【導(dǎo)讀】木分級貯藏區(qū)、示范區(qū)）和生活管理區(qū)的建設(shè)。噴灌系統(tǒng)、貯運設(shè)備、病蟲害防治設(shè)備的建設(shè)。施建設(shè)萬元，占工程費用的%。③企業(yè)自籌資金萬元，占項目總投資的%。緊緊抓住我國油橄欖。通過投資估算、財務(wù)和敏感性分析，該項目投入可靠，經(jīng)濟可行，抗風(fēng)險能力強。通過油橄欖引種馴化示范基地。的建設(shè)將吸引廣大農(nóng)戶種植油橄欖林，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富。⑩項目區(qū)最新調(diào)查統(tǒng)計數(shù)據(jù)。加快油橄欖種苗的發(fā)展，對保障我國食用油安全，優(yōu)化食用油消費結(jié)?？尚?，生產(chǎn)的產(chǎn)品具有良好的市場前景；符合國家產(chǎn)業(yè)政策，木本油料樹種，與油茶、油棕、椰子并稱為世界四大木本油料植物。此外，橄欖油中還含有鈣、鋅、鎂、橄欖油產(chǎn)量位居世界植物油料的第6位，在。上》，首次繪上了中國的油橄欖分布地點，這標(biāo)志著中國引種油橄欖成功，已成為油橄欖分布區(qū)域。2021年開始擴大與發(fā)展油橄欖的種植與加工，目。建設(shè)比較完善，被全國農(nóng)發(fā)委授為“全國農(nóng)發(fā)委油橄欖種植加工基地”。

　　

【正文】 項目產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)目前國內(nèi)市場現(xiàn)行價格，并分析了近幾年國廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 39 內(nèi)外的市場情況， 油橄欖種苗 銷售價格 前三年 按 5 元 /株 計 ，中間三年按 7元 /株 計 ，后三年按 9元 /株 計。本項目正常生 產(chǎn)年份 （ 2021年） 銷售收入 為 萬元。 詳見附表 5。 ② 銷售（營業(yè)）稅金及附加 年銷售稅金及附加按照目前國家稅收規(guī)定和當(dāng)?shù)厍闆r，由于本項目產(chǎn)品油橄欖種苗 屬林副產(chǎn)品，按現(xiàn)行稅收政策，免征農(nóng)特稅，從而本項目勿需繳納任何稅費，稅費為零，為項目的建設(shè)實施提供了非常寬松的政策環(huán)境。 企業(yè)所得稅按銷售利潤總額的 25%計取，盈余公積金按稅后利潤的 15%計取，公 益 金按 稅后利潤 的 5%計取，詳見附表 5。 總成本及經(jīng)營成本估算 經(jīng)測算，項目在計算期總成本費用 ，其中：固定成本 萬 元，可變成本 ； 總經(jīng)營成本為 ， 正常年份經(jīng)營成本為 萬元。 詳見附表 3。 財務(wù)效益分析 ①靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 投資回收期 (含建設(shè)期 )= 年（所得稅前）； （所得稅后） ②動態(tài)指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率稅前為 %，稅后為 %。財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）所廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 40 得稅前為 ，所得稅后 萬元（詳見附表 6）。 不確定性分析 ① 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，本項目的盈虧平衡點（ BEP）為 %，即達到設(shè)計產(chǎn)量的 %時企業(yè)就可以保本經(jīng)營，說明本項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 ② 敏感性分析 主要就建設(shè)投資、經(jīng)營成本和銷售收入等因素分別作了單因素變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響，進行了敏感性分析。 本項目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高 5%、 10%、 20%和降低 5%、 10%、 20%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析表。 表 91 財務(wù)敏感性分析表 不確定性因素 20% 10% 5% 基本方案（稅后 %） +5% +10% +20% 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 從表 91 可以看出，各因數(shù)的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入 、經(jīng)營成本 的變化最為敏感，尤其是在銷售價格下降20%或經(jīng)營成本增長 20%時， 項目 的 內(nèi)部收益率 都低于基準(zhǔn)收益率， 說明項目在具有較好的抗風(fēng)險能力的同時，也 肯定 存在一定風(fēng)險。為此，項目經(jīng)營管理單位必須加強市場監(jiān) 控和經(jīng)營管理，密切關(guān)注市場價格的變動，盡量節(jié)約成本，使經(jīng)營成本和建設(shè)投資都控制在一定范圍內(nèi)。從近幾年市場銷售情況廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 41 來看， 油橄欖種苗 價格呈穩(wěn)中上漲趨勢，因此項目具有一定的抵御風(fēng)險的能力。 財務(wù)評價結(jié)論 綜上所述，本項目符合國家林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，通過計算、分析，項目財務(wù)評價各項指標(biāo)均達到或超過項目評價的基本要求，并具有一定的抗風(fēng)險能力，財務(wù)評價可行，資金運行安全，投資效果良好，是一個經(jīng)濟效益較好的、能適應(yīng)市場變化的項目，該項目在財務(wù)上是可行的。 