guī)范茶 葉原料品質(zhì)和鮮葉價格保護。 經(jīng)營管理措施 工程管理措施 按照基本建設(shè)管理程序，推行項目法人責任制，招投標和工程監(jiān)理制。同時嚴格遵守農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的設(shè)計、編報、組織實施和管理制度，加強項目工程文件、圖紙、技術(shù)資料的整理歸檔。 生產(chǎn)管理措施 由公司進行茶葉種植技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督，農(nóng)戶嚴格按公司制定的標準進行茶園日常管理。 第七章 項目組織與管理 37 財務(wù)管理措施 實行?？顚簦y(tǒng)一管理，統(tǒng)一報賬制度，杜絕浪費和挪用，嚴格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理有關(guān)規(guī)定使用資金，并由財政、審計等部門監(jiān)督 ，確保項目資金的安全和合理使用。 技術(shù)培訓(xùn) 對茶農(nóng)進行技術(shù)培訓(xùn)。有計劃地組織農(nóng)戶進行茶園規(guī)劃、定植、日常管理、采摘等規(guī)范化成套技術(shù)的現(xiàn)場培訓(xùn)。提高茶農(nóng)對無公害有機茶葉的認識，確保農(nóng)戶嚴格按標準進行管理和生產(chǎn)。通過培訓(xùn)，使有機茶基地農(nóng)戶做到不施化學(xué)肥料，不打農(nóng)藥，專施無公害的堆肥、廄肥、沼氣肥等。 定期聘請國內(nèi)知名專家和技術(shù)人員進行現(xiàn)場咨詢服務(wù)，為茶農(nóng)解決生產(chǎn)中的問題。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，同時嚴格遵循有機茶的國家標準，制定相應(yīng)的安全生產(chǎn)管理制度和茶葉采摘衛(wèi)生管理辦法，以保 障勞動者在勞動過程中的安全與健康及鮮葉產(chǎn)品的衛(wèi)生和質(zhì)量。 第八章 投資估算與資金籌措 38 第八章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版；建筑工程費參考全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額云南預(yù)算基價及類似工程指標等。 投資估算 總投資 經(jīng)計算本項目總投資 萬元，其中：建設(shè)投資為 萬元（含建設(shè)期利息 萬元），鋪底流動資金 萬元（補充流動資金 ），項目總資金為 ，詳見附表 3－1和附表 4。 建設(shè)投資 經(jīng)過計算本項目建設(shè)投資為 萬元，其中固定資產(chǎn)為，無形資產(chǎn)為 。詳見附表 2。 流動資金 經(jīng)過計算本項目流動資金為 ，其中鋪底流動資金為 ，新建附表 3－ 1。 資金來源 本項目需籌資 萬元，擬通過申請國家財政資本金和公司自籌解決，詳見附表 4，其來源如下： 中央財政資金 第八章 投資估算與資金籌措 39 申請中央財政資金 300萬元，用于項目建設(shè)投資，占項目總投資的 %。 地方財政配套資金能力分析 按 1： 配套，地 方財政配套資金 150 萬元，用于項目建設(shè)投資，占總投資的 %。云南省近年來財政收入逐年增加，對國家農(nóng)開辦項目十分支持，歷年來在地方配套資金上從未出現(xiàn)不到位的現(xiàn)象，因此，地方有能力落實項目的配套資金。 自籌資金及來源 公司為本項目自籌 萬元，用于建設(shè)投資 萬元，流動資金 ，用于建設(shè)期財政資金占用費 。自籌資金主要來源于公司的自有資金。 銀行貸款及籌措 本項目沒有銀行貸款。 其他 本項目無其他貸款。 資金使用和管理 本項 目計算期 10 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年，第四年達產(chǎn)。第一年完成投入 萬元，第二年、第三年、第四年分別投入資金為 、 ，主要用于流動資金的使用。 財政資金使用和管理 第八章 投資估算與資金籌措 40 財政有償資金使用和管理 本項目財政有償資金使用和管理按照國家及云南省農(nóng)開辦的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于固定資產(chǎn)投資，還款從第五年開始用項目產(chǎn)生的利潤、折舊、攤銷等償還，詳見附表 9。 財政無償資金使用和管理 財政無償資金使用和管理按照國家及云南省農(nóng)開辦 的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于農(nóng)戶茶園改造的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) ；農(nóng)戶茶園土壤改造投入 ；農(nóng)戶茶園品種改造 ；農(nóng)戶茶園周邊環(huán)境整治 萬元和農(nóng)戶技術(shù)培訓(xùn)投入 萬元。嚴格按照農(nóng)開辦的報銷制管理。詳見附表 2－ 1和附表 2－ 3。 銀行貸款使用和管理 本項目無銀行貸款。 其它 本項目無其它貸款。 