【導(dǎo)讀】260畝；北柴胡200畝。項(xiàng)目全部建成后可達(dá)到年產(chǎn)1000畝中。材干燥室1000m2；；50KVA變電站一座；新增生產(chǎn)、輔助設(shè)備9臺(tái)，其他設(shè)備10臺(tái)，檢測(cè)設(shè)備4臺(tái)。20xx年4月—20xx年12月。元，流動(dòng)資金投資200萬元。安裝工程萬元；科技費(fèi)305萬元；無形資產(chǎn)53萬元；開辦費(fèi)39萬元；預(yù)備費(fèi)萬元；建設(shè)期利息萬元。剩余勞動(dòng)300余人，為促進(jìn)該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著積極的作用。該項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，定，又對(duì)環(huán)境無任何污染。因此建議有關(guān)部門適當(dāng)增加一些農(nóng)田水利設(shè)施方面。的投入，以抵御旱澇自然災(zāi)害的侵襲。分，它為中華民族繁榮昌盛做出了重要的貢獻(xiàn)。到國(guó)內(nèi)外醫(yī)學(xué)界的重視。我們必須繼承和發(fā)揚(yáng)中華民族這一豐。富遺產(chǎn)，使其發(fā)揚(yáng)光大。為此，中央及地方制定出各項(xiàng)相關(guān)政策，扶持和促進(jìn)。出，對(duì)我國(guó)中藥事業(yè)的發(fā)展起到了極大的推動(dòng)作用。委員會(huì)專門下發(fā)了“現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)實(shí)施方案的通知”，北細(xì)辛應(yīng)用領(lǐng)域的拓寬，使得以上三種中藥材價(jià)格持續(xù)上漲。

　　

【正文】 建設(shè)期貸款利息 及 資金占用費(fèi) 萬元；（建設(shè)投資構(gòu)成詳見 固定資產(chǎn) 投資估算表及明細(xì)表）流動(dòng)資金 萬元（ 新增 ）。 資金來源與籌措 ⑴ 申請(qǐng)中央財(cái)政借款 （ 其中： 有償投資 萬元，無償投資 萬元 ） 。 ⑵ 企業(yè)自籌 （ 其中：新增 流動(dòng)資金 ） 。 ⑶ 申請(qǐng)銀行 貸款 萬元。 地方財(cái)政配套能力分析 某某 縣 20xx 年財(cái)政收入 ，位于全省前列，近年已為中藥材基地建設(shè)投 資 800萬余元，具有較強(qiáng)的資金配套能力。 企業(yè)自籌能力分析 某某 藥業(yè)股份有限公司 經(jīng)過多年的發(fā)展壯大，已具有較強(qiáng)的資金實(shí)力和籌集資金能力?；I集資金來源為企業(yè)利潤(rùn)，銀行貸款等。 銀行貸款可靠性分析 某某 藥業(yè)股份有限公司 在其開戶銀行 某某 市城市信用聯(lián)社具有良好的信譽(yù)， 銀行 信用等級(jí)為 AA級(jí)。附銀行貸款意向書。 銀行貸款 （ 中央財(cái)政 有償資 金 ） 歸還計(jì)劃見借款還本付息估算表。擔(dān)保單位為 某某 藥業(yè)股份有限公司 ，用自有資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保。 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 銀行 貸款 萬元， 中央財(cái) 政 有償資金 萬元，貸款償還期為 年，包括建設(shè)期一年 (見 借款 (含財(cái)政有償資金 )還本付息計(jì)算表 )。第二年償還 萬元，第三年償還 萬元，第四年償還 萬元，第五年償還 萬元，第六年償還 萬元。還款資金用未分配利潤(rùn)及折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù) 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》 國(guó)家 發(fā)展 計(jì) 劃 委 員會(huì)辦公廳關(guān)于出版 《投資 項(xiàng)目可行性研究指南（試用版） 》 的通知，計(jì)辦 投資【 20xx】 15 號(hào)文件。 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。 項(xiàng)目總投資及資金籌措（ 增量 ） 項(xiàng)目總投資 萬元 。(見投資計(jì)劃與資金籌措表 ) ⑴固定資產(chǎn)建設(shè)投資 。（含建設(shè)期貸款利息 、資金占用費(fèi) ） ⑵新增流動(dòng)資金達(dá)設(shè)計(jì)能力年份需 ；（含鋪底流動(dòng)資金 ） 資金籌措 ⑴ 申請(qǐng) 中央 財(cái)政借款 萬元（ 其中有償投資 萬元，無償投資 。 ） ⑵自有資金 （ 新增 ） ①固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元。（含建設(shè)期貸款利息 、資金占用費(fèi) ） ②新增流動(dòng)資金 。 ⑶ 借入資金 ① 固定資產(chǎn)建設(shè)投資擬申請(qǐng) 銀行貸款 。 10%計(jì)提 。公益金按稅后利潤(rùn)的 5%計(jì)提。 稅金 ⑴ 產(chǎn)品的 農(nóng)業(yè) 稅率為 0， 城市維護(hù)建設(shè)稅率為 5%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為 3%。 (分別按應(yīng)納 農(nóng)業(yè) 稅額計(jì)算 ) ⑵ 所得稅按應(yīng)納稅所得額的 33%計(jì)算。 銀行貸款利率 ： 固定資產(chǎn)貸款年有效利率為 %。 現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率按 8%。 項(xiàng)目計(jì)算期為十二年。 