【導(dǎo)讀】畝，在溫堡村建設(shè)1000畝種苗繁育基地。1000畝種苗繁育基地，年產(chǎn)黃芩原料藥20xx噸，繁育種苗9375萬株。器設(shè)備萬元，占%；引種補(bǔ)助215萬元，占%；計(jì)劃等費(fèi)用3萬元，占總投資的%。配套10萬元），企業(yè)自籌資金。本項(xiàng)目實(shí)施期限確定為2年。即從20xx年10月開始實(shí)施，至20xx. 經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)是年實(shí)現(xiàn)凈利潤萬元，項(xiàng)目年。均銷售收入1660萬元，年均總成本1466萬元?？h、涇源縣30個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，建設(shè)六盤山黃芩基地3萬畝。面積10000畝，黃芩原藥材20xx噸，產(chǎn)值1600萬元。復(fù)，植被覆蓋度由現(xiàn)在的42%左右提高到68%左右?！秾幭闹兴幀F(xiàn)代化科技產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)規(guī)劃》；《寧夏六盤山中藥產(chǎn)業(yè)開發(fā)規(guī)劃》；《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)寧夏社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》。六盤山是我國黃土高原西部重要的天然綠色生態(tài)屏障，由于其。項(xiàng)目實(shí)施過程中，將建立健全質(zhì)量控制檢。中藥材產(chǎn)地特性強(qiáng)，講究“道地”。尤其黃芪、柴胡、黃芩、秦艽等道地中藥材有效。成分含量名列前茅、質(zhì)量享譽(yù)全國。農(nóng)民群眾通過種植中藥材脫貧致富的實(shí)

　　

【正文】 0 年，基準(zhǔn)年定為投資的第二年。所有計(jì)算均以投資估算、項(xiàng)目規(guī)劃數(shù)據(jù)、生產(chǎn)流程、單位規(guī)模產(chǎn)出及費(fèi)用動(dòng)態(tài)分析表和國家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作為 依據(jù)。 項(xiàng)目擬從第 二 年起，全部進(jìn)入正規(guī)生產(chǎn)。由于項(xiàng)目在項(xiàng)目建設(shè)第 一年會(huì)沒有部分產(chǎn)出，因此按照生產(chǎn)規(guī)律， 20xx 年起生產(chǎn)能力分別設(shè)計(jì)為滿負(fù)荷的 80%，之后 達(dá)到 100%生產(chǎn)能力。 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用等額折舊方法，土建工程折舊年 34 限為 20 年，殘值率 5%，設(shè)備折舊年限 10 年，殘值率 5%。固定資產(chǎn)折舊估算詳見附表。本項(xiàng)目遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)按 10年直線攤銷殘值為零。 本項(xiàng)目屬于藥材開發(fā)項(xiàng)目，在固原市隆德縣工業(yè)園區(qū)執(zhí)行，前 3 年無教育附加費(fèi)和城建維護(hù)費(fèi)用。按稅法規(guī)定，本項(xiàng)目享受自治區(qū)和固原市減 3 年免 2 年的稅收優(yōu)惠政策。 生產(chǎn)成本構(gòu)成分析 在經(jīng)營生產(chǎn)成本中 主要費(fèi)用為 生產(chǎn)資料 、生產(chǎn)費(fèi)用以及人員工資。在總成 本計(jì)算中，除上述經(jīng)營生產(chǎn)成本外，還增加了固定資產(chǎn)折舊和項(xiàng)目各種管理、維修等費(fèi)用。詳見總成本估算表。 總成本分析如下：在達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)生產(chǎn)總成本為 萬元，其中生產(chǎn)原料 ，主要為收購 生產(chǎn)資料成本 510萬元、 生產(chǎn)燃料、動(dòng)力成本 90萬元；人工工資及福利成本 715萬元；折舊和攤銷成本 萬元；維修管理成本 萬元；銷售成本 萬元；管理費(fèi)用 萬元； 土地使用費(fèi) 12 萬元。 （ 1） 各類生產(chǎn)成本分析如下 ： ① 化肥 成本 300噸 5000元 =150萬元； ② 種苗 成本 800噸 4500元 =360萬元； ③耗水成本 10 萬噸 3 元 =30 萬元； ④耗電成本 10 萬度 4 元 =4 萬元； 35 ⑤耗 柴油成本 100噸 5600元 =56萬元； ⑥工資福利成本 1275 人 ，工資總額 715 萬元（管理人員年薪 3 萬元，技術(shù)人員 2 萬元，普通職員年薪 ，臨時(shí)工 年薪 萬元）。 ⑵其它費(fèi)用分析計(jì)算 維修費(fèi)： 按 項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用的 2%和項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)用 4%計(jì)算；年費(fèi)用 。 管理費(fèi) :按 項(xiàng)目總投資的 %計(jì)算，年費(fèi)用 ； 銷售費(fèi)（包 括廣告、宣傳費(fèi)）： 按 項(xiàng)目產(chǎn)品總收入的 2%計(jì)算，年費(fèi)用 。 利潤與財(cái)務(wù)分析 收入 分析計(jì)算 收 入分析（項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期）： ①計(jì)算期 內(nèi)銷售 黃芩原料藥材 每噸按 8000元計(jì) 收入 20xx噸 8000元 /噸 =1600萬元； ② 種苗收入 每噸按 4000元計(jì) 收入 150 噸 4000元 /噸 =60萬元； 兩 項(xiàng)總計(jì)到達(dá)產(chǎn)年收入 1660萬元。 利潤分析 達(dá)產(chǎn)年均利潤：總收入 1660萬元 總成本 1466萬元 產(chǎn)品銷售稅金 =177萬元。 稅后利潤 155萬元。 36 收益率分析 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì) 評價(jià)采用動(dòng)態(tài)方法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析，主要分析總經(jīng)濟(jì)效益、總費(fèi)用、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、效益費(fèi)用比。其表達(dá)式為： （ 1） 稅后財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值（ NPV） = （ 2） 稅后 內(nèi)部收益率（ IRR） =%。 （ 3）經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（ BCR）當(dāng) BCR≥ ， （ 4）投資利潤率 = （年平均利潤 /項(xiàng)目總投資）100%= % 即 1 元的原始投資可賺得 元的凈利潤。 （ 5）投資回收期 =（年） 不確定性分析。 影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素主要為：銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等。通過對銷售收 入減少 5%或 10%，經(jīng)營成本增加 5%或 10%分析，沉降率僅在 32%左右， 表明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，效益穩(wěn)定性好。 當(dāng)投資成本增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 = %； 當(dāng)銷售收入減少 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 =%； 當(dāng)經(jīng)營成本增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 =%。 通過上述三個(gè)因素的分析，本項(xiàng)目對銷售收入和經(jīng)營成本的變動(dòng)比較敏感，這是因?yàn)槭杖胫苯佑绊懤麧?，同時(shí)經(jīng)營成本 37 所占比重大，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值都變化小，抗風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)敏感性分析表 內(nèi)部收益率 所得稅后 所得稅前 變動(dòng)因素 正常值 0 % % 銷售收入 5% % % 減少 10% % % 經(jīng)營成本 5% % % 增加 10% % % 投資成本 5% % % 增加 10% % % 抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析。 盈虧平衡點(diǎn)（保本點(diǎn)） 保本銷售量 =固定成本總額 /（銷售單價(jià) 單位變動(dòng)成本） 銷售收入盈虧平衡點(diǎn)： 747萬元；相當(dāng)于計(jì)劃銷售收入的 45%；產(chǎn)品銷量盈虧平衡點(diǎn)： 960 噸 ，相當(dāng)于計(jì)劃銷售 量的 48%，亦即當(dāng)銷售量達(dá)到計(jì)劃量的 48%時(shí) 。 本項(xiàng)目要想保本，只要銷量要達(dá)到 960噸時(shí)或銷售額達(dá)到 747 萬元即可保本，亦即達(dá)到計(jì)劃銷售收入的 45%就可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡和保本 。 