【導(dǎo)讀】未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。

　　

【正文】 項目建設(shè)單位根據(jù)項目建設(shè)進度，憑真實合法的票據(jù)，經(jīng)縣開發(fā)辦、財政局審核無誤后報帳撥款。 第八章 財務(wù)評價與分析 一、財務(wù)評價依據(jù) 該項目財務(wù)估算按國家計委 [1993]530 號文發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評估方法參數(shù)》進行評價，參照國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財會制度》、《農(nóng)業(yè)企業(yè)財會制度》以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)政策、法規(guī)進行；同時，按照農(nóng)業(yè)綜合開 發(fā)多種經(jīng)營項目有關(guān)財務(wù)制度和政策規(guī)定，本項目有償資金占用費按2‰的月費收取，項目財務(wù)凈現(xiàn)值按貼現(xiàn)率 8%計算，項目計算期為 11 年。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 考慮到將來市場發(fā)展趨勢，該項目的投入產(chǎn)出物之間的相對價格變化不會太大，故財務(wù)評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格采用 20xx年平均價格。 該項目年銷售收入 242萬元，營業(yè)稅、城建稅、教育費附加為零，詳見附表6－ 1。 三、總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 經(jīng)估算，該項目單位生產(chǎn)成本為 1560 元 /單元飼養(yǎng)單元父母代種鴨，詳見附表 4－ 1。 項目總成本 估算 經(jīng)估算，該項目總成本費用 ，詳見附表 4。 23 經(jīng)營成本估算 經(jīng)估算，該項目經(jīng)營成本費用 ，詳見附表 4。 四、財務(wù)效益分析 盈利能力分析：該項目投資利潤率為 14%，靜態(tài)投資回收期 (含建設(shè)期 1 年），財務(wù)內(nèi)部收益率 23%（稅后），財務(wù)凈現(xiàn)值 223 萬元（稅后），詳見附表 7。 清償能力分析：該項目建成投運后，資產(chǎn)負債率為 37%，項目最大還款能力 ，不含建設(shè)期，詳見附表 8。 五、不確定性分析 盈虧平衡分析 按基期價計算的全部投資現(xiàn)金流量表見附表 7。全部投資所得稅后內(nèi)部 收益率 23％，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12％，凈現(xiàn)值為 223萬元（基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 10％），動態(tài)投資回收期 （含建設(shè)期 1年）。全部投資所得稅前內(nèi)部收益率 31％，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12％，凈現(xiàn)值為 373萬元（基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 10％），動態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期 1年）。 敏感性分析 影響該項目經(jīng)濟效益的主要因素有：固定資產(chǎn)投資變化、銷售價格變化、原材料價格變化、負荷變化等。經(jīng)敏感性分析（詳見下表）可見，固定資產(chǎn)投資變化、原材料價格變化、銷售價格變化、負荷變化在177。 10%范圍內(nèi)，內(nèi)部收益率均在行業(yè)基準(zhǔn)收益率之上。銷售價格 變化為最敏感因素，其次為原材料價格變化和負荷變化，最不顯著的因素為固定資產(chǎn)投資變化。 養(yǎng)殖孵化項目敏感性分析表 序號 項目 變動幅 度 % 全部投資（所得稅前） 內(nèi)部收益率 % 凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 年 基本方案 23 223 1 固定資產(chǎn)投資變化 10% 21 192 10% 26 254 2 銷售價格變化 10% 31 358 10% 15 88 3 原材料價格變化 10% 19 156 10% 27 289 4 負荷變化 10% 27 292 10% 19 154 六、財務(wù)評價結(jié)論 本項目建成投產(chǎn)后，年均銷售收入 242萬元，年均銷售稅金及附加 0萬元，年均利潤總額 ，全投資內(nèi)部收益率（所得稅后） 23%，投資利潤率 14%，投資利稅率 21%，全投資回收期（所得稅前） ，全投資回收期（所得稅后） 24 年 ，說明本項目的經(jīng)濟效益是好的。 綜上所述，本項目在經(jīng)濟上是可行的，建議盡快實施，使其能按期建成投產(chǎn)，以取得最佳效益。 