【導(dǎo)讀】臨滄市雙江縣5450畝有機(jī)茶種植基地新建項(xiàng)目?？裳袌?bào)告編制時(shí)間：二〇〇七年十二月

　　

【正文】 水土流失，最大限度減少因工程建設(shè)對(duì)生態(tài)環(huán)境造成的破壞。在茶園中配套進(jìn)行覆蔭樹、隔離帶樹種植。遵循防重于治的原則，從整個(gè)茶園生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用物理防治和生物防治措施，創(chuàng) 造不利于病蟲草孳生而有利于各類天敵繁衍的環(huán)境條件，增進(jìn)生物多樣性，保持茶園生物平衡，減少各類病蟲草害所造成的損失。制定詳細(xì)的茶園管理制度，要求基地農(nóng)戶嚴(yán)格按照有機(jī)茶園制度執(zhí)行。 評(píng)價(jià)與審批 綜上所述，項(xiàng)目的實(shí)施將有利于保持水土，保護(hù)和增進(jìn)茶園及其周圍環(huán)境的生物多樣性，維護(hù)茶園生態(tài)平衡，發(fā)揮茶樹良種的優(yōu)良種性，便于茶園排灌、機(jī)械作業(yè)和田間日常作業(yè)，促進(jìn)茶葉生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展。為減少?gòu)U棄物排放和降低生產(chǎn)能耗，項(xiàng)目承擔(dān)單位積極制定了相關(guān)具體措施，以創(chuàng)新的思維從提高生產(chǎn)各環(huán)節(jié)資源生產(chǎn)率入手，實(shí)現(xiàn)了公司效益和降 低能耗、減少排放雙贏的局面，為資源節(jié)約型、環(huán)境友好型項(xiàng)目。 本項(xiàng)目已報(bào)雙江自治縣環(huán)境保護(hù)局審批，雙江自治縣環(huán)境保護(hù)局經(jīng)實(shí)地勘察，認(rèn)為本項(xiàng)目建設(shè)屬國(guó)家鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)，建設(shè)茶園對(duì)于保持水土流失、防風(fēng)沙、調(diào)節(jié)氣候、美化環(huán)境具有良好的生態(tài)效益 ，同意該項(xiàng)目建設(shè)。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 34 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 項(xiàng)目建設(shè)階段組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由雙江縣主管農(nóng)業(yè)的副縣長(zhǎng)湯斌擔(dān)任項(xiàng)目組長(zhǎng)，縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、茶葉辦公室、縣農(nóng)業(yè)局、雙江勐庫(kù)茶葉 有限責(zé)任公司及項(xiàng)目區(qū)勐庫(kù)鎮(zhèn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為成員，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一建設(shè)管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)于縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦，由雙江勐庫(kù)茶葉有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)處理日常工作，下設(shè)三個(gè)分組：協(xié)調(diào)組、技術(shù)支持組、實(shí)施組。協(xié)調(diào)組主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)方面的協(xié)調(diào)問題；技術(shù)支持組主要負(fù)責(zé)整個(gè)基地建設(shè)中的技術(shù)問題，包括場(chǎng)地規(guī)劃、品種選育、建設(shè)指導(dǎo)、農(nóng)戶培訓(xùn)等；實(shí)施組具體負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，并接受領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督和領(lǐng)導(dǎo)。 項(xiàng)目竣工后的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 項(xiàng)目驗(yàn)收后由云南雙江勐庫(kù)茶葉有限責(zé)任公司進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù) 責(zé)制 ，重大決策由總經(jīng)理提出，經(jīng)董事會(huì)討論通過后方能實(shí)施。組織管理機(jī)構(gòu)實(shí)行層層負(fù)責(zé)制，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)總經(jīng)理和副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、科研部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)培訓(xùn)部、茶葉加工廠、質(zhì)檢部、營(yíng)銷部，分別負(fù)責(zé)各項(xiàng)工作，組織機(jī)構(gòu) 如 下 圖 7－ 1所示 。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 35 勞動(dòng)定員 根據(jù)項(xiàng)目管理用工需要， 應(yīng) 新增員工 40人， 對(duì) 100畝新建示范基地及 5350畝老茶園改造基地進(jìn)行建設(shè)、管理、維護(hù)，同時(shí)對(duì)農(nóng)戶開展技術(shù)培訓(xùn)。 