安全邊際率 =[實(shí)際（或預(yù)計(jì)）銷售額 保本銷售額 ]/實(shí)際（或預(yù)計(jì)）銷售額 100% =（ 1660－ 747） /1660 100% =55%。 按照國際企業(yè)評價(jià)安全程度的經(jīng)檢標(biāo)準(zhǔn)，安全邊際率大于 41%，就認(rèn)為項(xiàng)目經(jīng)營很安全。本項(xiàng)目安全邊際率達(dá) 55%，說明具備較強(qiáng)的抗風(fēng) 38 險(xiǎn)能力。 社會(huì)效益分析。 企業(yè)效益： 年生產(chǎn)、 加工、銷售 黃芩 20xx 噸， 繁育黃芩種苗 150噸。經(jīng)濟(jì)效益為：年實(shí)現(xiàn)利潤 萬元，投資利潤率 %； 投資利稅率 %， 內(nèi)部收益率 %；投資回收期限 (含建設(shè)期 )。 國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析 ： 就業(yè)效果：該項(xiàng)目實(shí)施后，可直接解決社會(huì)就業(yè)人員 1275名，接納 20 名大中專院校畢業(yè)學(xué)生就業(yè) ，吸納農(nóng)民就業(yè)人數(shù) 1200 名。每年上繳財(cái)政稅收 22萬元。 項(xiàng)目輻射范圍及帶動(dòng)能力 項(xiàng)目輻射六盤山腹地的原州區(qū)、彭陽縣、涇源縣 30 鄉(xiāng)鎮(zhèn)，建設(shè)六盤山黃芩基地 3萬畝。效益穩(wěn)定年收獲面積 10000畝，黃芩原 藥材 20xx 噸，產(chǎn)值 1600萬元。帶動(dòng)農(nóng)戶 4000 戶，直接受益人口 萬人，項(xiàng)目農(nóng)民人均純收入增加 500 元，有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。 生態(tài)效益 項(xiàng)目的實(shí)施，對有效保護(hù)六盤山自然資源，生物種群，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)利用創(chuàng)造良好環(huán)境。特別是作為 農(nóng)業(yè)生態(tài)建設(shè) 后續(xù)產(chǎn)業(yè)，對防止退耕還林返彈，解決后顧之憂，有效鞏固退耕還林成果具有十分重要的意義?？梢杂行p少因?yàn)E挖藥材而造成對 植被 的破壞，控制水土流失。 通過圍欄封育、退耕還林和人工補(bǔ)植，基本結(jié)束生產(chǎn)活動(dòng)對自然環(huán)境的人為干預(yù)，使示范區(qū)內(nèi)林藥草互惠共生的天然生態(tài)系統(tǒng)逐步恢復(fù)，植 被覆蓋度由現(xiàn)在的 42%左右提高到 68%左右。每公頃平均涵養(yǎng)水源 1650 立方米 /年計(jì)算，年涵養(yǎng)水源總量為 110 萬立方米；修復(fù)區(qū)規(guī)劃治理面積 公頃，治理程度由原來的 %提高到 %，年平均土壤侵蝕模數(shù)由原來的 5500 t/km2下降到 60%，年平均土壤侵蝕模 39 數(shù)控制在 3300t/km2以內(nèi)，每年減少侵蝕總量 146 萬噸。 第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案 招標(biāo)依據(jù) 項(xiàng)目中涉及到的土建工程、儀器設(shè)備購置安裝等工程，將按照《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，將按照公開、公平、公正的原則進(jìn) 行招標(biāo)，以提高工程建設(shè)的質(zhì)量和水平。 項(xiàng)目建設(shè)中組織管理必須嚴(yán)格按照國家建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)法律、法規(guī)及政策規(guī)定，堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制“四制”原則，建設(shè)材料、設(shè)備納入政府集中招標(biāo)采購范圍，建立健全項(xiàng)目經(jīng)營管理運(yùn)行機(jī)制。 招標(biāo)范圍 所有土建工程項(xiàng)目內(nèi)容，招標(biāo)規(guī)模為概算投資 88萬元；大中型儀器設(shè)備 16臺(tái)件，招標(biāo)規(guī)模為概算投資 。 招標(biāo)投標(biāo)事項(xiàng)表 項(xiàng)目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 設(shè) 計(jì)監(jiān)理 項(xiàng)目所有設(shè)計(jì)、監(jiān)理 委托招標(biāo)辦招標(biāo) 邀請招標(biāo) 建筑工程 全部土建工程，總 面積 20xxm2，總投資概算 88萬元。 