【導讀】昆鋼重型裝備制造集團有限公司。機械設(shè)備制造建安工程有限公司。預拌混凝土攪拌站。武漢鋼鐵集團設(shè)計研究院

　　

【正文】 噪音、廠界噪音達到國家標準。 、污水處理 本工程生產(chǎn)用水主要 是 設(shè)備冷卻水， 94%以上循環(huán)使用。少量化驗室酸堿廢液收集、中和后與生活污水一起排入污水池，經(jīng)二級生化處理達標后排放。 、綠化 綠化在防止污染、保護和改善環(huán)境方面起特殊的作用。它具有較好的調(diào)溫、調(diào)濕、改善小氣候、凈化空氣、減弱噪聲等的功能。設(shè)計中將在廠房周圍及道路兩旁等凡能綠化的地帶種植適宜樹木、草坪等，美化環(huán)境。 7. 投資及經(jīng)濟 評價 、投資估算 、 編制依據(jù) 國家計委、建設(shè)部計委（ 1993） 530 號文件《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》。 國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會 1972 年版《電力工業(yè)基本建設(shè)預算管理制度及規(guī)定》。 設(shè)備價格：執(zhí)行《工程建設(shè)全國機電設(shè)備價格匯編》，并根據(jù)近期同類機組實際訂貨價格進行調(diào)整，不足部分參照類似工程進行估算。 設(shè)備運雜費：按設(shè)備價格的 6%計算。 基本預備費按工程費用與其他費用之和的 3%估算，漲價預備費暫不考慮。 國家已經(jīng)停征固定資產(chǎn) 方向調(diào)節(jié)稅。 建設(shè)投資使用自有資金，不考慮建設(shè)期貸款利息。 本 項目 投資估算為： 1045 萬元 、 投資估算一覽表 表一 序號 費用名稱 估 算值 備注 （萬 元） 1 工程費 954 建筑工程 285 安裝工程 124 設(shè)備購置 545 2 其他費用 35 3 未預見費 56 4 總計 1045 . 技術(shù)經(jīng)濟分析 評價原則 依照國家計委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（ 3 版）和國家現(xiàn)行財稅制度的有關(guān)規(guī)定進行計算。 遵循費用與效益口徑一致的原則。 本評價采用含稅價格體系，投入、產(chǎn)出物均以含稅價格計算。經(jīng)濟效益計算中，以投入、產(chǎn)出物的價格水平相對一致為原則。 財務分析及評價 生產(chǎn)規(guī)模及項目收入 本項目建成后可生產(chǎn)多種規(guī)格的商品混凝土，共計 60 萬 m3，平均售價按240 元 /m3 計算，側(cè)年收入為 14400 萬 資金籌措 本項目固定資產(chǎn)投資 1045萬元全部自籌 。項目 生產(chǎn)流動資金為 750萬，其中， 30%為自有 資金， 70%為銀行貸款，年利率 %。 項目建設(shè)進度及達產(chǎn)計劃 本項目建設(shè)期為 6 個月，第二年投產(chǎn) 80%，即 48 萬 m3，第三年達產(chǎn)，即60 萬 m3。項目計算期按 13 年考慮。 項目成本費用估算 、燃料、動力及加工制造等成本費用為 200 元 / m3。 60 人，年人工費用 180 萬。其他費用 120 萬（管理費用，銷售費用）。 本項目固定資產(chǎn)折舊年限按 12 年考慮，殘值率為 5%，其折舊費計算見成本估算表 。 、本項目年生產(chǎn)修理費用 40 萬元。 以上各成本費用計算結(jié)果見總成本費估算表 稅金及利潤計算 本項目增值稅稅率 17%，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅 7%和 3%計算，所得稅按 25%計取 利潤計算表 表二 費用名稱 （萬元） 年平均利潤總額 年平均所得稅 年平均稅后利潤 現(xiàn)金流量分析 本項目計算期按 13 年計算，經(jīng)對各方案項目現(xiàn)金流量分析計算，結(jié)果如下： 財務評價指標 表三 評價指標 財務內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財務凈現(xiàn)值（ FNPV） 10% 萬元 投資回收期（年） 不確定性分析 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，各方案盈虧平衡點見下表 盈虧平衡點 表四 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價格（ %） 結(jié)果表明，根據(jù)盈虧平衡計算的結(jié)果可知本項目達到盈虧平衡時的生產(chǎn)能力利用率為 %、或銷售價格為 ： %即項目保本。 敏感性分析 對產(chǎn)品及原料價格、產(chǎn)量和固定資產(chǎn)投資等不確定因素進行敏感性分析，可知，產(chǎn)品的銷售價格的提高或降低對財務收益率的影響最為敏感，其次為成本。結(jié)果見單因素敏感性分析。 結(jié)論 由以上計算分析可見，該項目財務 內(nèi)部收益率為 %、全部投資回收期為 （含建設(shè)期）；財務指標 很好 ； 經(jīng)濟效益明顯。 項目 可盡快實施。 