詳見表 71： 表 71 崗位職責(zé)及勞動(dòng)定員 崗位名稱 定員（人） 主要職責(zé) 管理人 員 5 負(fù)責(zé)基地建設(shè)、日常管理和協(xié)調(diào) 技術(shù)人員 15 負(fù)責(zé)基地建設(shè)、茶園管理和技術(shù)培訓(xùn) 季節(jié)工人 20 100畝新建示范基地茶園管理和維護(hù) 合計(jì) 40人 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目建設(shè)按“公司＋基地＋農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)管理模式進(jìn)行運(yùn)作，公司與基地農(nóng)戶簽訂合同，明確雙方職責(zé)，由公司按照有機(jī)茶園的圖 71 組織機(jī)構(gòu)圖 董事會(huì) 茶葉加工廠 辦公室 總經(jīng)理 質(zhì)檢部 科研部 生產(chǎn)管理部 技術(shù)培訓(xùn)部 財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷部 有機(jī)茶基地 第七章 項(xiàng)目組織與管理 36 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和要求，做好項(xiàng)目規(guī)范設(shè)計(jì)，在農(nóng)戶的茶園和地塊內(nèi)建設(shè)有機(jī)茶種植基地，建設(shè)費(fèi)用全部由公司投資，并向農(nóng)戶提供茶苗、農(nóng)肥和指定農(nóng)藥。茶園改造完成后由農(nóng)戶嚴(yán)格按照協(xié)議規(guī)定和有機(jī)茶技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)有機(jī)茶園基地進(jìn)行管理和生產(chǎn)。 禁止 使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學(xué)物質(zhì)品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請(qǐng)，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實(shí)施。實(shí)行聯(lián)保責(zé)任制，農(nóng)戶之間相互監(jiān)督、約束，若其中一家茶園管理和鮮葉質(zhì)量不合格，所有示范基地輻射的農(nóng)戶均負(fù)有連帶責(zé)任。 定期對(duì)主要技術(shù)人員、基地農(nóng)戶進(jìn)行有機(jī)茶栽培、管理、采摘等技術(shù)培訓(xùn)，及時(shí)對(duì)出現(xiàn)的問題采取解決措施進(jìn)行處理，達(dá)到高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)。成立茶葉協(xié)會(huì)，將種茶大戶吸引入會(huì)，并選出會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)和若干會(huì)員，以便于監(jiān)督管理基地建設(shè)，公司也適當(dāng)對(duì)協(xié)會(huì)成員進(jìn)行補(bǔ)貼，從而用協(xié)會(huì)的形式來規(guī)范茶 葉原料品質(zhì)和鮮葉價(jià)格保護(hù)。 經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理措施 按照基本建設(shè)管理程序，推行項(xiàng)目法人責(zé)任制，招投標(biāo)和工程監(jiān)理制。同時(shí)嚴(yán)格遵守農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、編報(bào)、組織實(shí)施和管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目工程文件、圖紙、技術(shù)資料的整理歸檔。 生產(chǎn)管理措施 由公司進(jìn)行茶葉種植技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督，農(nóng)戶嚴(yán)格按公司制定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行茶園日常管理。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 37 財(cái)務(wù)管理措施 實(shí)行?？顚?，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一報(bào)賬制度，杜絕浪費(fèi)和挪用，嚴(yán)格按照國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理有關(guān)規(guī)定使用資金，并由財(cái)政、審計(jì)等部門監(jiān)督 ，確保項(xiàng)目資金的安全和合理使用。 技術(shù)培訓(xùn) 對(duì)茶農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。有計(jì)劃地組織農(nóng)戶進(jìn)行茶園規(guī)劃、定植、日常管理、采摘等規(guī)范化成套技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)。提高茶農(nóng)對(duì)無(wú)公害有機(jī)茶葉的認(rèn)識(shí)，確保農(nóng)戶嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理和生產(chǎn)。通過培訓(xùn)，使有機(jī)茶基地農(nóng)戶做到不施化學(xué)肥料，不打農(nóng)藥，專施無(wú)公害的堆肥、廄肥、沼氣肥等。 定期聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)知名專家和技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)咨詢服務(wù)，為茶農(nóng)解決生產(chǎn)中的問題。