第九章 項目建設(shè)的環(huán)境影響評價 一、 項目建設(shè)環(huán) 境影響評價 該項目位于山東省博興縣純化鎮(zhèn)境內(nèi)，廠區(qū)地勢平坦，遠離村莊及居民區(qū)，四周為大片農(nóng)田，無工業(yè)污染源，對項目建設(shè)、環(huán)境保護和綜合利用十分有利。生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生廢水都經(jīng)過嚴(yán)格處理，不對項目周邊環(huán)境產(chǎn)生不良影響。種鴨養(yǎng)殖過程中所產(chǎn)生的鴨糞經(jīng)腐熟無害化處理后，可作為培肥地力的有機肥料。 二、 環(huán)境保護與治理措施 該項目按環(huán)保部門的要求進行設(shè)計、施工和生產(chǎn)，確保環(huán)保指標(biāo)控制在國家規(guī)定的指標(biāo)內(nèi)，達標(biāo)排放。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 項目實施 后，年繁育優(yōu)良父代種鴨 760單元，極大提高企業(yè)父代更新?lián)Q代能力，為養(yǎng)鴨農(nóng)民提供優(yōu)良肉鴨鴨苗 1180萬只，進一步增強了企業(yè)帶動能力，壯大肉鴨這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力，將極大促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。 產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況。項目實行龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶的經(jīng)營模式，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，加強市場信息反饋，通過訂單等強化與農(nóng)民形成的“風(fēng)險共擔(dān)，利益均沾”的利益共同體，引導(dǎo)農(nóng)民參與市場競爭。 輻射帶動作用：項目可輻射博興縣 6 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及周邊地區(qū)，帶動這一地區(qū)肉鴨養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。帶動農(nóng)戶 3160戶 ，農(nóng)民人均純收入增長量為 18%。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況 該項目繁育的父代種鴨主要供應(yīng)本企業(yè)，提高優(yōu)質(zhì)鴨苗的供應(yīng)能力，降低養(yǎng)鴨農(nóng)戶的生產(chǎn)成本。此外，祖代種鴨場的建設(shè)，在禽流感大流行的今天，將大大提高了農(nóng)民規(guī)避自然風(fēng)險的能力，從而從根本上提高肉鴨產(chǎn)品的市場化和商品化程度，同時，公司還建立了一套完善、嚴(yán)格的產(chǎn)、加、銷運作機制和先進的企業(yè)經(jīng)營管理手段，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度進一步完善和提高。 25 二、農(nóng)民增收 企業(yè)對肉鴨養(yǎng)殖實行定單制度和保護價收購，保護了項目區(qū)農(nóng)民的利益，降低了養(yǎng)殖風(fēng)險。祖代種鴨場的 建設(shè)，提高優(yōu)質(zhì)肉鴨鴨苗的供應(yīng)能力，為群眾擴大養(yǎng)殖規(guī)模提供了良好的條件。同時解決了部分農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)問題。農(nóng)民收入增長渠道的增加，使項目區(qū)農(nóng)民收入增長幅度與非項目區(qū)高 8個百分點。 三、社會影響 通過項目實施，可調(diào)動項目區(qū)農(nóng)民對農(nóng)業(yè)投入的積極性，極大地改變了農(nóng)民傳統(tǒng)的生產(chǎn)生活觀念，引導(dǎo)農(nóng)民參與市場競爭。通過項目實施，從根本上解決了農(nóng)民收入渠道單一的問題，極大地增加農(nóng)民收入，使項目區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件得到極大改善。 第十一章 項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與職能劃分 機構(gòu)設(shè)置 本項目為嚴(yán)格按《公司法》 設(shè)立，股東按《公司法》及有關(guān)規(guī)定分享利潤，承擔(dān)風(fēng)險。項目設(shè)立董事會，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，下設(shè)財務(wù)部、綜合管理部、社會服務(wù)部、生產(chǎn)部、品管部、工程技術(shù)部、銷售部。