附表： 財務評價指標匯總表 1 單位：萬元 序號 項目名稱 數(shù)據(jù) 1 項目總投資 1795 其中計算注冊資本的總投資 1270 建設(shè)投資 1045 建設(shè)期利息 流動資金 750 其中鋪底流動資金 225 2 資金籌措 1795 項目資本金 1270 其中注冊資本 1270 項目債務資金 525 其中與注冊資本匹配資金 其他資金 3 年均銷售收入 14160 4 年均總成本費用 5 年均銷售稅金及附加 6 年均增值稅 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 8 年均利潤總額 9 年均所得稅 10 年均凈利潤 11 總投資收益率（ %） 12 投資利稅率（ %） 13 項目資本金凈利潤率（ %） 14 貸款償還期 15 平均利息備付率（ %） 16 平均償債備付率（ %） 17 項目投資稅前指標 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（ I=10%） 全部投資回收期（年） 18 項目投資稅后指標 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（ I=10%） 全部投資回收期（年） 19 資本金內(nèi)部收益率 (%) 20 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價格（ %） 總成本費用估算表 10 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 0 生產(chǎn)成本 10020 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12350 12350 1 直接材料 141600 9600 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 原材料 141600 9600 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 直接燃料及動力 燃料 動力 直接工資及福利費 2160 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 其它直接支出 1440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 制造費用 折舊費 修理費 480 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 其它制造費用 2 管理費用 無形資產(chǎn)攤銷 其他資產(chǎn)攤銷 其它管理費用 3 財務費用 短期負債利息凈支出 長期負債利息凈支出 其它財務費用 4 營業(yè)費用 5 總成本費用 10039 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12378 12378 6 經(jīng)營成本 145680 9940 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 7 固定成本 8 可變成本 141600 9600 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 利潤和利潤分配表 12 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 營業(yè)收入 169920 11520 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 2 增值稅及附加 4444.2 301.3 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 3 總成本費用 146821 10039 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12378 12378 4 貼補收入 5 利潤總額 (123+4) 18654 1179 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1646 1646 6 彌補以前年度虧損 7 應納稅所得額 (56) 18654 1179 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1646 1646 8 所得稅 4663.6 294.8 394 394 394 394 394 394 394 394 394 411.4 411.4 9 凈利潤 (58) 13991 884.5 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1234 1234 10 期初未分配利潤 11 可供分配的利潤（ 9+10） 884.5 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1234 1234 12 提取法定盈余公積金 4 5 118.2 118.2 118.2 118.2 118.2 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 796 1064 1064 1064 1064 1064 1182 1182 1182 1182 1234 1234 14 應付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應付普通股股利（ 131415） 796 1064 1064 1064 1064 1064 1182 1182 1182 1182 1234 1234 17 各投資方