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，同時(shí)嚴(yán)格遵循有機(jī)茶的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，制定相應(yīng)的安全生產(chǎn)管理制度和茶葉采摘衛(wèi)生管理辦法，以保 障勞動(dòng)者在勞動(dòng)過程中的安全與健康及鮮葉產(chǎn)品的衛(wèi)生和質(zhì)量。 第八章 投資估算與資金籌措 38 第八章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版；建筑工程費(fèi)參考全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額云南預(yù)算基價(jià)及類似工程指標(biāo)等。 投資估算 總投資 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資為 萬(wàn)元（含建設(shè)期利息 萬(wàn)元），鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元（補(bǔ)充流動(dòng)資金 ），項(xiàng)目總資金為 ，詳見附表 3－1和附表 4。 建設(shè)投資 經(jīng)過計(jì)算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)為，無(wú)形資產(chǎn)為 。詳見附表 2。 流動(dòng)資金 經(jīng)過計(jì)算本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 ，其中鋪底流動(dòng)資金為 ，新建附表 3－ 1。 資金來源 本項(xiàng)目需籌資 萬(wàn)元，擬通過申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政資本金和公司自籌解決，詳見附表 4，其來源如下： 中央財(cái)政資金 第八章 投資估算與資金籌措 39 申請(qǐng)中央財(cái)政資金 300萬(wàn)元，用于項(xiàng)目建設(shè)投資，占項(xiàng)目總投資的 %。 地方財(cái)政配套資金能力分析 按 1： 配套，地 方財(cái)政配套資金 150 萬(wàn)元，用于項(xiàng)目建設(shè)投資，占總投資的 %。云南省近年來財(cái)政收入逐年增加，對(duì)國(guó)家農(nóng)開辦項(xiàng)目十分支持，歷年來在地方配套資金上從未出現(xiàn)不到位的現(xiàn)象，因此，地方有能力落實(shí)項(xiàng)目的配套資金。 自籌資金及來源 公司為本項(xiàng)目自籌 萬(wàn)元，用于建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 ，用于建設(shè)期財(cái)政資金占用費(fèi) 。自籌資金主要來源于公司的自有資金。 銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目沒有銀行貸款。 其他 本項(xiàng)目無(wú)其他貸款。 資金使用和管理 本項(xiàng) 目計(jì)算期 10 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年，第四年達(dá)產(chǎn)。第一年完成投入 萬(wàn)元，第二年、第三年、第四年分別投入資金為 、 ，主要用于流動(dòng)資金的使用。 財(cái)政資金使用和管理 第八章 投資估算與資金籌措 40 財(cái)政有償資金使用和管理 本項(xiàng)目財(cái)政有償資金使用和管理按照國(guó)家及云南省農(nóng)開辦的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于固定資產(chǎn)投資，還款從第五年開始用項(xiàng)目產(chǎn)生的利潤(rùn)、折舊、攤銷等償還，詳見附表 9。 財(cái)政無(wú)償資金使用和管理 財(cái)政無(wú)償資金使用和管理按照國(guó)家及云南省農(nóng)開辦 的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于農(nóng)戶茶園改造的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) ；農(nóng)戶茶園土壤改造投入 ；農(nóng)戶茶園品種改造 ；農(nóng)戶茶園周邊環(huán)境整治 萬(wàn)元和農(nóng)戶技術(shù)培訓(xùn)投入 萬(wàn)元。嚴(yán)格按照農(nóng)開辦的報(bào)銷制管理。詳見附表 2－ 1和附表 2－ 3。 銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。 其它 本項(xiàng)目無(wú)其它貸款。 第九章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 41 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價(jià)格和各種原輔料價(jià)格按照 現(xiàn)行市價(jià)取價(jià)； 國(guó)家現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度 ，本項(xiàng)目產(chǎn)品為免稅產(chǎn)品，只上所得稅 ； 財(cái)政有償資金占用費(fèi) 率 為 ％ ，貼現(xiàn)率按照 8％； 項(xiàng)目計(jì)算期為 10年，建設(shè)期 1年，經(jīng)營(yíng)期 9年； 本項(xiàng)目 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按新增 項(xiàng)目 計(jì)算。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品市場(chǎng)銷售情況和今后的發(fā)展趨勢(shì)，比照相關(guān)企業(yè)的情況，擬定產(chǎn)品的銷售價(jià)格為 25000元 /噸，正常年銷售 1090噸，收入為 2725萬(wàn)元，詳見附表 7－ 1。