【正文】 并在憑證上簽章。(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。九、差旅費的核算差旅費在長期待攤費用開辦費的三級科目差旅費中列支。十、報告與監(jiān)督檢查差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。十一、其他本辦法經總經理批準，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。本辦法解釋權屬VN項目籌建部。差旅費報銷管理制度14一、報銷范圍：本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。二、出差審批辦法：出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。如要借款，應填寫“領款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。三、差旅費報銷原則（1）市區(qū)內出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。（3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。（4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項補貼。（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。四、差旅費報銷有關注意事項報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。差旅報銷按財事字[]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執(zhí)行。出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執(zhí)行。差旅費報銷管理制度15，提高各類業(yè)務人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,一、費用開支范圍和標準總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。開支范圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、執(zhí)行標準：(1)十堰市內及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。(2)十堰市區(qū)以外城市180元/(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。二、辦理程序及報銷辦法省內(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預計天數(shù)、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。財務審核人員根據(jù)簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經審核后報銷差旅費。凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經領導簽署意見后方可報銷。出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。中午12時前離開本市按全天補助。中午12時后離開本市按半天補助。中午12時前抵達本市按半天補助。中午12時后返抵本市按全天補助。出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。三、其他規(guī)定十堰市內經營、或在出差過程中因業(yè)務工作需要使用業(yè)務招待費，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執(zhí)行。財務部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統(tǒng)一到財務核銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。售后服務出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。湖北京漢動力科技有限公司20xx年4月6日第四篇：差旅費報銷管理制度沈陽xxxx設備工程有限公司差旅費報銷管理制度（編號：HF2018QB020）一、目的規(guī)范公司差旅費報銷流程和標準，提高工作效率，保證公司生產經營的正常運轉。二、適用范圍適用于全體員工本地外出辦事和外地因公出差。三、辦理流程外出辦事人員或出差人員經部門領導批準后方可外出辦事出差。出差人員如需借款，需填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門領導、經財務負責人、總經理審批后方可借款。外出辦事人員或出差人員回公司后，按費用報銷標準規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經部門領導、財務負責人、總經理審核后方可報銷差旅費。凡與原“借款單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經部門領導簽署意見后方可報銷。出差回公司應在一星期內報賬，最長不得超過半個月。四、費用標準本地外出辦事（1）伙食補助標準：每餐15元，節(jié)約歸己，超支不補。（2）交通費標準：乘坐公交和地鐵外出辦事，實報實銷。特殊情況需要乘坐出租車，需請示部門領導同意后方可乘坐，實報實銷。外地出差辦事（1）伙食費補助標準一線城市（北上廣）：100元/天，節(jié)約歸己，超支不補。其他城市：60元/天，節(jié)約歸己，超支不補。（2）住宿費標準一線城市（北上廣）：不超過240元/天，實報實銷。沈陽xxxx設備工程有限公司二線城市（省會城市）：不超過200元/天，實報實銷。其他城市：不超過160元/天，實報實銷。（3）交通費標準城際交通需乘坐動車或高鐵二等座以下，實報實銷。特殊情況需乘坐其他交通工具，需請示部門領導同意后方可乘坐，實報實銷。市內交通，需乘坐公交和地鐵，實報實銷。特殊情況需要乘坐出租車，需請示部門領導同意后方可乘坐，實報實銷。五、報銷方法伙食補助費報銷辦法（1）本地外出辦事：按照實際外出就餐次數(shù)給予補助。（2）外地出差辦事：中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。住宿費報銷辦法（1）住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。（2）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。（3）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報銷。交通費報銷辦法（1）外出和出差辦事人員應按最簡便快捷的線路乘坐交通工具，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，繞行多支付的費用由個人自理。（2）原則上訂票費和退票費不予報銷，特殊情況需領導批準后方可報銷。六、其他在出差和外出辦事過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得部門領導同意，方可審核報銷。出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。本制度解釋權歸綜合部，自下發(fā)之日起生效。沈陽xxxx設備工程有限公司2018年10月1日第五篇：差旅費報銷管理制度差旅費報銷管理制度為有效控制差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的辦理程序因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。出差人借款需持批準后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保后，經領導簽批，財務部門負責人核準后方可借款。出差人員回公司應在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領導匯報，由分管領導考核結果，并在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見后方可報銷。二、費用標準公司職員出差實行住宿費、伙食補助費（伙食費補助）、市內交通費等費用包干，其標準如下： ⑴集團公司領導：按出差所在地區(qū)不同，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑵所屬公司領導班子成員和集團公司部門經理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑶公司中層干部：住宿標準省會180元以內，非省會120元以內?；锸逞a助40元/天。⑷一般工作人員：住宿標準省會80元以內，非省會60元以內。伙食補助40元/天。⑸市內交通費：公司職工出差途中市內公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊情況，事后應寫書面匯報，經經主管部門領導批準后，方可報銷。去集團公司的分支機構或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿補助，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。(1)外出參加會議經分管領導批準不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內交通費和公雜費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按標準列支，伙食補助、公雜費，市內交通費按前述標準予以補助。(2)外出學習人員，住宿費實行包干標準，伙食補助每天20元，外出學習途中可享受伙食補助費，學習期間可享受公雜費、市內交通費。出差特區(qū)（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費用本著節(jié)約的原則伙食費60元/天。三、幾點具體規(guī)定：旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內交通二項補助費。出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。(1)中午12時前離開本市按全天補助標準。(2)中午12時后離開本市按半天補助15元。(3)中午12時前抵達本市按半天補助15元。(4)中午12時后抵達本市按全天補助30元。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報總經理批準后，方可報銷。乘坐交通工具的規(guī)定：（1）、公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經董事長或總裁批準，方可報銷。（2）、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。（3）、去集團公司設有辦事處的地區(qū)，連續(xù)乘車16小時以上，另外予以30元伙食補貼。（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車（船）補助費30元。（5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費中交通補助費。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務可享受交通補助費（需分管領導或部門負責人批準）。在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，須經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷，并不再享受當天伙食補助。凡同領導一起就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車如二名司機按25元/百公里補助。貨車司機住宿費以50元/天標準支付，小車司機按同車領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經分管領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準