【導(dǎo)讀】木分級(jí)貯藏區(qū)、示范區(qū)）和生活管理區(qū)的建設(shè)。噴灌系統(tǒng)、貯運(yùn)設(shè)備、病蟲害防治設(shè)備的建設(shè)。施建設(shè)萬(wàn)元，占工程費(fèi)用的%。③企業(yè)自籌資金萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的%。緊緊抓住我國(guó)油橄欖。通過投資估算、財(cái)務(wù)和敏感性分析，該項(xiàng)目投入可靠，經(jīng)濟(jì)可行，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。通過油橄欖引種馴化示范基地。的建設(shè)將吸引廣大農(nóng)戶種植油橄欖林，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富。⑩項(xiàng)目區(qū)最新調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。加快油橄欖種苗的發(fā)展，對(duì)保障我國(guó)食用油安全，優(yōu)化食用油消費(fèi)結(jié)。可行，生產(chǎn)的產(chǎn)品具有良好的市場(chǎng)前景；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，木本油料樹種，與油茶、油棕、椰子并稱為世界四大木本油料植物。此外，橄欖油中還含有鈣、鋅、鎂、橄欖油產(chǎn)量位居世界植物油料的第6位，在。上》，首次繪上了中國(guó)的油橄欖分布地點(diǎn)，這標(biāo)志著中國(guó)引種油橄欖成功，已成為油橄欖分布區(qū)域。2021年開始擴(kuò)大與發(fā)展油橄欖的種植與加工，目。建設(shè)比較完善，被全國(guó)農(nóng)發(fā)委授為“全國(guó)農(nóng)發(fā)委油橄欖種植加工基地”。

　　

【正文】 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格是根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格，并分析了近幾年國(guó)廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 內(nèi)外的市場(chǎng)情況， 油橄欖種苗 銷售價(jià)格 前三年 按 5 元 /株 計(jì) ，中間三年按 7元 /株 計(jì) ，后三年按 9元 /株 計(jì)。本項(xiàng)目正常生 產(chǎn)年份 （ 2021年） 銷售收入 為 萬(wàn)元。 詳見附表 5。 ② 銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加 年銷售稅金及附加按照目前國(guó)家稅收規(guī)定和當(dāng)?shù)厍闆r，由于本項(xiàng)目產(chǎn)品油橄欖種苗 屬林副產(chǎn)品，按現(xiàn)行稅收政策，免征農(nóng)特稅，從而本項(xiàng)目勿需繳納任何稅費(fèi)，稅費(fèi)為零，為項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施提供了非常寬松的政策環(huán)境。 企業(yè)所得稅按銷售利潤(rùn)總額的 25%計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 15%計(jì)取，公 益 金按 稅后利潤(rùn) 的 5%計(jì)取，詳見附表 5。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目在計(jì)算期總成本費(fèi)用 ，其中：固定成本 萬(wàn) 元，可變成本 ； 總經(jīng)營(yíng)成本為 ， 正常年份經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 詳見附表 3。 財(cái)務(wù)效益分析 ①靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率 =% 投資利稅率 =% 投資回收期 (含建設(shè)期 )= 年（所得稅前）； （所得稅后） ②動(dòng)態(tài)指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前為 %，稅后為 %。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）所廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 得稅前為 ，所得稅后 萬(wàn)元（詳見附表 6）。 不確定性分析 ① 盈虧平衡分析 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，即達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的 %時(shí)企業(yè)就可以保本經(jīng)營(yíng)，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 ② 敏感性分析 主要就建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入等因素分別作了單因素變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，進(jìn)行了敏感性分析。 本項(xiàng)目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入三個(gè)較為敏感的因素，做提高 5%、 10%、 20%和降低 5%、 10%、 20%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析表。 表 91 財(cái)務(wù)敏感性分析表 不確定性因素 20% 10% 5% 基本方案（稅后 %） +5% +10% +20% 建設(shè)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入 從表 91 可以看出，各因數(shù)的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入 、經(jīng)營(yíng)成本 的變化最為敏感，尤其是在銷售價(jià)格下降20%或經(jīng)營(yíng)成本增長(zhǎng) 20%時(shí)， 項(xiàng)目 的 內(nèi)部收益率 都低于基準(zhǔn)收益率， 說明項(xiàng)目在具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力的同時(shí)，也 肯定 存在一定風(fēng)險(xiǎn)。為此，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理單位必須加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān) 控和經(jīng)營(yíng)管理，密切關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，盡量節(jié)約成本，使經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資都控制在一定范圍內(nèi)。