項(xiàng) 目 擬 一 年建成 , 根據(jù)該種植項(xiàng)目的特點(diǎn)三、四年為一周期，投產(chǎn)后第 四 年至第十 二 年為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%,整個(gè)計(jì)算期為十 二 年 ,包括建設(shè)期。 資金占用 費(fèi) 率 3%。 新增達(dá)產(chǎn)年銷售收入 萬元。 （詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表） 達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加為 0 萬元。 （詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表） 成本估算依據(jù)及說明 ⑴ 成本中的原材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格均為到廠價(jià)和現(xiàn)行價(jià)。 (含 稅價(jià)格 ) ⑵ 項(xiàng)目 職工人數(shù) 108 人 。其中生產(chǎn)及輔助工人 100 人 ,技術(shù)及管理人員 8 人 。人均年工資按 。 (含福利費(fèi) ) ⑶ 固定資產(chǎn)按分類的折舊法計(jì)算。無形資產(chǎn)按十年 ,開辦費(fèi)按五年分別計(jì)算攤銷費(fèi)。維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)取。固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 折舊年限分別為 : 房屋及建筑物 按 20年計(jì) 機(jī)器設(shè)備 按 10年計(jì) ⑷ 其它費(fèi)用按 5%估算。 ⑸銷售 費(fèi)用按 銷售收入的 5%估算。 ⑹財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算：見流動(dòng)資金估算表、借款 (含財(cái)政有償資金 )還本付息估算表。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算（詳見單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表） 項(xiàng)目總成本估算： 項(xiàng)目投產(chǎn)年 新增 平均總成本 。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本估算： 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本 。 盈利能力分析 ⑴投資利潤(rùn)率 %；投資利稅率 %。（ 新增 ） ⑵現(xiàn)金流量計(jì)算 (見 附 表 7)。 ① 增量 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ,所得稅后為 %,所得稅前為 %。 ②增量全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ,所得稅后為 萬元 ,所得稅前為 (i=8%)。 ③ 增量 全部投資回 收期 (所得稅后 ) 年 , 所得稅前投資回收期 年 ,包括建設(shè)期一年。 清償能力分析 ⑴ 資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的財(cái)務(wù)比率較好 ,以達(dá)產(chǎn)年為例：資產(chǎn)負(fù)債率為 %,并且在以后年分內(nèi)逐漸降低 ,說明企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度低 ,償債能力強(qiáng)；流動(dòng)比率為 %,并且在以后年份內(nèi)逐漸提高 ,說明此項(xiàng)目?jī)敻读鲃?dòng)負(fù)債能力強(qiáng)；速動(dòng)比率為 %,并且在以后年份內(nèi)逐漸提高 ,說明企業(yè)快速償付流動(dòng)負(fù)債能力強(qiáng)。 ⑵固定資產(chǎn)建設(shè)投資貸款償還期為 。 借款能力分析 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 銀行 貸款 萬 元， 中央財(cái)政 有償資 金 萬元。還款資金用未分配利潤(rùn)及折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，第二年償還 萬元，第三年償還 萬元，第四年償還 萬元，第五年償還 萬元，第六年償還 萬元。因該項(xiàng)目具有很好的盈利能力，所以 借款償還 能力 較強(qiáng)。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 %,即為保本產(chǎn)量 ,說明有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 (見盈虧平衡圖 ) 達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖004258500 20 40 60 80 100生產(chǎn)能力利用率（% ）銷售收入總成本費(fèi)用銷售收入總成本固定成本 敏感性分析 項(xiàng)目 就可能發(fā)生變化的三種 因素 (銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資 )對(duì)內(nèi)部收益率的影響程度分別做了下跌和上升幾個(gè)不利因素出現(xiàn)時(shí)的分析計(jì)算 (見敏感性分析表 ) 。 敏感性分析結(jié)果顯示表 序號(hào) 變化因素 變化率(%) 內(nèi)部收益率 (%) 內(nèi)部收益率 (%) 臨界點(diǎn)(%) 所得稅前 所得稅后 1 基準(zhǔn)收益率 8% 2 基本方案 % % 3 銷售收入 15% % % % 4 經(jīng)營(yíng)成本 15% % % % 5 建設(shè)投資 15% % % % 通過計(jì)算結(jié)果表明 ,銷售價(jià)格為最敏感因素 ,對(duì)內(nèi)部收益率影 響最大；經(jīng)營(yíng)成本及建設(shè)投資次之。 (見敏感性分析圖 ) 敏感性分析圖 8 80102030405020 15 10 5 0 5 10 15 20內(nèi)部收益率（% ）銷售收入經(jīng)營(yíng)成本建設(shè)投資基準(zhǔn)方案基準(zhǔn)收益率 項(xiàng)目 經(jīng)過動(dòng)、靜態(tài)效益分析 ,在基準(zhǔn)收益率下 ,它的凈現(xiàn)值率為%（所得稅前）。 綜上所述 ,該項(xiàng)目經(jīng)過上述各項(xiàng)指標(biāo)分析 ,項(xiàng)目 依據(jù)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 8%的各項(xiàng)指標(biāo)來看 ,該項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)均高于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)指標(biāo) , 項(xiàng)目是 現(xiàn)實(shí) 可行的 ，應(yīng)該盡快實(shí)施。 第九章 環(huán)境保護(hù) 環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目 所選定的場(chǎng)址，經(jīng)由吉林省分析測(cè)試聯(lián)合中心長(zhǎng)春農(nóng)業(yè)分中心、吉林省 某某 縣環(huán)境監(jiān)測(cè)站對(duì)擬建地點(diǎn)的土樣、大氣環(huán)境、水質(zhì)進(jìn)行的檢驗(yàn)、監(jiān)測(cè)及分析，確認(rèn)場(chǎng)址周圍環(huán)境質(zhì)量良好，無污染源。 編制依據(jù)及原則 根據(jù) 國(guó)家法改委 、國(guó)務(wù)院環(huán)保委員會(huì)國(guó)環(huán)字 [1987]第 002 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》以及國(guó)家環(huán)保總局環(huán)發(fā) [20xx]第 19號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理工作的通知》的要求，做到工程建設(shè)和環(huán)境保護(hù)同時(shí)進(jìn)行。 采用標(biāo)準(zhǔn) （ 1）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ 2）《大氣污染物 綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （ 3）《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ 4）《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目 建設(shè)過程及使用過程中，在中草藥田間管理、病蟲害防治方面，嚴(yán)格按照國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)，使用無公害農(nóng)藥，并采取防治措施，不會(huì)造成生態(tài)環(huán)境的污染。 某某 縣環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)站對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的檢測(cè)結(jié)果為，該區(qū)域?qū)賴?guó)家大氣環(huán)境質(zhì)量二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域，水 環(huán)境為國(guó)家地表水二類水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，可以進(jìn)行建設(shè)。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 某某 藥業(yè) 100 畝中藥材 GAP 基地建設(shè) 項(xiàng)目 可以進(jìn)一步壯大 某某 縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，使農(nóng) 民從傳統(tǒng)的糧食種植業(yè)分流到中草藥的種植業(yè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。進(jìn)一步完善以 某某 藥業(yè)等制藥企業(yè)為龍頭的中草藥加工業(yè)，促進(jìn)相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。改善當(dāng)?shù)氐募Z食種植結(jié)構(gòu)。使中草藥種植業(yè)向規(guī)?；?、規(guī)范化和科學(xué)化發(fā)展。 項(xiàng)目 的建設(shè)，可為企業(yè)提供品質(zhì)優(yōu)良的中藥材， 基地占用土地可以使 300戶農(nóng)民約 900口人受益，基地可增加就業(yè)人數(shù) 8人。每年可使用季節(jié)性臨時(shí)工 300 人，帶動(dòng)縣域內(nèi) 2 萬畝約 4000戶農(nóng)民規(guī)范化發(fā)展中藥材， 6000 名農(nóng)民從事中藥材種植、加工、銷售。 農(nóng)民增收 目前，農(nóng)民種植糧食每畝土地年收入約為 300 元，而提供土地從事中藥材種植每畝可獲近 300 元的收入，節(jié)約的勞動(dòng)力可外出打工或從事其他工作，年可創(chuàng)收 40005000 元。如按 公司 規(guī)范要求自己種植中藥材并返銷給 公司 ，其畝年收入可增加 4000元左右，如果能進(jìn)入種植基地工作，每年還有 4000多元工資收入?？