【導(dǎo)讀】昆鋼重型裝備制造集團(tuán)有限公司。機(jī)械設(shè)備制造建安工程有限公司。預(yù)拌混凝土攪拌站。武漢鋼鐵集團(tuán)設(shè)計(jì)研究院

　　

【正文】 噪音、廠界噪音達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)。 、污水處理 本工程生產(chǎn)用水主要 是 設(shè)備冷卻水， 94%以上循環(huán)使用。少量化驗(yàn)室酸堿廢液收集、中和后與生活污水一起排入污水池，經(jīng)二級(jí)生化處理達(dá)標(biāo)后排放。 、綠化 綠化在防止污染、保護(hù)和改善環(huán)境方面起特殊的作用。它具有較好的調(diào)溫、調(diào)濕、改善小氣候、凈化空氣、減弱噪聲等的功能。設(shè)計(jì)中將在廠房周圍及道路兩旁等凡能綠化的地帶種植適宜樹木、草坪等，美化環(huán)境。 7. 投資及經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià) 、投資估算 、 編制依據(jù) 國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)委（ 1993） 530 號(hào)文件《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。 國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì) 1972 年版《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度及規(guī)定》。 設(shè)備價(jià)格：執(zhí)行《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編》，并根據(jù)近期同類機(jī)組實(shí)際訂貨價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，不足部分參照類似工程進(jìn)行估算。 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：按設(shè)備價(jià)格的 6%計(jì)算。 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的 3%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)暫不考慮。 國家已經(jīng)停征固定資產(chǎn) 方向調(diào)節(jié)稅。 建設(shè)投資使用自有資金，不考慮建設(shè)期貸款利息。 本 項(xiàng)目 投資估算為： 1045 萬元 、 投資估算一覽表 表一 序號(hào) 費(fèi)用名稱 估 算值 備注 （萬 元） 1 工程費(fèi) 954 建筑工程 285 安裝工程 124 設(shè)備購置 545 2 其他費(fèi)用 35 3 未預(yù)見費(fèi) 56 4 總計(jì) 1045 . 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 評(píng)價(jià)原則 依照國家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（ 3 版）和國家現(xiàn)行財(cái)稅制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。 遵循費(fèi)用與效益口徑一致的原則。 本評(píng)價(jià)采用含稅價(jià)格體系，投入、產(chǎn)出物均以含稅價(jià)格計(jì)算。經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算中，以投入、產(chǎn)出物的價(jià)格水平相對(duì)一致為原則。 財(cái)務(wù)分析及評(píng)價(jià) 生產(chǎn)規(guī)模及項(xiàng)目收入 本項(xiàng)目建成后可生產(chǎn)多種規(guī)格的商品混凝土，共計(jì) 60 萬 m3，平均售價(jià)按240 元 /m3 計(jì)算，側(cè)年收入為 14400 萬 資金籌措 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 1045萬元全部自籌 。項(xiàng)目 生產(chǎn)流動(dòng)資金為 750萬，其中， 30%為自有 資金， 70%為銀行貸款，年利率 %。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期為 6 個(gè)月，第二年投產(chǎn) 80%，即 48 萬 m3，第三年達(dá)產(chǎn)，即60 萬 m3。項(xiàng)目計(jì)算期按 13 年考慮。 項(xiàng)目成本費(fèi)用估算 、燃料、動(dòng)力及加工制造等成本費(fèi)用為 200 元 / m3。 60 人，年人工費(fèi)用 180 萬。其他費(fèi)用 120 萬（管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用）。 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊年限按 12 年考慮，殘值率為 5%，其折舊費(fèi)計(jì)算見成本估算表 。 、本項(xiàng)目年生產(chǎn)修理費(fèi)用 40 萬元。 以上各成本費(fèi)用計(jì)算結(jié)果見總成本費(fèi)估算表 稅金及利潤計(jì)算 本項(xiàng)目增值稅稅率 17%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅 7%和 3%計(jì)算，所得稅按 25%計(jì)取 利潤計(jì)算表 表二 費(fèi)用名稱 （萬元） 年平均利潤總額 年平均所得稅 年平均稅后利潤 現(xiàn)金流量分析 本項(xiàng)目計(jì)算期按 13 年計(jì)算，經(jīng)對(duì)各方案項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析計(jì)算，結(jié)果如下： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 表三 評(píng)價(jià)指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 10% 萬元 投資回收期（年） 不確定性分析 盈虧平衡分析 經(jīng)計(jì)算，各方案盈虧平衡點(diǎn)見下表 盈虧平衡點(diǎn) 表四 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價(jià)格（ %） 結(jié)果表明，根據(jù)盈虧平衡計(jì)算的結(jié)果可知本項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡時(shí)的生產(chǎn)能力利用率為 %、或銷售價(jià)格為 ： %即項(xiàng)目保本。 