從近幾年市場(chǎng)銷售情況廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 來看， 油橄欖種苗 價(jià)格呈穩(wěn)中上漲趨勢(shì)，因此項(xiàng)目具有一定的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上所述，本項(xiàng)目符合國(guó)家林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，通過計(jì)算、分析，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到或超過項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本要求，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行，資金運(yùn)行安全，投資效果良好，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)效益較好的、能適應(yīng)市場(chǎng)變化的項(xiàng)目，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 社會(huì)效益分析 ① 通過油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)，將吸 引廣大農(nóng)戶參與油橄欖種植，可有效調(diào)整區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，拓展收入渠道，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，促進(jìn) *****生態(tài)和經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，對(duì)增加社會(huì)產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展具有重要的推動(dòng)作用。 而且 基地的建設(shè)吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)民參與建設(shè)，為社會(huì)解決了大量剩余勞動(dòng)力。 ② 基地建設(shè)中，針對(duì)種植戶進(jìn)行 了上萬(wàn) 人次 各種形式 的科技培訓(xùn)，有效提高 了 種植戶在生產(chǎn)過程中依靠科技增收的能力，促進(jìn)形成學(xué)知識(shí)、用技術(shù)的良好氛圍。有利于培養(yǎng)一批有文化、懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營(yíng)的新型農(nóng)民，造就一批新農(nóng)村建設(shè)的帶頭人。 ③ 通過油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)， *****將結(jié)束廣東無(wú)油橄 欖種植結(jié)實(shí)的時(shí)代，打造 “中國(guó)油橄欖 ”第一縣 。 2021年 由全國(guó)高科技三農(nóng)發(fā)展促進(jìn)委員會(huì)主辦的全國(guó)油橄欖產(chǎn)業(yè)化高層論壇暨示范基地揭牌儀式在 *****舉行 ，全國(guó)農(nóng)發(fā)委將廣東 *****農(nóng)業(yè)科技園授為 “全國(guó)農(nóng)發(fā)委油橄欖種植加工基地 ”，大大提高了 *****整體社會(huì)影響，為爭(zhēng)取更多渠道的投資提供了平臺(tái)。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 生態(tài)效益分析 油橄欖不僅是一種優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)樹種，同時(shí)也具有很好的綠化、美化作用。通過本項(xiàng)目的實(shí)施， 保障了在建設(shè)大面積的油橄欖林的同時(shí)又可以進(jìn)行荒山綠化， 一定程度上起到保持水土、凈化空氣，防風(fēng)固沙、保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的 作用。另外，該項(xiàng)目采用高新技術(shù)和現(xiàn)代化的管理手段，引進(jìn)、繁育和推廣優(yōu)良 油橄欖種苗 ， 將極大地豐富油橄欖物種多樣性，并 為 *****的 油橄欖產(chǎn)業(yè)提供優(yōu)良的種 質(zhì) 資源。 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 結(jié)論 本項(xiàng)目 堅(jiān)持以提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國(guó)家糧油安全，優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源配置，提高木本油料林產(chǎn)品的有效供給，充分發(fā)揮林業(yè)的生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)興林與富民的和諧統(tǒng)一為目標(biāo)。緊緊抓住我國(guó)油橄欖種苗市場(chǎng)的市場(chǎng)需求這個(gè)契機(jī)，將優(yōu)質(zhì)油橄欖 種苗 培育與區(qū)域生態(tài)建設(shè)有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益雙贏。 通過投資估算、財(cái) 務(wù)和敏感性分析，該項(xiàng)目投入可靠，經(jīng)濟(jì)可行，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 通過 油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)將吸引廣大 農(nóng)戶種植油橄欖林，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富。 綜上所述，該項(xiàng)目是可行的。 建議 在當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)各界的大力支持下，建設(shè)單位對(duì)本項(xiàng)目已作了大量的前期協(xié)調(diào)、調(diào)研工作。目前，已對(duì)基地的土壤條件、環(huán)境因子、水資源狀況等進(jìn)行了調(diào)研 ， 已完成部分 建設(shè) 項(xiàng)目 ，油橄欖微體 繁殖 高效 技術(shù) 正在申請(qǐng)專利技術(shù)中等 。但還需要注意 以 下幾點(diǎn)： 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 ① 必須強(qiáng)化市場(chǎng)開發(fā)力度 從市場(chǎng)分析可知， 國(guó)際、 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì) 油橄欖 苗木的需求極其強(qiáng)勁。因此，應(yīng)充分利用本 項(xiàng)目突出的性價(jià)比優(yōu)勢(shì)，加大市場(chǎng)開發(fā)力度，在穩(wěn)定銷售價(jià)格的基礎(chǔ)上，積極拓寬市場(chǎng)。所以，在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)之初就應(yīng)做好市場(chǎng)營(yíng)銷策略策劃。 ② 必須關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化 市場(chǎng)預(yù)測(cè)是可行性研究的重要內(nèi)容，但由于本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期長(zhǎng)，期間的影響因素眾多，因此仍然不能保證預(yù)測(cè)是準(zhǔn)確無(wú)誤的。