組織管理關(guān)系如下圖： 組織管理機構(gòu)示意圖 董 事 會 總 經(jīng) 理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 綜合管理部 財 務(wù) 部 工程技術(shù)部 品管 部 銷 售 部 生 產(chǎn) 部 社會服務(wù)部 26 機構(gòu)職責(zé) （ 1）綜合管理部：主要負責(zé)職工政治思想教育、職工人事檔案管理、文體娛樂活動、黨團組織活動、職工生活按排等項目事務(wù)。 （ 2）財務(wù)部：負責(zé)公司的財務(wù)管理，編制財務(wù)預(yù)算，定期進行財務(wù)決算，為經(jīng)理安排生產(chǎn)經(jīng)營 提供財務(wù)信息。 （ 3）工程技術(shù)部：負責(zé)肉鴨屠宰加工、種鴨繁育等生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的技術(shù)問題，不斷引進新技術(shù)，進行技術(shù)更新，提高肉鴨產(chǎn)品的檔次。 （ 4）社會服務(wù)部：指導(dǎo)群眾搞好肉鴨養(yǎng)殖，做好“五統(tǒng)一”工作，不斷提高服務(wù)水平，真正做到讓養(yǎng)鴨農(nóng)戶滿意 （ 5）生產(chǎn)部：負責(zé)加工車間生產(chǎn)計劃的制定和實施，根據(jù)董事會確定的產(chǎn)品方向、結(jié)構(gòu)、數(shù)量，組織工人生產(chǎn)，確保按計劃完成生產(chǎn)任務(wù)，并通過應(yīng)用先進技術(shù)，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。 （ 6）品管部：負責(zé)對加工車間各個環(huán)節(jié)產(chǎn)品質(zhì)量進行監(jiān)測管理，對不合格產(chǎn)品追求有關(guān)負責(zé)人的負責(zé)，把好產(chǎn)品 出廠關(guān)。 （ 7）銷售部：一是管理好銷售隊伍，推銷公司產(chǎn)品；二是進行市場調(diào)查，及時反饋信息，根據(jù)市場需求建議董事會調(diào)整生產(chǎn)計劃。 動作模式：董事會決定公司在一定時期內(nèi)的經(jīng)營策略的大政方針，確定基本生產(chǎn)方案和工作目標(biāo)。實行總經(jīng)理負責(zé)制，副總經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)各自分管職能部門的工作，車間主任、生產(chǎn)組長等明確分工，層層落實責(zé)任。 勞動定員：本項目勞動定員為 10 名，其中工人 8名，管理技術(shù)人員 2名。 二、 項目經(jīng)營管理模式 根據(jù)公司經(jīng)營的有關(guān)規(guī)定，實行種鴨繁育、肉鴨養(yǎng)殖、肉鴨加工企業(yè)為龍頭的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，逐步 形成適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下的“公司 +農(nóng)民經(jīng)濟合作組織 +養(yǎng)殖基地”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的良性格局。 三、 經(jīng)營管理措施 工程管理 項目建設(shè)的土建工程實行公開招標(biāo)，必須有相當(dāng)資質(zhì)的建筑隊伍施工。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質(zhì)量監(jiān)督，由縣開發(fā)辦會同縣財政進行竣工驗收。設(shè)備的采購與安裝要嚴(yán)格把好設(shè)備選型、采購、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。 生產(chǎn)管理 根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計劃，協(xié)調(diào)好養(yǎng)殖基地與企業(yè)的關(guān)系，同時嚴(yán)格廠內(nèi)生產(chǎn)管理，降低成本，提高質(zhì)量。 財務(wù)管理 項目建設(shè)資金設(shè)立專帳、專人管理，做到?？顚Ｓ谩Ｆ?業(yè)自籌資金提前籌足，并提前到位。項目實行縣級報帳制，項目單項工程經(jīng)縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室驗收 27 合格后，項目建設(shè)單位填制報帳表格，并提供工程支出原始憑證，經(jīng)縣財政局審核無誤后與以報帳，撥付項目單位該項工程資金。公司經(jīng)營財務(wù)管理呆建立健全財務(wù)管理制度，做好節(jié)支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。 銷售管理 銷售人員定崗、定責(zé)、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得。銷售人員定期向公司匯報工作，將市場信息及時傳遞回公司。 四、 技術(shù)培訓(xùn) 為保證項目投產(chǎn)后順利進行，重點搞好以下培訓(xùn)：新到位的技術(shù)人員及生產(chǎn)一線職工，要嚴(yán)格接 受技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方可上崗，嚴(yán)格執(zhí)行考核制度。