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目按照國(guó)家相關(guān)稅收政策，為免稅農(nóng)產(chǎn)品，營(yíng)業(yè)稅金及附加為零。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 第九章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 42 若不實(shí)施本項(xiàng)目，企業(yè)直接從農(nóng)戶中收購(gòu)的鮮葉品質(zhì)無(wú)法保證。項(xiàng)目建成后，公司的初制所可以通過該項(xiàng)目從農(nóng)戶手中收購(gòu)有品質(zhì)保證的鮮葉，同時(shí)與公司原來的財(cái)務(wù)可以明確分開，為計(jì)算簡(jiǎn)便，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)處理上按照新建項(xiàng)目處理。 本項(xiàng)目的單位成本為 /噸，詳見附表 5－ 1。 項(xiàng)目總成本估算 經(jīng)過分項(xiàng)計(jì)算，本項(xiàng)目的年均總成本為 ，正常年總成本為 ，詳見附表 5。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)過分項(xiàng)計(jì)算，本項(xiàng)目的年均經(jīng)營(yíng)成本為 ，正常年份經(jīng)營(yíng)成本為 ，詳見附表 5。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（附表 7） 計(jì)算 可得項(xiàng)目靜態(tài)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率 =年平均利潤(rùn)總額 /項(xiàng)目總資金 = % 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析分別列于附表 8－ 附表 8－ 2，從表中可得項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)內(nèi) 部收益率 稅前 :% 稅后 :% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 稅前 : 稅后 :825萬(wàn)元 投資回收期 （含建設(shè)期 1年） 第九章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 43 稅前 : 稅后 : 清償能力分析 本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款，只有財(cái)政有償資金，按照項(xiàng)目的還款規(guī)劃，財(cái)政有償資金 315萬(wàn)元的歸還將在項(xiàng)目投后的第四年開始?xì)w還，預(yù)計(jì)到項(xiàng)目投產(chǎn)后第五年全部還清。詳見附表 9。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧 平衡點(diǎn)為： 固定成本 BEP = 100% 銷售收入－可變成本－增值稅－銷售稅金及附加稅 = 100% –20xx –0－ 0 = % 即當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達(dá) 562噸時(shí)項(xiàng)目即可保本，超過此量企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損，該項(xiàng)指標(biāo)說明本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn) 較 高，說明項(xiàng)目有一定的經(jīng)營(yíng)空間，對(duì)投資者而言，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不大，項(xiàng)目盈虧平衡分析詳見盈虧平衡圖（圖 91）。 敏感性分析 用產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資三項(xiàng)因素對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響作單因素敏感性分析，從圖中可以看出項(xiàng)目最敏感的因素是 產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降 10％和經(jīng)營(yíng)成本增加 10％ 時(shí)，內(nèi)部收益率 分別 為 ％和 ％， 低 于 基準(zhǔn)收益第九章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 44 8%， 因此項(xiàng)目要加強(qiáng)管理 。項(xiàng)目敏感性分析詳見敏感性分析表 9－ 1和敏感性分析圖（圖 92）。 表 91 敏感性分析表 序 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 號(hào) 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產(chǎn)品價(jià)格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經(jīng)營(yíng)成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設(shè)投資 +10% % % % % +5% % % % % 5% % +% % +% 10% % +% % +% 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表明：項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均比較好 ，其中 投資利潤(rùn)率 %，內(nèi)部收益率 %（稅后），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為正，投資回收期 ， 說明項(xiàng)目建成后具有較好的