委托工程招標(biāo) 事務(wù)所 進(jìn)行招標(biāo) 公開招標(biāo) 主要設(shè)備 所有設(shè)備，總概算 。 委托區(qū)采購辦招標(biāo) 邀請招標(biāo) 藥材種 苗 9375萬株 ，總概算 215萬元 委托工程招標(biāo) 事務(wù)所 進(jìn)行招標(biāo) 公開招標(biāo) 招標(biāo)方式 土建工程，藥材種子擬采用公開招標(biāo)方式；儀器設(shè)備擬采用邀請招標(biāo)方式。 40 招標(biāo)組織 土建工程擬委托 固原宏建工程招標(biāo)事務(wù)所 進(jìn)行公開招標(biāo)；儀器設(shè)備擬委托縣政府采購辦進(jìn)行內(nèi)部邀請?jiān)u標(biāo)方式。 第十一章 可行性研究結(jié)論 綜合評價(jià) 中藥 材產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是國家重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)之一。在六盤山地區(qū)建設(shè) 1000 畝黃芩種苗繁育基地，按 10 倍的繁殖系數(shù)估算可滿足 1 萬畝 黃芩 大田 (中藥材 )種植基地 需求 ，是貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和落實(shí)行業(yè)、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃的具體措施，是國內(nèi)外市場的客觀需求，是發(fā)揮資源優(yōu)勢、培育退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)和增加農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入的有效途徑，是保護(hù)瀕危經(jīng)濟(jì)植物資源、填補(bǔ) 黃芩 產(chǎn)業(yè)化開發(fā) 的重要舉措。 項(xiàng)目申請單位是省級 龍頭企業(yè)，公司擁有建設(shè)優(yōu)質(zhì)中藥材生產(chǎn)基地的成功實(shí)例、技術(shù)力量、設(shè)施條件和綜合資質(zhì)，有比較成熟的“公司 +科技 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng) 營模式。 項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)潛力深厚，市場需求旺盛，發(fā)展前景看好。項(xiàng)目采用的技術(shù)具有先進(jìn)性、可行性。 項(xiàng)目規(guī)劃目標(biāo)明確、設(shè)計(jì)思路清晰、技術(shù)路線合理，措施積極穩(wěn)妥，尤其資金投向重點(diǎn)突出，建設(shè)布局集中連片，后續(xù)發(fā)展種源保證，運(yùn)行機(jī)制符合國家政策和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律。項(xiàng)目投資利潤率高、盈虧平衡點(diǎn)低、風(fēng)險(xiǎn)小，擁有良好的盈利能力、清償能力和后續(xù)發(fā)展能力，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益。 本項(xiàng)目對于完善“公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營機(jī)制，打造“一鄉(xiāng)一品”特色產(chǎn)業(yè)格局，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 經(jīng)營，增加農(nóng)民收入具有輻射帶動(dòng)功能；對于調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、培育退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展 41 農(nóng)村生態(tài)經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有典型示范意義。 問題與建議 我國加入 WTO 后，中藥材是最具競爭優(yōu)勢的特色農(nóng)產(chǎn)品之一。世界各國藥用生物資源開發(fā)熱潮驟起，國際藥用植物產(chǎn)品市場以無公害、無污染為核心的“綠色壁壘”森嚴(yán)，以藥理有效成分含量、農(nóng)藥化肥殘留量、重金屬離子含量為主要指標(biāo)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)苛刻。寧夏中藥材產(chǎn)業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)同在，優(yōu)勢與困難并存。