梢?項(xiàng)目 的建設(shè)對(duì)農(nóng)民增收的效果是比較明顯的。 項(xiàng)目 基地占用土地可以使 300 戶農(nóng)民約 900 人直接受益，基地可增加就業(yè)人數(shù) 8人，每年需招聘季節(jié)性臨時(shí)工 300余人，可帶動(dòng)縣內(nèi) 2 萬畝約 4000戶農(nóng)民從事中藥材規(guī)范種植，可帶動(dòng)約 6000名農(nóng)民從事中藥材的 種植、加工、銷 售行業(yè)，從而有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，帶動(dòng)農(nóng)民增加收入，推動(dòng)農(nóng)村小康社會(huì)的建設(shè)。 其他社會(huì)影響 該項(xiàng)目的實(shí)施，可安置當(dāng)?shù)孛Ｓ鄤趧?dòng)力，從而緩解了由于大量勞動(dòng)力涌向城市而給城鎮(zhèn)帶來的社會(huì)壓力，促進(jìn)了農(nóng)村繁榮和社會(huì)穩(wěn)定。該項(xiàng)目是一項(xiàng)利國(guó)利民的特色產(chǎn)業(yè)，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民共同致富，加快產(chǎn)業(yè)建設(shè)步伐，使黨在農(nóng)村的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策真正落到實(shí)處。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu) 為保證該項(xiàng)目得以有效實(shí)施， 某某 縣已經(jīng)成立 某某 藥業(yè) 1000畝中藥材 GAP 基地建設(shè) 項(xiàng)目 領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)基地建設(shè)的人員調(diào)配、生產(chǎn)計(jì)劃、種栽調(diào)劑和技術(shù)指導(dǎo)等日常工作，為 某某 縣中藥材無公害規(guī)范化生產(chǎn)技術(shù)示范基地建設(shè)實(shí)施強(qiáng)有力的組織保證。其主要成員如下： 組 長(zhǎng)： 某某 副組長(zhǎng)： 某某 成 員： 某某 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式 基地建成后將由 某某 藥業(yè)股份有限公司負(fù)責(zé)日常管理，勞動(dòng)定員為 8 人，每年使用季節(jié)性臨時(shí)工 100～ 300人。 經(jīng)營(yíng)管理措施 基地實(shí)行全員承包合同制和崗位目標(biāo)責(zé)任制。定期進(jìn)行檢查和評(píng)比，獎(jiǎng)勤罰懶，以保證各項(xiàng)生產(chǎn)任務(wù)的順利完成。 技術(shù)依托單位以有償服務(wù)的形式 參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，與企業(yè)簽訂技術(shù)服務(wù)合同，根據(jù)合同規(guī)定取得合理的服務(wù)費(fèi)用。 技術(shù)培訓(xùn) 項(xiàng)目 技術(shù)依托 某某大學(xué)某某學(xué)院 。項(xiàng)目實(shí)施過程中，由 某某大學(xué)某某學(xué)院 派有關(guān)技術(shù)人員 6 人，不定期地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。在科研技術(shù)人員的具體培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)下，使具體操作人員全面掌 握中藥材生產(chǎn)的操作規(guī)程和 GAP 的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，按照具體操作規(guī)程和基地建設(shè)要求操作。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 該項(xiàng)目為中藥材規(guī)范化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目，基本上不存在產(chǎn)生重大危害的隱患。在栽培種植過程中涉及到用電和機(jī)械對(duì)工作人員可能發(fā)生觸電、創(chuàng)傷。項(xiàng) 目所涉及的用電機(jī)械，已制訂用電和機(jī)械操作規(guī)程與制度，并將加強(qiáng)安全教育與檢查，防范事故的發(fā)生。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 可行性研究結(jié)果表明： 項(xiàng)目 立項(xiàng)依據(jù)充分，完全符合《吉林省中藥現(xiàn)代化“ 十一五 ”發(fā)展規(guī)劃綱要》的精神和發(fā)展目標(biāo)，即建立國(guó)家級(jí)區(qū)域性的長(zhǎng)白山中藥材種植生產(chǎn)基地。項(xiàng)目建設(shè)符合目前國(guó)內(nèi)創(chuàng)建中藥材種植基地建設(shè)的最佳模式，即企業(yè)自辦基地和公司 +農(nóng)戶的模式。符合國(guó)內(nèi)外形勢(shì)發(fā)展要求和國(guó)家、省內(nèi)有關(guān)的政策、方針。 問題與建議 項(xiàng)目 建設(shè)所存在的主要問題是在實(shí)施過 程中可能遇到的自然因素的影響，會(huì)給飲片加工原材料的收購(gòu)有影響，如干旱、洪澇。建議有關(guān)部門適當(dāng)增加一些農(nóng)田水利設(shè)施方面的投入，以抵御旱 澇自然災(zāi)害的侵襲。 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 1：