【導(dǎo)讀】為促進(jìn)湖南汽車工業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化汽車零部件產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，和汽車座椅生產(chǎn)項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)總投資2500萬元，其中固定資產(chǎn)投資2250萬元，流動資金250萬元。椅30000臺套，年銷售收入7500萬元，年利稅萬元，總投資收益率%，投資利潤率%，盈虧平衡點(diǎn)70%。目方案及基礎(chǔ)材料；國家有關(guān)部門關(guān)于項(xiàng)目編制規(guī)范和要求；根據(jù)市場供求分析建議本項(xiàng)目的生產(chǎn)綱領(lǐng)規(guī)模；確定重點(diǎn)主要工藝原則及設(shè)備選型；載貨車等行業(yè)，在12個小行業(yè)中居第一位。飛速發(fā)展讓全球汽車產(chǎn)業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的投資者都不能忽視。先恐后地來到中國以各種方式進(jìn)行投資合作。越來越多的汽車零部件跨國集團(tuán)選擇在中國建立其亞。汽車業(yè)將以高于國內(nèi)GDP增幅的水平持續(xù)增長。全球汽車零部件廠商搶奪的目標(biāo)市場。件行業(yè)中的勞動密集型產(chǎn)品向低成本國家和地區(qū)大量轉(zhuǎn)移。生產(chǎn)基地成為最可行的選擇。進(jìn)優(yōu)強(qiáng)企業(yè)加快發(fā)展，提高行業(yè)整體素質(zhì)，增強(qiáng)國際競爭力，力爭到20xx年成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。我國各種汽車零配

　　

【正文】 目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制和合同制。 項(xiàng)目建設(shè)施工管理由公司派一名高管負(fù)責(zé)，選派一名專業(yè)會計(jì)和 一名工程技術(shù)人員直接負(fù)責(zé)工程，并抽出 10 余人組成項(xiàng)目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，配套資金籌集、技術(shù)獲得、勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個工作階段 。這些階段的各項(xiàng)投資活動和各個環(huán)節(jié)，有些是同時開展和相互交叉進(jìn)行。將項(xiàng)目實(shí)施時期各個工作階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。 二、項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度 為了保證項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)逐項(xiàng)編制項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度， 做到技術(shù)準(zhǔn)備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)一致，按計(jì)劃進(jìn)行。與此同時加強(qiáng)新調(diào)入職工和高精新設(shè)備操作工的專業(yè)技術(shù)和操作培訓(xùn)，使他們盡快掌握設(shè)備生產(chǎn)性能及操作技術(shù)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議如下： 20xx年 9 月開始前期準(zhǔn)備工作； 20xx年 10月，上報(bào)可研立項(xiàng)、征地； 43 20xx年 11月土建施工開工； 20xx年 6 月，工裝設(shè)備入廠安裝； 20xx年 78 月，設(shè)備調(diào)試、運(yùn)行； 20xx年 10月，投入批量生產(chǎn)。 第十三章 投資估算與資金 來源 一、投資估算 估算范圍 標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套用 房等建筑物，生產(chǎn)工藝設(shè)備及配套設(shè)施，工程建設(shè)的其他費(fèi)用。 估算依據(jù) (1)參照國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 (第三版 )進(jìn)行估算； (2)設(shè)備價(jià)格采取廠價(jià)及詢價(jià)，并以此為基價(jià)按規(guī)定計(jì)算運(yùn)雜費(fèi)等設(shè)備附屬費(fèi)用； (3)建筑工程費(fèi)系參照平江工業(yè)園已建和在建廠房指標(biāo)進(jìn)行估算； (4)安裝工程費(fèi)按單項(xiàng)工程安裝費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算； (5)其他費(fèi)用除征地費(fèi)外均以單項(xiàng)工程費(fèi)用總額為基數(shù)按規(guī)定范圍比例估算，征地費(fèi)用為 10萬元 /畝； (6)預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 投資估算結(jié)果 44 項(xiàng) 目總投資估算 2500萬元 (1)固定資產(chǎn)投資： 2250萬元 建筑工程費(fèi)： 1600萬元 設(shè)備購置及安裝費(fèi)： 210萬元 其他費(fèi)用： 440萬元 (2)無形資產(chǎn)： 310萬元 本項(xiàng)目無形資產(chǎn)包括：土地和技術(shù)費(fèi)用，共計(jì) 310萬元。 (3)遞延資產(chǎn)： 包括前期工作費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、培訓(xùn)及其他等，共計(jì) 82萬元。 (4)預(yù)備費(fèi)： 項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)按預(yù)計(jì)的工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 3%計(jì)算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不考慮，共計(jì) 48萬元。 