社會效益分析 ① 通過油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)，將吸 引廣大農(nóng)戶參與油橄欖種植，可有效調(diào)整區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，拓展收入渠道，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，促進 *****生態(tài)和經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展，對增加社會產(chǎn)值、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展具有重要的推動作用。 而且 基地的建設(shè)吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)民參與建設(shè)，為社會解決了大量剩余勞動力。 ② 基地建設(shè)中，針對種植戶進行 了上萬 人次 各種形式 的科技培訓(xùn)，有效提高 了 種植戶在生產(chǎn)過程中依靠科技增收的能力，促進形成學(xué)知識、用技術(shù)的良好氛圍。有利于培養(yǎng)一批有文化、懂技術(shù)、會經(jīng)營的新型農(nóng)民，造就一批新農(nóng)村建設(shè)的帶頭人。 ③ 通過油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)， *****將結(jié)束廣東無油橄 欖種植結(jié)實的時代，打造 “中國油橄欖 ”第一縣 。 2021年 由全國高科技三農(nóng)發(fā)展促進委員會主辦的全國油橄欖產(chǎn)業(yè)化高層論壇暨示范基地揭牌儀式在 *****舉行 ，全國農(nóng)發(fā)委將廣東 *****農(nóng)業(yè)科技園授為 “全國農(nóng)發(fā)委油橄欖種植加工基地 ”，大大提高了 *****整體社會影響，為爭取更多渠道的投資提供了平臺。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 42 生態(tài)效益分析 油橄欖不僅是一種優(yōu)秀的經(jīng)濟樹種，同時也具有很好的綠化、美化作用。通過本項目的實施， 保障了在建設(shè)大面積的油橄欖林的同時又可以進行荒山綠化， 一定程度上起到保持水土、凈化空氣，防風(fēng)固沙、保護和改善生態(tài)環(huán)境的 作用。另外，該項目采用高新技術(shù)和現(xiàn)代化的管理手段，引進、繁育和推廣優(yōu)良 油橄欖種苗 ， 將極大地豐富油橄欖物種多樣性，并 為 *****的 油橄欖產(chǎn)業(yè)提供優(yōu)良的種 質(zhì) 資源。 綜合評價結(jié)論 結(jié)論 本項目 堅持以提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國家糧油安全，優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源配置，提高木本油料林產(chǎn)品的有效供給，充分發(fā)揮林業(yè)的生態(tài)、經(jīng)濟、社會效益，實現(xiàn)興林與富民的和諧統(tǒng)一為目標(biāo)。緊緊抓住我國油橄欖種苗市場的市場需求這個契機，將優(yōu)質(zhì)油橄欖 種苗 培育與區(qū)域生態(tài)建設(shè)有機結(jié)合，實現(xiàn)經(jīng)濟效益、生態(tài)效益雙贏。 通過投資估算、財 務(wù)和敏感性分析，該項目投入可靠，經(jīng)濟可行，抗風(fēng)險能力強。 通過 油橄欖引種馴化示范基地的建設(shè)將吸引廣大 農(nóng)戶種植油橄欖林，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富。 綜上所述，該項目是可行的。 建議 在當(dāng)?shù)卣蜕鐣鹘绲拇罅χС窒?，建設(shè)單位對本項目已作了大量的前期協(xié)調(diào)、調(diào)研工作。目前，已對基地的土壤條件、環(huán)境因子、水資源狀況等進行了調(diào)研 ， 已完成部分 建設(shè) 項目 ，油橄欖微體 繁殖 高效 技術(shù) 正在申請專利技術(shù)中等 。但還需要注意 以 下幾點： 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 43 ① 必須強化市場開發(fā)力度 從市場分析可知， 國際、 國內(nèi)市場對 油橄欖 苗木的需求極其強勁。因此，應(yīng)充分利用本 項目突出的性價比優(yōu)勢，加大市場開發(fā)力度，在穩(wěn)定銷售價格的基礎(chǔ)上，積極拓寬市場。所以，在項目運營之初就應(yīng)做好市場營銷策略策劃。 ② 必須關(guān)注市場動態(tài)變化 市場預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容，但由于本項目經(jīng)營期長，期間的影響因素眾多，因此仍然不能保證預(yù)測是準(zhǔn)確無誤的。如產(chǎn)品價格，并不是一個連續(xù)的增長模式，在經(jīng)營期內(nèi)應(yīng)該是上下波動的，而且越往后期，價格預(yù)測的可靠性也就越低，這對項目評價可能會產(chǎn)生一定的影響，盡管這種影響不改變該項目評價結(jié)論。所以，在項目今后的實際運營中，要按照市場走勢，適時調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)和方案。 ③ 積極 爭取國家資金扶持 本項目建設(shè)初期資金壓力較 大，除了充分利用企業(yè)自有資金優(yōu)勢外，還要積極爭取中央財政資金的扶持。 另外，為確保項目建設(shè)資金專款專用，要建立必要的資金管理辦法和監(jiān)督、檢查以及挪用資金處罰措施等。 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 I 目 錄 第一章 總 論 ........................................ 1 項 目概要 ......................................... 1 ......................................... 3 .................................. 3 ......................................... 4 第二章 項目建設(shè)背景及必要性 .......................... 4 ..................................... 4 .................................. 6 第三章 建設(shè)條件 ..................................... 8 ....................................... 8 項目建設(shè)地點選擇 ................................ 11 建設(shè)條件優(yōu)劣分析 ............................. 12 ................................. 14 第四章 市場分析與銷售方案 ........................... 15 ........................................ 15 ........................................ 18 .................................... 19 第五章 項目建設(shè)方案及實施進度 ....................... 21 、原則與目標(biāo) ......................... 21 項目建設(shè)規(guī)模與布局 .............................. 22 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 II 生產(chǎn)工藝流程 .................................... 23 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 .................................. 23 ................................. 26 第六章 環(huán)境影響評價 ................................ 27 環(huán)境現(xiàn)狀 ........................................ 27 .................................... 27 ............................... 27 環(huán)境影響評價 .................................... 28 第七章 項目管理及組織運行 ........................... 29 ................................... 29 .................................... 31 .................................... 31 ........................................ 32 、衛(wèi)生與消防 ............................. 33 第八章 項目投資估算與資金籌措 ....................... 34 .................................... 34 ........................................ 34 金來源 ........................................ 35 ................................... 36 第九章 效益分析與綜合評價結(jié)論 ....................... 38 .................................... 38 .................................... 41 廣東省 ****2021 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 800 畝油橄欖引種馴化示范基地項目可行性研究報告 III .................................... 42 綜合評價結(jié)論 .................................... 42 附 表 ： 投資估算表 資金籌措與使用計劃表 總成本費用估算表 折舊及攤銷 估算 表 利潤與利潤分配表 現(xiàn)金流量表 財政資金使用明細(xì)表 附圖 ： 區(qū)位圖 建設(shè)布局示意圖 附件 ： 企業(yè) 法人 營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼 證 土地租賃合同 ***************公司 2021 年 財務(wù)審計報告 *****人民政府關(guān)于調(diào)整市級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的通知（ ***[2021]75號） 情況說明