【正文】 責(zé)人按照工程規(guī)模進(jìn)行人員分工，填寫《業(yè)務(wù)分配表》（需書面報所長審批）；按審批的《業(yè)務(wù)分配表》分配審計資料；擬定《審計工作方案》。(2)跟蹤審計人員負(fù)責(zé)收集、整理工程資料（包括施工圖、竣工圖、簽證、合同、施工單位編報的決算、設(shè)計變更等經(jīng)濟(jì)簽證及招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程計量單、工程商務(wù)標(biāo)、跟蹤審計日記、小結(jié)等），并分配至各審計人員。(3)審計人員對審計材料進(jìn)行熟悉；依據(jù)施工圖紙和工程量清單所描述的工程內(nèi)容及特征，進(jìn)行工程復(fù)核及工程量計算。(4)項目小組負(fù)責(zé)人將審定后的審核結(jié)果進(jìn)行匯總，并填寫《審核結(jié)果意見征詢單》后向委托方匯報。獲同意后，組織建設(shè)、施工單位對《審核報告》進(jìn)行會簽、確認(rèn)。(5)項目負(fù)責(zé)人擬定、出具并送達(dá)《工程造價咨詢報告》；資料收 集歸檔。(6)項目負(fù)責(zé)人配合辦公室，對審計工作進(jìn)行回訪，并取得《委托方評價意見》，審計工作完成。項目負(fù)責(zé)人簽字：技術(shù)負(fù)責(zé)人簽字：2013安徽恒信造價咨詢有限公司年7月26日第四篇：某工程跟蹤審計方案軋鋼工程調(diào)查方案為提高工程實施的質(zhì)量有我公司對其工程進(jìn)行調(diào)查工作。本著公平，公正，合理的控制原則，以及對工程變更簽證的真實性，合法性，效益性進(jìn)行跟蹤調(diào)查監(jiān)督的原則。通過檢查和評價施工過程中存在的問題，及時提出意見和建議從而促進(jìn)項目部的管理走向規(guī)范化。一、調(diào)查流程第一階段：工程確認(rèn)、資料收集接受任務(wù)，確定工作內(nèi)容、對象及重點，制定計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審查。向被調(diào)查單位發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的調(diào)查通知及調(diào)查所需的資料清單。接收、收集與項目調(diào)查的相關(guān)資料：按發(fā)出的調(diào)查資料清單接收資料，同時記錄接收資料的時間、內(nèi)容、提供單位及形式，按調(diào)查重點收集與調(diào)查項目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價格信息和市場價格信息等資料。查閱資料，了解基本情況：工程概況、施工進(jìn)展、招投標(biāo)、合同簽訂等情況，進(jìn)行初步調(diào)查，形成對調(diào)查項目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。就初步調(diào)查審核中（如對招投標(biāo)合同等）所遇到的問題與項目部和施工單位進(jìn)行溝通。第二階段：施工階段調(diào)查準(zhǔn)備施工中：工程調(diào)查人員應(yīng)全面審查與工程相關(guān)的合同及招投標(biāo)文件、材料設(shè)備采購、進(jìn)度款、結(jié)算等資料，重點關(guān)注招投標(biāo)文件及合同的審批情況，是否存在未按制度進(jìn)行招投標(biāo)的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風(fēng)險的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步核實，并收集調(diào)查證據(jù)。實施施工中：根據(jù)施工進(jìn)度計劃工程調(diào)查人員通過拍照取證的方法進(jìn)行現(xiàn)場查勘：包括檢查工程進(jìn)度是否與施工進(jìn)度計劃表一致，現(xiàn)場與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，外觀質(zhì)量有無嚴(yán)重、明顯的問題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)調(diào)情況，有無與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進(jìn)場施工的情況，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問題現(xiàn)場進(jìn)行提醒，其它方面問題應(yīng)在現(xiàn)場進(jìn)行溝通或核實，同時進(jìn)行記錄。通過工程現(xiàn)場查勘全面檢查是否有提高管理成本、進(jìn)度成本、質(zhì)量成本的因素。隨時收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤調(diào)查日記，熟悉設(shè)計圖紙、及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進(jìn)行初步的工程量計算工作。