如產(chǎn)品價(jià)格，并不是一個(gè)連續(xù)的增長(zhǎng)模式，在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)應(yīng)該是上下波動(dòng)的，而且越往后期，價(jià)格預(yù)測(cè)的可靠性也就越低，這對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)可能會(huì)產(chǎn)生一定的影響，盡管這種影響不改變?cè)擁?xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)論。所以，在項(xiàng)目今后的實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，要按照市場(chǎng)走勢(shì)，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和方案。 ③ 積極 爭(zhēng)取國(guó)家資金扶持 本項(xiàng)目建設(shè)初期資金壓力較 大，除了充分利用企業(yè)自有資金優(yōu)勢(shì)外，還要積極爭(zhēng)取中央財(cái)政資金的扶持。 另外，為確保項(xiàng)目建設(shè)資金?？顚Ｓ茫⒈匾馁Y金管理辦法和監(jiān)督、檢查以及挪用資金處罰措施等。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 I 目 錄 第一章 總 論 ........................................ 1 項(xiàng) 目概要 ......................................... 1 ......................................... 3 .................................. 3 ......................................... 4 第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 .......................... 4 ..................................... 4 .................................. 6 第三章 建設(shè)條件 ..................................... 8 ....................................... 8 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇 ................................ 11 建設(shè)條件優(yōu)劣分析 ............................. 12 ................................. 14 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 ........................... 15 ........................................ 15 ........................................ 18 .................................... 19 第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案及實(shí)施進(jìn)度 ....................... 21 、原則與目標(biāo) ......................... 21 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與布局 .............................. 22 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 II 生產(chǎn)工藝流程 .................................... 23 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 .................................. 23 ................................. 26 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) ................................ 27 環(huán)境現(xiàn)狀 ........................................ 27 .................................... 27 ............................... 27 環(huán)境影響評(píng)價(jià) .................................... 28 第七章 項(xiàng)目管理及組織運(yùn)行 ........................... 29 ................................... 29 .................................... 31 .................................... 31 ........................................ 32 、衛(wèi)生與消防 ............................. 33 第八章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 ....................... 34 .................................... 34 ........................................ 34 金來源 ........................................ 35 ................................... 36 第九章 效益分析與綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 ....................... 38 .................................... 38 .................................... 41 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 III .................................... 42 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 .................................... 42 附 表 ： 投資估算表 資金籌措與使用計(jì)劃表 總成本費(fèi)用估算表 折舊及攤銷 估算 表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 現(xiàn)金流量表 財(cái)政資金使用明細(xì)表 附圖 ： 區(qū)位圖 建設(shè)布局示意圖 附件 ： 企業(yè) 法人 營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼 證 土地租賃合同 ***************公司 2021 年 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 *****人民政府關(guān)于調(diào)整市級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的通知（ ***[2021]75號(hào)） 情況說明