第九章 財 務(wù)評價 41 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價格和各種原輔料價格按照 現(xiàn)行市價取價； 國家現(xiàn)行的企業(yè)財務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度 ，本項目產(chǎn)品為免稅產(chǎn)品，只上所得稅 ； 財政有償資金占用費 率 為 ％ ，貼現(xiàn)率按照 8％； 項目計算期為 10年，建設(shè)期 1年，經(jīng)營期 9年； 本項目 財務(wù)評價按新增 項目 計算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品市場銷售情況和今后的發(fā)展趨勢，比照相關(guān)企業(yè)的情況，擬定產(chǎn)品的銷售價格為 25000元 /噸，正常年銷售 1090噸，收入為 2725萬元，詳見附表 7－ 1。 營業(yè)稅金及附加 本項目按照國家相關(guān)稅收政策，為免稅農(nóng)產(chǎn)品，營業(yè)稅金及附加為零。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 第九章 財 務(wù)評價 42 若不實施本項目，企業(yè)直接從農(nóng)戶中收購的鮮葉品質(zhì)無法保證。項目建成后，公司的初制所可以通過該項目從農(nóng)戶手中收購有品質(zhì)保證的鮮葉，同時與公司原來的財務(wù)可以明確分開，為計算簡便，本項目在財務(wù)處理上按照新建項目處理。 本項目的單位成本為 /噸，詳見附表 5－ 1。 項目總成本估算 經(jīng)過分項計算，本項目的年均總成本為 ，正常年總成本為 ，詳見附表 5。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)過分項計算，本項目的年均經(jīng)營成本為 ，正常年份經(jīng)營成本為 ，詳見附表 5。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù) 利潤及利潤分配表（附表 7） 計算 可得項目靜態(tài)經(jīng)濟指標： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /項目總資金 = % 項目現(xiàn)金流量分析分別列于附表 8－ 附表 8－ 2，從表中可得項目的動態(tài)指標為： 財務(wù)內(nèi) 部收益率 稅前 :% 稅后 :% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 稅前 : 稅后 :825萬元 投資回收期 （含建設(shè)期 1年） 第九章 財 務(wù)評價 43 稅前 : 稅后 : 清償能力分析 本項目無銀行貸款，只有財政有償資金，按照項目的還款規(guī)劃，財政有償資金 315萬元的歸還將在項目投后的第四年開始歸還，預(yù)計到項目投產(chǎn)后第五年全部還清。詳見附表 9。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧 平衡點為： 固定成本 BEP = 100% 銷售收入－可變成本－增值稅－銷售稅金及附加稅 = 100% –20xx –0－ 0 = % 即當企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達 562噸時項目即可保本，超過此量企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損，該項指標說明本項目有一定的抗風險能力。項目盈虧平衡點 較 高，說明項目有一定的經(jīng)營空間，對投資者而言，項目風險不大，項目盈虧平衡分析詳見盈虧平衡圖（圖 91）。 敏感性分析 用產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三項因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響作單因素敏感性分析，從圖中可以看出項目最敏感的因素是 產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本，當產(chǎn)品價格下降 10％和經(jīng)營成本增加 10％ 時，內(nèi)部收益率 分別 為 ％和 ％， 低 于 基準收益第九章 財 務(wù)評價 44 8%， 因此項目要加強管理 。項目敏感性分析詳見敏感性分析表 9－ 1和敏感性分析圖（圖 92）。 表 91 敏感性分析表 序 項目 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率 號 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產(chǎn)品價格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經(jīng)營成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設(shè)投資 +10% % % % % +5% % % % % 5% % +% % +% 10% % +% % +% 財務(wù)評價結(jié)論 項目各項財務(wù)分析指標表明：項目的財務(wù)評價指標均比較好 ，其中 投資利潤率 %，內(nèi)部收益率 %（稅后），財務(wù)凈現(xiàn)值為正，投資回收期 ， 說明項目建成后具有較好的