針對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出合理建議。第三階段：竣工決算審核通知計劃調(diào)查的成本部門，說明計劃調(diào)查的項目名稱及需要提供的資料；接收被調(diào)查成本部門報送工程預(yù)算資料，包括招標(biāo)文件或工程預(yù)算書、設(shè)計圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗數(shù)據(jù)、查詢有關(guān)部門是否有新的規(guī)定、查詢當(dāng)期工程造價信息相關(guān)設(shè)備材料價格；查閱相關(guān)資料，對調(diào)查工程做初步調(diào)查。并交予調(diào)查方核實，對期間有異議的問題及時解決。做出調(diào)查報告并由調(diào)查單位蓋章簽字。三、總結(jié)跟蹤調(diào)查采用調(diào)查人員全程跟蹤的方法通過現(xiàn)場取證以及簽證變更等資料備案的方法客觀公正的反應(yīng)出工程的施工情況。根據(jù)工程施工的全過程通過調(diào)查報告真實的反應(yīng)出工程的造價從而維護(hù)好建設(shè)單位的利益。并通過預(yù)算軟件例出明細(xì)清單。最后將所有相關(guān)資料整理歸檔以備不時之需。第五篇：跟蹤審計方案XX工程施工階段全過程造價控制日期：跟 蹤 審 計 方 案XX公司名稱零一五年五月二十八日二XX工程跟蹤審計實施方案我公司接受XX審計局的委托對“XX工程”進(jìn)行施工階段全過程工程造價控制【含控制價復(fù)合、施工過程中跟蹤審計、竣工結(jié)算審核】，為順利完成“工程施工階段全過程造價控制【含竣工結(jié)算審核】”業(yè)務(wù)，明確跟蹤審計工作范圍、內(nèi)容、質(zhì)量目標(biāo)、工作流程、方法及措施，確保項目咨詢業(yè)務(wù)按時按質(zhì)完成，特制訂本實施方案，并將嚴(yán)格執(zhí)行。一、咨詢業(yè)務(wù)概況，老路面類型為瀝青混凝土路面，路面狀況破損嚴(yán)重，本次為老路大修工程。設(shè)計路面類型為瀝青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全設(shè)施等工作內(nèi)容。本次招標(biāo)劃分為兩個標(biāo)段，二標(biāo)段樁號范圍為Ｋ9+。本工程依據(jù)交通部（公路工程基本建設(shè)項目概算預(yù)算編制方法JTG/Ｔ2007），交通部（（公路工程預(yù)算定額））（JTG/Ｔ B06022007），交通部（（公路工程機(jī)械臺班費用定額））（JTG/Ｔ Ｂ06032007）。：XX 工程量清單招標(biāo)控制價為21841716元，投標(biāo)價為15710625元（含暫列金額2000000元）。二、咨詢業(yè)務(wù)工作范圍 三、咨詢業(yè)務(wù)工作內(nèi)容根據(jù)招標(biāo)文件、施工圖紙、相關(guān)規(guī)定及投標(biāo)答疑等資料對該項目工程量清單及控制價進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核的重點內(nèi)容主要有工程量清單數(shù)量的復(fù)核、工程量清單是否有漏項的復(fù)核及投標(biāo)報價是否采用不平衡報價。：主要是根據(jù)施工圖紙計算工程量，與工程量清單數(shù)量進(jìn)行比較，找出差異，注意在計算時要和清單控制價、招標(biāo)文件、清單編制說明及招標(biāo)答疑中的計算口徑保持一致，以便較準(zhǔn)確的掌握工程量清單與設(shè)計圖紙的數(shù)量誤差。：主要對照施工圖紙對工程量清單進(jìn)行描述及價格上的復(fù)核，確認(rèn)施工圖紙中的項目與工程量清單是否一致，有沒有圖紙中有的項目但工程量清單中沒有，或工程量清單中有描述但控制價中沒有組價的項目。：主要看施工單位商務(wù)標(biāo)報價是否存在與招標(biāo)控制價較大差異，如有較大差異，要分析原因是否是不平衡報價，針對不平衡報價在施工過程中要重點控制此部分造價。檢查工程設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實。首先是定性審查，是否有合法的手續(xù)和依據(jù)；是否符合現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定、施工合同文件精神；內(nèi)容反映是否準(zhǔn)確，是否有變相的重復(fù)計?。晃淖直硎鍪欠衩髁?，防止產(chǎn)生新的矛盾和分歧；審核由于現(xiàn)場情況及合同變化引起的費用索賠和延期竣工索賠要求，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失。其次是定量審查，變更工程量計算是否準(zhǔn)確，費用計算方法和結(jié)果是否正確；相應(yīng)的附件是否齊全。最后應(yīng)分析變更對造價的影響，并核定承包人對設(shè)計變更所造成費用上的增減。