投資估算表 序號 工程費(fèi)用名稱 單位 數(shù)量 金額 (萬元 ) 備注 一 建設(shè)投資 1 建筑工程費(fèi) 1600 生產(chǎn)廠房 m2 10000 1000 QC 中心 (含行政辦公 ) m2 1200 500 45 圍墻 20 廠區(qū)工程 30 配電房 50 2 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 臺套 20 192 3 安裝工程費(fèi) 18 4 工程建設(shè)其他費(fèi) 392 征地費(fèi) 300 建設(shè)單位管理費(fèi) 32 1 2% 工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 30 工程監(jiān)理費(fèi) 10 環(huán)評費(fèi) 5 技術(shù)、培訓(xùn)費(fèi) 15 5 預(yù)備費(fèi) 48 1 3% 二 流動資金 250 合計(jì) 2500 第十四章 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)和范圍 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版及國家最新的財(cái)稅制度和有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要進(jìn)行了財(cái)務(wù)評價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了不確定分析。 46 二、財(cái)務(wù)分析 參數(shù)及基礎(chǔ)據(jù)的確定 (1)根據(jù)行業(yè)狀況及技術(shù)發(fā)展水平以及主要設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命，本項(xiàng)目的計(jì)算期按 12 年計(jì)算，其中建設(shè)期為 2 年即 20xx年和 20xx 年 (含前期準(zhǔn)備工作時間 )，運(yùn)營期為 10 年(20xx20xx年 )。 (2)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參照行業(yè)基準(zhǔn)收益率 ic=12%。 (3)固定資產(chǎn)折舊：建筑設(shè)施按 15年計(jì)算，殘值 5%，設(shè)備折舊按 10年計(jì)算，殘值 5%，無形資產(chǎn)按 10年攤銷。 (4)稅費(fèi)按國家政策規(guī)定增值稅按 17%計(jì)提，城建稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 5%和 3%計(jì)提，所得稅稅率按國家有關(guān)政策取 25%。 三、成本分析 原 燃 材料成本： 5350萬元 /年 序號 工程費(fèi)用名稱 單位 單價(jià) 年消 耗量 金額 (萬元 ) 備注 一 主要原材料 1 鋼 板 T 4200 10000 4200 2 聚乙 烯 T 3200 20xx 640 3 皮 革 M 150 10000 150 二 輔助材料 1 鉚 件 Kg 30 10000 50 47 2 焊 條 kg 120 10000 120 3 其他 (水電 ) 190 合計(jì) 5350 工資及福利： 480萬元 /年 按人平 3 萬元 /年計(jì)算： 3 萬 160人＝ 480萬元 折舊費(fèi) ： /年 (1)建筑設(shè)施按 15年折 舊，殘值 5% 15 %)51(1600 ??萬 ＝ /年 (2)設(shè)備折舊按 10年折舊，殘值 5% 10 %)51(192 ??萬 ＝ /年 (3)無形 資產(chǎn)攤銷按 10年攤銷 392247。 10＝ /年 維修費(fèi)用按設(shè)備折舊的 40%計(jì)算 40%＝ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 /年 按銀行利息 ?計(jì)算 2500萬元 ? 12= 管理費(fèi)用： 按銷售收入的 2%計(jì)算 7500萬元 2%＝ 150萬元 銷售 費(fèi)用 48 按銷售收入的 2%計(jì)算 7500萬元 2%＝ 150萬元 /年 年銷售收入： 7500萬元 /年 稅金及附加： /年 (1)增值稅： 75005350247。 (1+17%) 17%＝ 萬元 (2)城建稅： 3%＝ (3)教育費(fèi)附加： 3%＝ 銷售利潤： ＝ 萬元 1所得稅： 25%= 1稅后利潤： ＝ 萬元 1投資利潤率： 247。 2500＝ % 1總投資收益率： (++)247。 2500 萬元＝ % 1投資回收期：經(jīng)測算為 5 年 1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為： 1盈虧平衡點(diǎn)：經(jīng)測算為 70% 項(xiàng)目需達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 70%就可保本，具有一定的控風(fēng)險(xiǎn)能力。 1財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 49 該項(xiàng)目投資利潤率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率大于 12%的目標(biāo)收益率，投資回收期都較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)上看，該項(xiàng)目切實(shí) 可行。 四、風(fēng)險(xiǎn)分析 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素及對策 (1)原材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 公司原材料穩(wěn)定供應(yīng)，原材料供應(yīng)不成問題，故風(fēng)險(xiǎn)較小。 (2)能源與交通的制約 公司的能源消耗主要是電，公司用電需由國家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)具有一定的制約性；公司主要依賴汽車轉(zhuǎn)運(yùn)，因此交通具有一定制約性。公司用電從國家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)可以保證，公司計(jì)劃充分運(yùn)用京廣鐵路的運(yùn)輸潛能，結(jié)合西氣東輸建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮平江工業(yè)區(qū)的交通運(yùn)輸方面的區(qū)位優(yōu)勢。 (3)產(chǎn)品價(jià)格的限制 公司主導(dǎo)產(chǎn)品價(jià)格水平取決于供求狀況，生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品檔次 、市場競爭等多種因素，企業(yè)自主定價(jià)受到一定制約。 (4)融資能力的局限性 公司目前所需資金為自籌，目前融資能力尚能滿足需要，但是想使企業(yè)快速發(fā)展，必須打造多種融資渠道，這對于處相 50 對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的公司具有一定的局限性。 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) (1)產(chǎn)業(yè)政策的限制 汽車工業(yè)是我國工業(yè)的重要組成部分，受國家汽車生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。為扶持我國汽車工業(yè)的發(fā)展，國家重點(diǎn)扶持幾個大企業(yè)集團(tuán)，該公司是依靠大的汽車工業(yè)集團(tuán)生存發(fā)展的汽車零配件生產(chǎn)企業(yè)，對本公司的發(fā)展非常有利，國家的汽車產(chǎn)業(yè)政策對公司發(fā)展不構(gòu)成障礙。 (2)環(huán)保因素 的限制 但公司在生產(chǎn)過程中，不可避免會產(chǎn)生不量的 粉 塵、噪聲等，雖然目前全部符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)，隨著公眾環(huán)保意識增強(qiáng)，不排除國家可能進(jìn)一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的可能性，因此將來可能受到國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)一定限制。但是公司非常重視環(huán)保，已按國家有關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)配備先進(jìn)環(huán)保設(shè)備。公司將進(jìn)一步提高環(huán)保意識，嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)等。 (3)行業(yè)內(nèi)部競爭的情況 由于國內(nèi)消費(fèi)市場不成熟，使我國汽車行業(yè)內(nèi)部競爭異常激烈，公司的高檔次、高質(zhì)量、高附加值的產(chǎn)品在市場競爭 中有一定的優(yōu)勢，今后進(jìn)一步利用公司在信息、儲運(yùn)、科技 開發(fā)等方面的強(qiáng)大實(shí)力，鞏固公司競爭中的優(yōu)勢地位。 51 (4)社會效益分析 該項(xiàng)目建成后，不僅 提高了公司產(chǎn)品的市場競爭能力，改善了工人的工作環(huán)境，加快企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而帶動平江福坤汽車產(chǎn)業(yè)區(qū)汽車相關(guān)行業(yè)和全園經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且能為社會提供就業(yè)機(jī)會，社會效益顯著。 五 、社會效益分析 社會效益分析 (1)項(xiàng)目建設(shè)完成后，為社會提供了新的就業(yè)機(jī)會，同時項(xiàng)目的實(shí)施也將帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對發(fā)展平江縣的經(jīng)濟(jì)具有一定的促進(jìn)作用。 (2)項(xiàng)目總投資 2500萬元人民幣，項(xiàng)目建設(shè)所用的大部分建筑材料和部分設(shè)備將由項(xiàng)目所在地供應(yīng)，這將 給建筑業(yè)和設(shè)備制造業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇。項(xiàng)目實(shí) 施后，包括工資、燃料費(fèi)、水電費(fèi)和修理費(fèi)等在內(nèi)的經(jīng)營費(fèi)用每年將達(dá)數(shù) 仟萬 元人民幣，可直接促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 (3)項(xiàng)目的實(shí)施將促進(jìn)湖南省汽車零部件工業(yè)的發(fā)展，更好滿足人們生活質(zhì)量不斷提高的需要，同時當(dāng)?shù)鼐用窨梢詮牟惋?、娛樂、交通、郵電服務(wù)等消費(fèi)中獲得相當(dāng)?shù)氖杖?。在汽車?jīng)濟(jì)的帶動下，城市的工業(yè)、餐飲業(yè)、郵電通信業(yè)將會產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)。 項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析 52 項(xiàng)目實(shí)施通過興辦企業(yè)，一是擴(kuò)大了平江縣工業(yè)規(guī)模，提高了工業(yè)化水平，二是通地興辦企業(yè)發(fā)展了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，增加了地方財(cái)稅 收入，增強(qiáng)了地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，三是通過興辦企業(yè)擴(kuò)大了就業(yè)機(jī)會，增加了群眾的收入，提高了群眾的生活水平和生活質(zhì)量，有利于促進(jìn)社會的穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會。因此項(xiàng)目實(shí)施對當(dāng)?shù)氐恼瑢Ξ?dāng)?shù)氐娜罕?，對各個不同利益的企業(yè)和群體都是一件好事，受到各級、各界、各個組織、廣大群眾的歡迎和支持。 第十 五 章 結(jié)論及建議 經(jīng)過以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論：項(xiàng)目投資收益率為%，可吸納直接就業(yè)人數(shù)為 160人，間接就業(yè)人數(shù)數(shù)千人，能部分解決園區(qū)剩余勞動力的再就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會治安，項(xiàng)目實(shí)施后將帶動當(dāng)?shù)丶爸苓?地區(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目無論從財(cái)務(wù)評價(jià)還是社會效益角度看，該項(xiàng)目都比較可行。 根據(jù)目前的銷售形勢，及以生產(chǎn)技術(shù)和原材料供應(yīng)情況分析，認(rèn)為該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、可靠、工藝成熟，產(chǎn)品質(zhì)量有保障，市場前景廣闊，具有高附加值性，符合國家投資政策，生產(chǎn)所需原輔材料較為充足，銷售渠道多樣，資金回收有保障，經(jīng)濟(jì)效益顯著。