按照國家實(shí)施中藥材種植 GAP 認(rèn)證、綠色產(chǎn)品認(rèn)證制度和規(guī)范化市場準(zhǔn)入 制度，加快特色優(yōu)勢中藥材規(guī)范化種植基地建設(shè)勢在必行。 在寧夏六盤山區(qū)建設(shè) 黃芩 規(guī)范化種植基地具有十分重要的作用和意義。建議政府主管部門審查本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，批準(zhǔn)本項(xiàng)目申請報(bào)告，列入 20xx 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)項(xiàng)目，扶持寧夏六盤山區(qū)發(fā)展中藥材特色產(chǎn)業(yè)。 建議項(xiàng)目申請單位進(jìn)一步扎實(shí)開展項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，在深入調(diào)研論證的基礎(chǔ)上，擬定項(xiàng)目實(shí)施方案初稿和監(jiān)測評價(jià)規(guī)程、檢查驗(yàn)收辦法、技術(shù)操作標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件，籌措落實(shí)自籌資金，做好相關(guān)協(xié)調(diào)工作，為高質(zhì)量、高水平地完成項(xiàng)目實(shí)施任務(wù) 奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 42 附表： 附表 1： 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)任務(wù)和投資計(jì)劃表（二 OO九年度） 附表 2： 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)效益估算表（二 OO九年度） 附表 3： 儀器設(shè)備及投資明細(xì)表 附表 4： 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表； 附表 5： 項(xiàng)目總投資估算及資金籌措表 ； 附表 6： 銷售收入估算表； 附表 7： 產(chǎn)品成本估算表； 附表 8： 固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷表； 附表 9： 項(xiàng)目 損益表； 附表 10： 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附圖： 附圖 1 項(xiàng)目所在區(qū)域位置圖 附圖 2 飲片 加工廠 總平面布置圖 附圖 3 六盤山野生中藥材資源修復(fù)示范區(qū)布局示意圖 附 件： 附件 1： 省級 龍頭企業(yè)認(rèn)定文件復(fù)印件； 附件 2：經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的 驗(yàn)資報(bào)告 ； 附件 3： 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 復(fù)印件； 附件 4：開戶銀行出具的存款證明書 ； 附件 5： 項(xiàng)目單位 自籌資金承諾函； 附件 6：種子種苗生產(chǎn)許可證、種子種苗經(jīng)營許可證復(fù)印件 ； 附件 7：現(xiàn)有良種繁育基地土地使用證明或協(xié)議復(fù)印件； 附件 8：項(xiàng)目建設(shè)需占用土地的土地使用協(xié)議復(fù)印件； 43 附件 9： 黃芩產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件； 附件 10： 其他有關(guān)獲獎(jiǎng)證書。 44 六盤山優(yōu)質(zhì)中藥材 (黃芩 )種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 項(xiàng)目名稱： 六 盤山優(yōu)質(zhì)中藥材（ 黃芩 ） 種植 示范基地建設(shè)項(xiàng)目 45 目 錄 第一章 項(xiàng)目基本情況 ............................. 1 項(xiàng)目名稱和建設(shè)單位 ........................... 1 建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容 ................................ 1 投資估算 ...................................... 1 資金籌措 ...................................... 2 建設(shè)期限 .............................