對必要的變更應(yīng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，選擇經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)措施，力求減少變更費用，以避免不合理支出。，對項目中特殊材料市場價進(jìn)行征詢。材料價格是影響工程成本的重要因素，嚴(yán)格控制材料價格是降低造價的有效手段。在保證材料質(zhì)量的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把材料價格關(guān)，力爭把材料價格控制在合理水平上。對已購材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時處理，避免造成更大的損失。，并按照工程施工合同約定審簽預(yù)付款及每月工程款支付的簽證，控制好工程款的支付。，為順利進(jìn)行竣工結(jié)算準(zhǔn)完 善條件。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)定以及工程所有資料，對工程竣工結(jié)算進(jìn)行全面審計，分析原因，并出具審計報告。四、咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量目標(biāo)按照相關(guān)規(guī)定按時按質(zhì)完成相關(guān)控制目標(biāo)五、咨詢業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)依據(jù)、原則和標(biāo)準(zhǔn)我們將以國家有關(guān)法律、法規(guī)、省市配套定額及相關(guān)造價文件為基礎(chǔ)，以業(yè)主提供的招投標(biāo)文件（含清單、控制價等）、施工圖紙、《施工承包合同》及相關(guān)計量單、經(jīng)濟(jì)簽證等資料為依據(jù)，本著“公開公平、公正廉潔、誠信守法”的審核原則，按照滁州市審計局及有關(guān)省市造價文件要求標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。六、咨詢業(yè)務(wù)工作計劃 收集整理項目的招標(biāo)文件、工程量清單及控制價、紙質(zhì)版及電子版商務(wù)標(biāo)、施工方案、施工合同、中標(biāo)通知書、紙質(zhì)版及電子版圖紙、地質(zhì)勘查報告、總進(jìn)度計劃、月進(jìn)度計劃、圖紙會審資料等資料。我們只接受委托方或其指定的建設(shè)單位提供的資料，并歸類存檔。接到項目任命后，由項目負(fù)責(zé)人主持編審詳細(xì)的切實可行的審計實施方案，報送相關(guān)部門備查。為最終的結(jié)算審計打下堅實的基礎(chǔ)。跟蹤審計人員進(jìn)駐施工現(xiàn)場后，熟悉工程設(shè)計圖紙及現(xiàn)場實際情況，記錄工程進(jìn)展，現(xiàn)場遇到簽證變更的真實情況，以審計日志形式記錄在案、備查。同時對工程量清單及控制價進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果報相關(guān)部門。針對每月的實際進(jìn)度情況，施工單位上報每月工程量，審計人員對每月工程量進(jìn)行審核，及時進(jìn)行工程費用分析，以控制工程造價。依據(jù)施工圖紙和招投標(biāo)相關(guān)資料，對工程量清單及控制價進(jìn)行復(fù)核，及時了解清單及控制價可能誤差造成的價格變動，防止因清單錯誤而導(dǎo)致的超計量。對工程量清單中出現(xiàn)漏項或工程量計算偏差超過招標(biāo)文件或合同約定的可調(diào)整范圍時，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整及時修正造價控制目標(biāo)。對工程量計算偏差在招標(biāo)文件或合同約定的可調(diào)整范圍內(nèi)時，不予調(diào)整，并按清單中工程量進(jìn)行計量和結(jié)算。、施工單位施工圖紙會審及現(xiàn)場例會；，并提供當(dāng)月付款建議，經(jīng)業(yè)主認(rèn)可后作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)； 、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應(yīng)調(diào)整造價控制目標(biāo)；并向業(yè)主提供造價控制動態(tài)分析報告； ，必須嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)定：嚴(yán)格執(zhí)行合同雙方約定的計價方式和相關(guān)的計價規(guī)范規(guī)定的計算規(guī)則；所有計量的工程項目，必須是經(jīng)有關(guān)部門驗收合格的工程項目； 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)場計量的計量原則，計量時，必須在業(yè)主、施工、監(jiān)理、跟蹤審計單位均在現(xiàn)場的情況下進(jìn)行。