敏感性分析 對(duì)產(chǎn)品及原料價(jià)格、產(chǎn)量和固定資產(chǎn)投資等不確定因素進(jìn)行敏感性分析，可知，產(chǎn)品的銷售價(jià)格的提高或降低對(duì)財(cái)務(wù)收益率的影響最為敏感，其次為成本。結(jié)果見單因素敏感性分析。 結(jié)論 由以上計(jì)算分析可見，該項(xiàng)目財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率為 %、全部投資回收期為 （含建設(shè)期）；財(cái)務(wù)指標(biāo) 很好 ； 經(jīng)濟(jì)效益明顯。 項(xiàng)目 可盡快實(shí)施。 附表： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 1 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 數(shù)據(jù) 1 項(xiàng)目總投資 1795 其中計(jì)算注冊(cè)資本的總投資 1270 建設(shè)投資 1045 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 750 其中鋪底流動(dòng)資金 225 2 資金籌措 1795 項(xiàng)目資本金 1270 其中注冊(cè)資本 1270 項(xiàng)目債務(wù)資金 525 其中與注冊(cè)資本匹配資金 其他資金 3 年均銷售收入 14160 4 年均總成本費(fèi)用 5 年均銷售稅金及附加 6 年均增值稅 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 8 年均利潤總額 9 年均所得稅 10 年均凈利潤 11 總投資收益率（ %） 12 投資利稅率（ %） 13 項(xiàng)目資本金凈利潤率（ %） 14 貸款償還期 15 平均利息備付率（ %） 16 平均償債備付率（ %） 17 項(xiàng)目投資稅前指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=10%） 全部投資回收期（年） 18 項(xiàng)目投資稅后指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=10%） 全部投資回收期（年） 19 資本金內(nèi)部收益率 (%) 20 盈虧平衡點(diǎn) 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價(jià)格（ %） 總成本費(fèi)用估算表 10 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 0 生產(chǎn)成本 10020 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12420 12350 12350 1 直接材料 141600 9600 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 原材料 141600 9600 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 直接燃料及動(dòng)力 燃料 動(dòng)力 直接工資及福利費(fèi) 2160 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 其它直接支出 1440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 制造費(fèi)用 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 480 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 其它制造費(fèi)用 2 管理費(fèi)用 無形資產(chǎn)攤銷 其他資產(chǎn)攤銷 其它管理費(fèi)用 3 財(cái)務(wù)費(fèi)用 短期負(fù)債利息凈支出 長期負(fù)債利息凈支出 其它財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 營業(yè)費(fèi)用 5 總成本費(fèi)用 10039 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12378 12378 6 經(jīng)營成本 145680 9940 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 12340 7 固定成本 8 可變成本 141600 9600 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 利潤和利潤分配表 12 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 營業(yè)收入 169920 11520 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 2 增值稅及附加 4444.2 301.3 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 376.6 3 總成本費(fèi)用 146821 10039 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12447 12378 12378 4 貼補(bǔ)收入 5 利潤總額 (123+4) 18654 1179 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1646 1646 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 (56) 18654 1179 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1646 1646 8 所得稅 4663.6 294.8 394 394 394 394 394 394 394 394 394 411.4 411.4 9 凈利潤 (58) 13991 884.5 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1234 1234 10 期初未分配利潤 11 可供分配的利潤（ 9+10） 884.5 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1234 1234 12 提取法定盈余公積金 4 5 118.2 118.2 118.2 118.2 118.2 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 796 1064 1064 1064 1064 1064 1182 1182 1182 1182 1234 1234 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415） 796 1064 1064 1064 1064 1064 1182 1182 1182 1182 1234 1234 17 各投資方