本項目擬采用定期輪流派出本企業(yè)的工程技術(shù)人員、專業(yè)技術(shù)人員、管理人員、企業(yè)工人等分批到高等院校及科研單位以及同行業(yè)中科技管理水平較高、規(guī)模較大的企業(yè)進行系統(tǒng)培訓(xùn)，把提高本企業(yè)全員素質(zhì)與提高本企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量結(jié)合起來，把提高技術(shù)、科技創(chuàng)新與各項經(jīng)濟指標(biāo)結(jié)合起來，提高企業(yè)競爭力。 五、勞動保護與安全衛(wèi)生 勞動保護 公司設(shè)立工會，負責(zé)職工勞動合法權(quán)益的維護，實行 8小時工作制，制定完善勞動保護制度。項目生產(chǎn)、管理人員配備工作服和勞保用品。項目設(shè)置相應(yīng)的醫(yī)療保健、文 體、浴室等公用設(shè)施。 安全衛(wèi)生 對從事種鴨養(yǎng)殖的職工每年進行兩次體檢，對不符合上崗條件的及時進行調(diào)整。生產(chǎn)區(qū)的道路，應(yīng)有清潔道和污染道之分，并設(shè)有一定的標(biāo)志，不可避免的道路交叉，應(yīng)定期進行必要的消毒；車輛和工作人員進入廠區(qū)及車間范圍內(nèi)，必須進行強制淋浴消毒后方可進入生產(chǎn)崗位；不同崗位的工作服、鞋、帽等應(yīng)有不同的標(biāo)志，每個工作人員不得串崗。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 “博興縣優(yōu)良種鴨繁育項目”是針對我國加入 WTO 以來農(nóng)產(chǎn)品國際市場競爭的新形勢提出的。畜牧業(yè)是我國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，也 是我國的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。我國人多地少的農(nóng)業(yè)大國，發(fā)展畜牧養(yǎng)殖動密集型產(chǎn)業(yè)具有充足的勞動力資源優(yōu)勢，與發(fā)展國家畜牧養(yǎng)殖業(yè)相比，我國發(fā)展畜牧養(yǎng)殖特別是肉鴨養(yǎng)殖具有明顯的價格競爭優(yōu)勢。同時在我國農(nóng)民增收問題將成為事關(guān)社會穩(wěn)定大局的情況下，建設(shè)種鴨繁育基地，發(fā)展肉鴨養(yǎng)殖非常符合我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的相關(guān)政策，具有明顯的政策優(yōu)勢。 項目承建單位山東華康食品有限公司占地 420畝，總資產(chǎn) 10970萬元，以櫻 28 桃谷鴨養(yǎng)殖、孵化、屠宰加工、羽絨加工、熟食加工為主營業(yè)務(wù)，現(xiàn)有存欄量 12萬只的種鴨養(yǎng)殖場及其配套的孵化廠， 20xx年引進丹麥靈科 公司 4000只 /小時的鴨屠宰加工技術(shù)及設(shè)備，建成世界上單線生產(chǎn)規(guī)模最大的鴨屠宰加工廠，現(xiàn)已發(fā)展合同養(yǎng)殖戶 3160多戶。 該項目建成后，生產(chǎn)父母代種鴨苗部分供應(yīng)公司內(nèi)部父母代種鴨場，可減少企業(yè)父母代種鴨更新?lián)Q代成本，完善了企業(yè)養(yǎng)殖孵化屠宰加工一條龍生產(chǎn)模式的產(chǎn)業(yè)鏈，增強了企業(yè)實力，降低養(yǎng)殖戶生產(chǎn)成本，為養(yǎng)殖戶提供更優(yōu)質(zhì)鴨苗，更好的帶動當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。 項目建成達產(chǎn)后，可實現(xiàn)銷售收入 242 萬元，年創(chuàng)利稅 萬元，稅后利潤 ，經(jīng)濟效益顯著。 項目建成后，將極大促進當(dāng)?shù)?肉鴨養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，加快剩余糧食 轉(zhuǎn)化為畜產(chǎn)品，此外，種鴨繁育及肉鴨養(yǎng)殖尚可生產(chǎn)大量肥料，鴨糞還田，增強土壤有機含量，提高地力，促進糧食生產(chǎn)，節(jié)省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，避免化學(xué)污染， 生態(tài)效益顯著。 從社會、經(jīng)濟、生態(tài)效益的分析，產(chǎn)品市場前景評估及現(xiàn)有基礎(chǔ)條件，本項目立足我縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，具有資源條件好，政策優(yōu)惠、產(chǎn)品競爭優(yōu)勢強，市場風(fēng)險小、經(jīng)濟效益高的特點，符合我縣農(nóng)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進農(nóng)民增收。因此經(jīng)多方論證，綜合評價，該項目切實可行，建議上級主管部門早日立項，力爭早日投產(chǎn)。