簽證情況發(fā)生時，施工單位根據(jù)現(xiàn)場實際情況，上報擬采取的處理方案，經(jīng)設(shè)計、監(jiān)理和業(yè)主審批同意后，四方現(xiàn)場確認(rèn)實際發(fā)生的工程量，最后施工單位不得遲于一周以書面形式上報簽證工程量、費用報監(jiān)理、審計、業(yè)主審核。（資料手續(xù)完善情況），必須重點把握：1道路基層厚度是否滿足設(shè)計要求；2路牙石是否按照圖紙要求施工。老路面拆除的厚度是多少？有無外運，核定每月完成的工程量和相應(yīng)的工程進(jìn)度款：每月完成工程量的核定，在驗收合格、并符合計量條件的前提下，建議以工程計量單的形式反映；工程進(jìn)度款根據(jù)工程計量單計算核定。對不能滿足驗收條件或計量條件的項目，在取得委托人（或業(yè)主）同意并符合工程施工承包合同相關(guān)條款規(guī)定的前提下，跟蹤審計人員根據(jù)施工單位編報、經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程進(jìn)度報表，依據(jù)中標(biāo)單位投標(biāo)文件的價格及實際完成的工程量審核。 施工現(xiàn)場巡查：及時成立跟蹤審計小組，配備項目負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場跟蹤專業(yè)人員，其中造價師任職項目數(shù)不超過3項，造價員任職數(shù)不超過1項，造價師到崗執(zhí)業(yè)一周不少于2天，造價員一周不少于5天。合同簽訂后，跟蹤審計人員進(jìn)駐現(xiàn)場。：跟蹤審計人員應(yīng)將每日現(xiàn)場巡查的情況和問題、處理問題的過程，材料定價、詢價的過程和結(jié)果，工程計量、變更計量、協(xié)助決策等情況一一記錄在案，并做到一日一記。跟蹤審計人員應(yīng)在跟蹤審計日記上簽名。依據(jù)工程竣工資料和過程中已核定的工程量，按照《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》就規(guī)定的時間要求”，在規(guī)定時間完成結(jié)算審計并出具審計報告。七、咨詢項目組人員配臵、專業(yè)分工和工作職責(zé) 項目負(fù)責(zé)人：XXX 造價師 資格證書編號：建【造】項目組成員：XXX 造價員 資格證書編號：皖 XXX 現(xiàn)場跟審人員 組 長：XXX 造價師 資格證書編號：建【造】成 員：XXX 造價員 資格證書編號：皖 XXX 現(xiàn)場跟審人員：【XXX】：負(fù)責(zé)整個項目的安排協(xié)調(diào)工作；對“整個項目統(tǒng)一安排、全面負(fù)責(zé)。： 現(xiàn)場跟蹤審計小組【XXX】：根據(jù)項目組安排，確保施工階段至少1人常駐工地現(xiàn)場。需確保不缺崗、手機(jī)通訊24小時暢通，對業(yè)主、監(jiān)理及施工單位的計量、測量要求，應(yīng)做到隨叫隨到。同時，需對現(xiàn)場測量計量及調(diào)查取證的真實性負(fù)責(zé)；對結(jié)算審核小組計量復(fù)核所產(chǎn)生的差異負(fù)責(zé)。【XXX】：應(yīng)對跟蹤審計小組得出的工程計量單進(jìn)行復(fù)核，結(jié)算審核小組認(rèn)為有必要或項目小組安排時，還應(yīng)依據(jù)圖紙、招投標(biāo)文件、合同等資料，對竣工項目進(jìn)行現(xiàn)場實地勘察，并對其審核行為得出的審核結(jié)論負(fù)責(zé)；同時，應(yīng)對依據(jù)審核資料進(jìn)行計算所取得的審核結(jié)果負(fù)責(zé)；對審核結(jié)論與備案的審核初稿的差異負(fù)責(zé)；八、造價控制的工作流程 ，進(jìn)行工程量計算套用相關(guān)消耗量定額并經(jīng)與施工方核對后形成初步審核結(jié)果，九、我公司對本工程服務(wù)的承諾只有規(guī)范參審人員的職業(yè)道德行為，才能客觀公正的完成審計（核）任務(wù)。公司領(lǐng)導(dǎo)要督促執(zhí)業(yè)人員遵守職業(yè)道德，恪守獨立、客觀、公正的原則，要實事求是，不為他人所左右，要正直，不偏不倚的對待有關(guān)利益各方。要謁誠為客戶服務(wù)，按業(yè)務(wù)約定履行對客戶的責(zé)任。審計過程中至審計報告發(fā)出前，審計組及有關(guān)人員不得對外泄露審計情況，也不得將審計（核）報告相關(guān)的工作底稿（包括電子文件）向外單位、人員提供。為維護(hù)執(zhí)業(yè)形象，凡我公司參加項目的審計（核）人員，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的“四不準(zhǔn)”規(guī)定，即：不準(zhǔn)接受施工單位的宴請或賄賂；不準(zhǔn)以個人名義單獨與施工單位聯(lián)絡(luò)；不準(zhǔn)將參審人員的家庭住址、聯(lián)絡(luò)方式留給施工單位；不準(zhǔn)將其知悉的商業(yè)秘密和委托人提供的資料內(nèi)容對外泄露。項目負(fù)責(zé)人：XXX公司